DL：回复邹老师 计入营业外收入科目里明细科目记什么

DL：回复邹老师 计入营业外收入科目里明细科目记什么

邹老师：回复DL你好，是什么计入营业外收入的什么明细科目？

DL：回复邹老师 购入产品只有送货单无发票无付款

DL：回复邹老师 购入产品只有送货单无发票无付款

邹老师：回复DL你好，你可以做无票购进处理，汇算清缴如果结转了成本做纳税调整增加应纳税所得额处理

DL：回复邹老师 分录借库存 贷营业外收入，营业外收入明细是什么

邹老师：回复DL你好，这个是对方赠送吗？

DL：回复邹老师 是的，赠送

邹老师：回复DL你好，借；库存商品 贷；营业外收入——赠送 可以就这样设置明细

DL：回复邹老师 金额就是总金额，不是不含税金额吧

邹老师：回复DL你好，是一般纳税人？有取得专用发票吗

DL：回复邹老师 没有进项发票。，只有对方送货单

邹老师：回复DL你好，那就是按送货单上面的金额计入的

DL：回复邹老师 老师，7月份发的是6月份的工资，基数是从7月份开始调增的，那7月份的工资表还是按照老的基数做吗

邹老师：回复DL你好，7月份的工资表需要按新 的基数

DL：回复邹老师 但是发的是6月份的工资啊，

邹老师：回复DL你好，从7月份做调整，之前的不做调整就是了

DL：回复邹老师 如果按新的基数做，本月扣回个人社保还是老的基数，那现金就要多付出去了

邹老师：回复DL你好，从8月份扣7月份的社保的时候按新的基数

DL：回复邹老师 那7月份基数按新的，扣款按旧的基数？

邹老师：回复DL你好，7月份因为是扣的 6月份还是按旧的 到8月份扣7月份的才按新的基数

DL：回复邹老师 工资每个月就1万多，都是用库存现金发的，现金不够了。可以每个月用其他应收款现金收回来1万用吗

邹老师：回复DL你好，可以用其他应收款收回发放，或者不够暂时就不做发放分录

小鱼儿：回复玲老师 我知道是工资总额的百分之二，我的意思这个需要在税务备案什么的嘛？不涉及报表之类的？就是税务实操上的

玲老师：回复小鱼儿你好 不用备案 直接申报交  

小鱼儿：回复玲老师 还是要备案的哦？

玲老师：回复小鱼儿你好  你有有成立   没有是先成立工会  成立工会程序: 一、向上一级工会以书面形式提出建立工会组织及工会筹备组成员的请示报告 在报告中，应说明以下内容: 1、本单位的基本情况 成立日期、性质、职工人数、地址、注册资本、流动资本、生产经营项目、党政领导人的配备、及其主管单位等情况。 2、群众对于组建工会的意愿，要召开本单位职工参加的讨论组建工会的座谈会，广泛征求意见。 3、组建工会应征求党政领导对本单位组建工会的意见。党政领导应依法给予支持。 4、由3-5人组成工会筹备组，具体负责筹备期间的工作，在工会委员会选举产生前暂时代行工会委员会职责。 筹备组成员原来不是会员的，要先向上级工会申请入会，办理入会手续。 二、发展工会会员，建立工会小组 1、在发展工会会员时，要注意广泛宣传工会组织的性质、作用、任务以及会员的权利、义务，使新会员对工会组织有个初步认识。在此基础上，发给职工填写《中国工会会员申请表》，经审批后成为中国工会会员，以及接转工会会员组织关系。 2、在会员发展后，可根据单位会员人数的多少，成立工会小组或车间、部门分会组织，民主选举工会小组长。 三、选举工会代表和组织酝酿两委委员候选人 1、印发《关于召开工会代表大会的通知》(内容大致包括:业经党委和上级工会同意，开会时间、大会任务、规模及代表的构成、条件和分配原则、新一届两委的组成、具体工作安排和要求，以及本届工会任期时间等)，并附大会代表名额分配表。 2、做好选举工会代表工作。工会代表要求在各车间(科室)班组工会小组中分别推选产生，产生的代表人数占会员的比例，各单位应根据自已的实际情况和有关规定，分别选择5%至25%，人数少的单位比例大些，人数多的单位比例少些。 3、审查代表选举程序和代表资格，工会两委委员的候选人应推选为代表。 4、协商产生工会两委委员候选人。 25人以下的基层工会，设主席或组织委员1人;200人以下，设委员3-7人;201人至1000人的，设委员7-15人;1001人至5000人的，设委员15-21人;5001至10000人的，设委员21-29人;10000人以上的，委员最多不超过37人。候选人数应大于实际当选人数5%以上，以便进行差额选举;经审会设委员3至5人。两委委员候选人的产生要以工会小组或车间(科室)为单位提名，由工会根据大多数的意见，提两委委员候选人建议名单。 5、要向上一级工会和主管组织人事部门协商工会正副席候选人。根据党管干部的原则，同级党委在确定工会正、副主席候选人时应事前与上级工会协商，并征得上级工会的同意和考察后，由党组织以书面征求意见函，并附《干部任免表》和个人考察材料(如人选已享受同等职级的可不用个人考察材料)。并同时提出经审委主任人选名单一并上报。 6、两委委员候选人名单，经民主推荐，同级党委同意后，工会要以书面形式并附两委候选人情况简介表(以姓氏笔划多少为序)报上级工会审批。审查批复后，公布候选人名单。 四、召开第一次工会会员(代表)大会，成立工会组织 可邀请董事长、厂长(经理)党、团组织等作为特邀代表和上级工会领导参加工会成立大会(参考附件一、附件二)。其大会任务是: (1)由组建工会筹备组长报告筹备组建工会的工作情况; (2)大会选举产生第一届工会委员会和工会经费审查委员会(或小组)。工会主席、副主席一般应由会员(代表)大会直接选举产生，企业人数较多，规模较大的，也可由委员会选举产生。其工会委员会的委员分工一般设有:组织委员、生产委员、劳动保护委员、宣传文体委员、女工委员、生活福利委员、财务委员等。 若选举结果与候选人名单不一致时，应以选举结果为准。 大会结束后，要及时向同级党委和上级工会书面报告《关于大会选举结果情况的请示》(内容大致包括:召开代表大会和全委会的时间、选举方式、应到会代表人数、有效票数、当选的人员名单和实际得票数[以得票数多少为序]以及本届工会任期时间)，报请上一级工会审批，上级工会按工会干部的管理权限抄送有关党委备案。 五、建立女职工委员会或女工小组(由本级工会委员会审批)，并同时建立劳动保护监督检查委员会;劳动争议调解委员会或小组等。 六、办理确认基层工会社团法人资格。基层工会具有民法通则规定的法人条件的，依法取得社会团体法人资格。其工会主席为法定代表人。 关于成立XX公司工会的请示 XX工会: XX公司公司于2006年3月组建成立。现有职工共59人，根据《工会法》和《中国工会章程》的规定，为维护广大职工的合法利益和民**益，代表和组织职工参与企业民主管理，申请召开第一次会员代表大会,选举成立公司工会第一届委员会和经费审查委员会。根据有关规定和开展企业工会工作的实际需要，本次大会拟采用差额选举办法，选出工会委员7名，提出候选人8名;工会主席1名实行等额选举。选出经费审查委员3名，提出候选人3名。 以上请示妥否，请批复。 附件:《关于成立XX公司工会的筹备方案》 XX公司 二○○六年八月二十五日 关于召开XX公司工会第一次会员大会筹备工作的报告 各位领导、同志们: 经过一段时间的筹备，XX公司工会第一次会员大会今天正式召开。这是公司全体员工政治生活中的一件大事，我代表公司领导班子向全体员工表示热烈的祝贺! 现在，我代表公司工会筹备小组，向大会报告XX公司工会第一次会员大会筹备工作情况。 公司开业以来，随着各项工作逐步走上正轨，成立工会组织便提上了公司的议事日程。2006年8月24日公司向XX公司工会呈报了《关于成立XX公司工会的请示》， 月 日，XX工会作了《关于成立XX公司工会组织的批复》(文号)同意我公司成立工会委员会。 根据XX工会的批复和《中国工会章程》的要求，在成立工会委员会之前，先成立工会筹备小组。 按照这一要求公司成立了工会筹备小组，其成员是:XXXX 公司工会筹备小组成立以后，积极开展各项筹备工作。他们积极宣传工会组织的性质和作用，宣传工会会员的权利和义务。根据会员分布，按行政部门确立工会小组，指导并组织各工会小组的成立，民主选举工会小组长。民主推荐工会委员会候选人和经费审查委员会候选人。在公司领导班子讨论通过后，上报商贸公司工会批准。综观整个筹备工作，我们始终坚持民主原则，积极做好宣传发动工作，从下而上，让广大工会会员积极参与，使得各项工作顺利进行。 经过大量的筹备工作，召开XX工会第一次会员大会的组织工作和会务工作基本就绪，经报告XX工会，决定于今天召开公司工会第一次会员大会，出席大会的工会会员 人。占会员总数 59人的 %。大会召开有效。 今天大会的主要任务是，选举产生XX公司第一届工会委员会和第一届经费审查委员会。希望各位会员发扬中国工人阶级的优良传统和民主精神，积极而又慎重地投好自己的一票。选出真正能团结员工共同奋斗，为广大员工办实事、办好事，敢于维护员工合法权益的工会“两会”委员。 最后，预祝大会圆满成功! CC公司第一届工会委员会选举办法 一、 根据《工会法》、《中国工会章程》的规定，XX公司工会第一次会员大会选举XX公司第一届工会委员会和经费审查委员会委员，选举的组织工作由大会主席团主持。 二、 XX公司工会第一届委员会委员候选人和经费审查委员会委员候选人的建议名单，是由本公司属下各工会小组推荐，工会筹备小组讨论，报广州汽车集团商贸有限公司工会批准后，提交大会选举。 三、 XX公司工会第一届委员会设委员候选人7名，实行等额选举。XX公司工会第一届经费审查委员会设委员候选人3名，实行等额选举。 四、 大会选举时，参加选举的会员必须超过应到会人数的三分之二，收回的选票等于或少于发出的选票，选举有效，收回的选票多于发出的选票，选举无效，应重新选举。候选人获得的赞成票超过应到会代表的半数始得当选;如果得票超过半数的候选人多于应选名额时，则以得票多的当选;如果遇票数相等不能确定当选人时，应就票数相等的候选人进行重新投票，得票多的当选。当得票超过半数的候选人少于应选名额时，对不足的名额另行选举。如果接近应选名额，也可以由大会征得多数会员的同意减少名额。 五、 两个委员会的选举，采用两种不同颜色的选票进行一次投票，分别计票，一次宣布结果。选票中的候选人名单按姓氏笔画为序排列，大会宣布当选人名单亦按姓氏笔画为序排列。 六、 出席本次会员大会的工会代表有选举权。 七、 选举时，选举人有权对候选人表示同意、不同意或另选他人。如果同意，请在候选人名字上边的空格内画“○”，不同意画“×”，弃权不画任何符号;如另选他人，可在选票的空格内画“○”。每张选票所选的人数等于或少于规定应选人数的为有效，超过规定应选人数的为无效票。填写选票请用钢笔或圆珠笔，符号、字迹要清楚，选票书写模糊无法辨认的部份无效，可以辨认的部份有效。 八、 大会设总监票人1名，监票人3名。在大会主席团的领导下，对选举全过程进行监督。监票人由工会筹备小组提名，主席团同意，经大会通过。已提名作为工会委员会候选人的，不担任监票人(监票人同时为计票人)。计票完毕，由总监票人宣布候选人的得票结果。然后，由大会执行主席宣布当选人名单。 九、 大会选举采用人工计票，会员因故缺席，不得委托他人代投票。 十、 本选举办法如有未尽事宜，由大会主席团协商处理。 十一、 本选举办法，经会员大会表决通过后生效。 XX公司工会第一次大会 总监票人、监票人建议名单 经XX公司工会筹备小组研究，经大会主席团同意，XX公司工会第一次会员大会总监票人和监票人(监票人同时为计票人)建议如下: 总监票人: 监票人: XX公司工会 第一次会员大会选举会议清点人数报告单 大会会员: 今天的选举会议，应到会员 人，实到会员 人。因事因病缺席 人。适合法定要求，可以进行选举。 总监票人: 年 月 日 XX公司工会委员会选票 (按姓氏笔划) 候 选 人 结 果 同意请在姓名下方空格内画“○”，不同意画“×”。只选三名，另选他人的，请在空格位置写上姓名并画“○”。 XX公司工会经审委员会选票 (按姓氏笔划) 候 选 人 结 果 同意请在姓名下方空格内画“○”，不同意画“×”。只选三名，另选他人的，请在空格位置写上姓名并画“○”。 XX公司工会 第一次会员大会选举会议收回选票报告 大会全体会员: 今天的选举会议，实到会员 人。分发XX公司工会第一届委员会选票 张，经费审查委员会选票 张，收回XX公司工会第一届委员会选票 张，经费审查委员会选票 张。符合《中国工会章程》要求，选举有效。 总监票人: 年 月 日 XX公司工会 第一次会员大会选举会议计票结果报告表 (工会委员会委员，依得票多少为序) 被选举人 赞成票数 总监票人 年 月 日 XX公司工会 第一次会员大会选举会议计票结果报告表 (经费审查委员会委员，依得票多少为序) 被选举人 赞成票数 总监票人 年 月 日

小鱼儿：回复玲老师 交工会经费是在什么前提下缴纳的呢？

玲老师：回复小鱼儿你好 你好 有工资就交 ， 

苑园园园：回复姜老师 收支金额也有预算内的和不是预算内的资金，还有就是上年结转的资金，这些都要做预算会计？

尽头：回复玲老师 实际工作中的，

玲老师：回复尽头因为相关税费太多了，每一个税费的计税依据都是不一样的

尽头：回复玲老师 印花税购销合同的计税依据

玲老师：回复尽头前几天看到有一个同学的地区是有减免，但是这个各地有差异，你按照你当地的实际情况申报缴纳

尽头：回复玲老师 平时计算依据是啥？减免的你就不说就好

玲老师：回复尽头说一下具体哪一个说因为税种太多了。没有办法，一一列举

尽头：回复玲老师 购销合同，老师，我说了

玲老师：回复尽头你好，购销合同按合同金额*万分之三交印花税 小规模有减半的优惠

尽头：回复玲老师 合同金额是哪个数？

玲老师：回复尽头就是你合同上写的1234567等这个金额

尽头：回复玲老师 不是主营业务收入加主营业务成本么？没看懂老师说的

玲老师：回复尽头所以我问你是哪一个税费，你就说购销合同购销合同的说是哪个？

玲老师：回复尽头如果单独的一个购销合同，就是交印花税，不交其他税

尽头：回复玲老师 就是购销合同印花税，我一直就在问这个，是老师你老说些其他的

玲老师：回复尽头那是我理解 错了，以为你要为其他的税的，对不起 不是主营业务收入加主营业务成本么？没看懂老师说的 要是印花税你问这个和印花税没有关系 ，购销合同按合同金额*万分之三交印花税 小规模有减半的优惠 如果你当地的按收入金额核定交的就按你当地的规定交

小芩芩：回复徐阿富老师 产成品入库 的附件的附件是那些

徐阿富老师：回复小芩芩你好，是入库单和计算表格