美在不言中：回复邹老师 那么装修收益期限怎么来界定呢

邹老师：回复美在不言中你好，比如从这次装修到下一次装修需要3年，就按3年估计

美在不言中：回复邹老师 老师这个装修费是没有发票的当时出纳走账是走的公账，如果摊销了计入管理费用了，到时交企业所得税还是要调增的，我可以一下把这11万的装修费用一次性作为管理费用而不作为长期待摊费用

邹老师：回复美在不言中你好，外账是需要按规定取得发票的 金额太大，不适合一次性计入费用

Pluto：回复宋生老师 借：制造费用-装修费 贷：长期待摊费用

宋生老师：回复Pluto您好！你有没有结转制造费用

小丑：回复郭老师 资产负债表长期待摊费用的期初期末数就都是借方余额？怎么看一年的长期待摊费用合计？

小丑：回复郭老师 期末减期初等于本年累计数？

郭老师：回复小丑上年的借方余额 一年的就是上年借方加本年借方

小丑：回复郭老师 现金流量表的长期待摊费用怎么算？

郭老师：回复小丑是你分摊的金额。就是我做的按月分摊的那个合计

必胜：回复徐阿富老师 是不是要一次计提100000的费用

徐阿富老师：回复必胜你好，计提了还摊销就没有意义了，不计提的，。

必胜：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师

徐阿富老师：回复必胜不客气，祝你快乐，请为我五星评价，谢谢。

Anmian.：回复王雁鸣老师 请问是本期数据还是全年数据呢

王雁鸣老师：回复Anmian.您好，是年初到做表月份的累计数据。

Anmian.：回复王雁鸣老师 好的 谢谢

王雁鸣老师：回复Anmian.您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

Kalen Wu：回复东老师 请问本年利润呢

东老师：回复Kalen Wu不会的，反而是每个月的摊销记入费用，最后转到本年利润里面的

Kalen Wu：回复东老师 那么科目余额表里的 未分配利润 贷 -744,296.58

东老师：回复Kalen Wu没太明白您这个是什么意思

Kalen Wu：回复东老师 这两个科目在资产负债表里如何反映呢

东老师：回复Kalen Wu这个反应在资产负债表的所有者权益的未分配里面

Kalen Wu：回复东老师 请问如何计算呢，老师

东老师：回复Kalen Wu您指的什么 未分配利润吗

Kalen Wu：回复东老师 我的意思是，我的截图里的这三行数据，如何计算出金额，要填在资产负债表里的未分配利润里呢

东老师：回复Kalen Wu本年利润就是你账上所有损益类科目的合计数

Kalen Wu：回复东老师 我资产负债表里的 未分配利润这里 该填哪个科目的金额

东老师：回复Kalen Wu就是你的截图里未分配利润的金额

Kalen Wu：回复东老师 那本年利润要不要管，填在财务报表的哪里呢

东老师：回复Kalen Wu填写在未分配利润里面

linger：回复袁老师 老师，您的意思是，第一列：账载金额 ：141638.37（本年年初余额) 本年入账的吗？939964.76 第二列：本年摊销：373805.62 （本年实际摊销额） 第三列：累计摊销：373805.62 106820.33（本年摊销 去年摊销） 第四列：资产计税基础？怎么填 第五列：按税法规定本年实际摊销 373805.62 这一个知识点，我实在不明白，请老师详细说明一下，麻烦了，谢谢！~

袁老师：回复linger第一列：年初余额加本年新增的；资产计税基础填：和第一列一样

linger：回复袁老师 那累计摊销的怎么填？

袁老师：回复linger累计摊销和本年填一样吧

茜茜：回复bamboo老师 分录如何填制

bamboo老师：回复茜茜借：银行存款 借方蓝字 贷：长期待摊费用——开办费 借方红字

茜茜：回复bamboo老师 期末数是按照上期余额+本期借方发生额—冲减数=期末余额吗

bamboo老师：回复茜茜如果你开始摊销后 就减去本期贷方摊销额

茜茜：回复bamboo老师 没有摊销呢

茜茜：回复bamboo老师 摊销是企业营业之后再摊销吗

bamboo老师：回复茜茜筹建期，是指从企业被批准筹建之日起至开始生产、经营（包括试生产、试营业）之日的期间。 是的 是开始营业之后摊销