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会计入门技巧如何做会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
请问小规模纳税人发票系统升级时购买了税控盘及技术维护费总计820元,如何入账做会计分录?
您好！企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
241楼
2023-03-01 08:29:54
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ anita 发表的提问：
会议服务公司收取的会议服务场地租赁费，计入成本，如何做会计分录。
你好！计入主营业务成本
242楼
2023-03-01 08:38:18
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anita：回复QQ老师 会展会议服务公司，“场地租赁”、“物料采购”、“包装物及低值易耗品”、“广告成本”、“管理成本”，如何放在主营业务成本下面的明细科目呢？比如支付了场地费。借：主营业务成本-场地费 贷：银行存款 这样么？
2023-03-01 08:56:46
QQ老师：回复anita你好！主营业务成本-场地费 二级科目可以自己设置
2023-03-01 09:15:05
anita：回复QQ老师 公司打算承办相关的会议，会务服务，到时候会产生一系列费用，不知道如何设置科目，不知道是不是在主营业务成本下可以直接添加明细科目么？不知道这样是否合适。
2023-03-01 09:28:51
QQ老师：回复anita你好！成本与收入配比，收入有什么二级科目成本就可以设相对应的二级科目
2023-03-01 09:46:18
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ ω+装 ? 考拉 发表的提问：
员工看病的门诊收费单如何做会计分录是用合计的539.74的金额，还是用个人支付的60.61金额入账？
同学，您好 是合计的金额入帐，因为社保卡支付的部分也属于员工自己的权益。 祝您工作顺利
243楼
2023-03-01 08:48:00
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ω+装 ? 考拉：回复宸宸老师 可是个人实际并没有支付那么多啊
2023-03-01 09:15:05
宸宸老师：回复ω+装 ? 考拉但是他社保卡的金额减少了呀。
2023-03-01 09:35:31
ω+装 ? 考拉：回复宸宸老师 是需要公司返还员工个人479.13吗？
2023-03-01 09:45:39
宸宸老师：回复ω+装 ? 考拉同学您好， 需要报销基金支付部分➕现金支付部分 他如果这个是因为工伤等跟公司有关的原因造成的，公司就应该全额报销的。 祝您工作顺利
2023-03-01 09:56:03
ω+装 ? 考拉：回复宸宸老师 我在北京，医院是实时结算的，并没有减少他个人医保存折的金额
2023-03-01 10:12:09
宸宸老师：回复ω+装 ? 考拉哦， 那您们这个基金支付是国家承担的意思吗？ 如果是这样的话，只报现金支付部分就可以了。 我这边医院收据都是个人账户支付➕现金支付的呢。
2023-03-01 10:22:26
宸宸老师：回复ω+装 ? 考拉我这边这样的呢，公司全额报销的呢。 祝您工作顺利
2023-03-01 10:41:19
ω+装 ? 考拉：回复宸宸老师 那前几个月的分录入账金额是错的，老师我接下来要怎么弥补吗？三季度季报的职工薪酬金额就是错了的
2023-03-01 11:07:42
宸宸老师：回复ω+装 ? 考拉同学您好， 您错哪了啊？ 如果是报销金额错的话，即使调账，报销现金也没办法平的啊。
2023-03-01 11:22:31
ω+装 ? 考拉：回复宸宸老师 之前一直是用合计金额入账的
2023-03-01 11:36:33
ω+装 ? 考拉：回复宸宸老师 还没有报销现金，放在其他应付款科目里了，欠着的。
2023-03-01 11:46:44
宸宸老师：回复ω+装 ? 考拉同学您好，我建议您不要再调账了，因为您支付的“现金”，如果您要调的话，这部分现金没办法平的。 祝您工作顺利。
2023-03-01 12:15:58
ω+装 ? 考拉：回复宸宸老师 可是账目跟实际发票金额对不上了，没关系的吗？
2023-03-01 12:36:33
宸宸老师：回复ω+装 ? 考拉实际报销金额可以小于发票金额的。 您既然是全额报销，账目怎么会对不上呢？
2023-03-01 12:52:48
ω+装 ? 考拉：回复宸宸老师 按这张发票举例：我之前一直这样做分录的。 借 报销职工薪酬 539.74 贷 其他应付款-甲 539.74 可按照您刚才的指导，正确的分录的金额应该是60.61
2023-03-01 13:16:22
宸宸老师：回复ω+装 ? 考拉您这个其他应付款 后来用银行存款/现金的形式 冲掉了嘛？
2023-03-01 13:34:04
ω+装 ? 考拉：回复宸宸老师 还没有 今天请教您之后才知道应该用自费金额入账
2023-03-01 13:55:26
宸宸老师：回复ω+装 ? 考拉那您就这个把前面的账全部红冲，做然后按照自费金额重新做账就可以了。 前面的医院单据都复印一下作为附件。 祝您工作顺利。
2023-03-01 14:25:12
ω+装 ? 考拉：回复宸宸老师 跨年的也可以这样操作吗？比如17年的账
2023-03-01 14:41:05
宸宸老师：回复ω+装 ? 考拉同学您好，金额不大的话，不需要“以前年度损益调整”了。祝您工作顺利
2023-03-01 15:06:59
ω+装 ? 考拉：回复宸宸老师 谢谢您 祝您生活愉快
2023-03-01 15:26:55
宸宸老师：回复ω+装 ? 考拉恩恩，满意给好评，谢谢同学啦
2023-03-01 15:55:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
股东投资如何做会计分录
公司成立时营业执照注册资本500万，实际认缴50万，现在股东投资200万购半挂牵引车5辆，如何做会计分录。
244楼
2023-03-02 07:29:30
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邹老师：回复爱笑的流沙借；银行存款 200 贷；实收资本 200 借；固定资产 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；银行存款
2023-03-02 07:40:27
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学徒 发表的提问：
网上转账，如何做会计分录？
你好 具体是转的什么钱呢？
245楼
2023-03-02 07:35:11
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 优美的魔镜 发表的提问：
销售赠品如何做会计分录
借：应收账款  贷：主营业务收入  应交税费—应交增值税—销项税
246楼
2023-03-02 08:02:29
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优美的魔镜：回复辜老师 赠品是不收款的，怎么还有应收账款
2023-03-02 08:23:06
辜老师：回复优美的魔镜你是销售出去吗，是赠送给别人吗
2023-03-02 08:41:06
优美的魔镜：回复辜老师 赠送给别人，比如销售10件送2件
2023-03-02 08:52:07
辜老师：回复优美的魔镜那你就是按12件确认收入及销项税 然后结转12件的成本
2023-03-02 09:20:45
优美的魔镜：回复辜老师 另外两件赠品做销售费用吗
2023-03-02 09:37:41
辜老师：回复优美的魔镜一起结转到主营业务成本的
2023-03-02 09:56:46
优美的魔镜：回复辜老师 应收账款只有10件
2023-03-02 10:13:43
辜老师：回复优美的魔镜你应收账款实际是12件的，因为你实际给了他12件，相当于人家用10件的价格买了12件货物
2023-03-02 10:34:25
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 星下灯 发表的提问：
支付电费，如何做会计分录
您好！借管理费用-电费 贷现金。
247楼
2023-03-02 08:24:21
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
24,27,29,30的会计分录该如何做呢
同学你好 24题 借，税金及附加800 贷，库存现金800 27题 借，银行存款50 借，原材料20 贷，实收资本60 贷，资本公积10 29题 借，应付账款20000 贷，营业外收入20000 30题 借，财务费用200000*4%/12*3=2000 贷，长期借款一应计利息200000*4%/12*3=2000
248楼
2023-03-02 08:47:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 莫失莫忘 发表的提问：
最新小企业会计准则，交工会经费，如何做会计分录？
你好！1、按月计提工会经费时 借：管理费用--工会经费 贷：应付职工薪酬--工会经费 2、向当地总工会缴纳工会经费和拨给工会组织时 借：应付职工薪酬--工经会费 贷：银行存款
249楼
2023-03-05 09:54:43
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 有魅力的小猫咪 发表的提问：
预存电费如何做会计分录
你好！借预付账款 贷银行存款
250楼
2023-03-05 10:17:53
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 廖玲 发表的提问：
运费发票如何做会计分录
您好 请问是购入货物运费还是销售货物运费
251楼
2023-03-05 10:39:00
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廖玲：回复bamboo老师 购入货物
2023-03-05 10:50:22
bamboo老师：回复廖玲那计入货物入账成本
2023-03-05 11:10:18
廖玲：回复bamboo老师 怎么做分录呀
2023-03-05 11:35:01
bamboo老师：回复廖玲借：库存商品 贷：银行存款等
2023-03-05 11:59:27
廖玲：回复bamboo老师 直接用运费发票含税价做库存商品吗，那发票上的税呢
2023-03-05 12:20:20
bamboo老师：回复廖玲收到的是专票的话 借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款等
2023-03-05 12:40:49
廖玲：回复bamboo老师 普票的话直接用发票总金额做 借：库存商品 贷：银行存款
2023-03-05 12:55:40
bamboo老师：回复廖玲对的 普票就直接这样写分录
2023-03-05 13:16:42
廖玲：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-03-05 13:37:35
bamboo老师：回复廖玲不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-05 13:58:32
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 画笔 发表的提问：
请问这张如何做会计分录
借：管理费用--信息费贷：银行存款
252楼
2023-03-06 07:52:28
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 九三 发表的提问：
投资回款如何做会计分录
收到的投资回款是指的投资收益吗，借：银行存款，贷：投资收益。 如果是收回投资本金，借：银行存款，贷：长期股权投资（或其他的投资成本科目），减少投资成本
253楼
2023-03-06 08:06:43
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九三：回复阎老师 股东收回投资款
2023-03-06 08:36:26
阎老师：回复九三您是股东方还是付款方，是撤资了吗
2023-03-06 09:06:13
阎老师：回复九三如果是股东方，收回投资，借：银行存款，贷：长期股权投资（或其他权益工具投资等），成本与收回现金的差额计入投资收益。
2023-03-06 09:23:32
九三：回复阎老师 出资200万，经营一个饭店，约定好的一年收回投资款40万元！5年回本！无论盈亏都必回40万元！请问老师，我该如何做分录呢？
2023-03-06 09:49:41
阎老师：回复九三还有一个问题，就是投资是否约定占股比例，回本后是否还享有相应股东权益。如果是股东权益不变，建议，借：长期股权投资，贷：银行存款。每年回款时，借：银行存款，贷：投资收益。 如果股东权益递减，建议投资还是计入长期股权投资，回款时，借：银行存款，贷：长期股权投资 如果没有约定占股比例，收回本金后就不享有饭店的权益了，建议，借：其他应收款，贷：银行存款，每次回款时核减其他应收款。
2023-03-06 10:03:29
九三：回复阎老师 老师我是饭店的会计！收到200万分时候做的是借：银行存款 贷实收资本！请问付40万时！饭店的会计如何做分录啊
2023-03-06 10:21:00
阎老师：回复九三还是要看约定的股东权益问题，包括付款时按分红还是按照撤资算。比如您饭店注册资本300万，对方投资200万，享有40%权益，那么收到投资款的时候，借：银行存款200，贷：实收资本200。付款时按照撤资算，支付40的时候，借：实收资本40，贷：银行存款40。但是注册资本变动需要去工商局办理变更登记，还是挺麻烦的。所以还是找找投资相关的合同或者协议吧，这么大事肯定是有明确的纸质资料的。
2023-03-06 10:46:22
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 山中大老贼 发表的提问：
员工聚餐会计分录如何做
学员您好， 借：管理费用—福利费 贷：应付职工薪酬-福利费 借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款
254楼
2023-03-06 08:31:37
全部回复
山中大老贼：回复王老师1 员工旅游会计分录/福利费需要缴纳个税吗
2023-03-06 08:56:53
山中大老贼：回复王老师1 员工加班餐费/加班打车费会计分录
2023-03-06 09:20:39
王老师1：回复山中大老贼对于企业组织员工旅游，如果企业是按车费、餐费、住宿费、服务费等项目整体打包和旅行社结算的情况下，可以不征收个人所得税；如果是按人头和旅行社进行结算的话，则需要缴纳个人所得税。
2023-03-06 09:39:35
山中大老贼：回复王老师1 以管理人员为例，上述问题，会计分录怎么做
2023-03-06 09:51:41
王老师1：回复山中大老贼加班餐费 借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-福利费  借 应付职工薪酬-福利费贷银行存款 加班打车费 借管理费用-交通费 贷银行存款
2023-03-06 10:06:48
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 大方的唇彩 发表的提问：
租赁合同如何做会计分录
学员你好，应当根据实际业务入账的，不是根据合同
255楼
2023-03-06 08:38:59
全部回复
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