明瑞老师：回复嗯嗯#（1）借：银行存款 46800 贷：主营业收入——A产品 40000 应交增值税——销项税额 6800 （2）借：应收账款 117000 贷：主营业务收入——B产品 100000 应交增值税——销项税额 17000 （3）借：银行存款 20000 贷：预收账款 ——B产品 20000 （4）借：管理费用 8000 销售费用 5000 贷：库存现金 13000 （5）借：银行存款 5850 贷：其他业务收入 5000 应交增值税——销项税额 850 借：其他业务成本 4000 贷：原材料 4000 （6）借：主营业务成本——A产品 25000 ——B产品 70000 贷：存货——A产品 25000 ——B产品 70000 营业收入=40000+100000+5000=145000， 营业利润=145000-4000-25000-70000=44000， 利润总额=44000， 净利润=44000*（1-25%）=33000， 如您还有疑问，欢迎继续提问！

嗯嗯#：回复明瑞老师 营业利润不用减销售费用和管理费用嘛？

明瑞老师：回复嗯嗯#抱歉。忘了减了。 营业利润=145000-4000-25000-70000-13000=31000， 利润总额=31000， 净利润=31000*（1-25%）=23250，

菁老师：回复1515601416会计宝宝，是否还疑问呢？ 动动你的可爱的小手帮老师点个好评呗 祝你学习进步天天好心情

pdd：回复袁老师 那我会计分录是这么做的，，商场统一收银，比如借现金，贷预收账款，月底分出联营，借预收账款，贷其他业务收入—联营，贷应交税费销项税，我怎么反应我还未付联营企业的款了，后面分录不知道该怎么做了

袁老师：回复pdd借：未分配利润，贷：应付股利

pdd：回复袁老师 这部分打回来の不是应该确认为收入，需要缴税么？？？？能让你这么挂么？

袁老师：回复pdd代扣个税 借：未分配利润，贷：应付股利，应交税费--个人所得税

大宝：回复邹老师 如果把未分配利润全部清零，是不是应该做：借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润

邹老师：回复大宝你好，是的或相反分录

大宝：回复邹老师 企业在下一年度要把利润这块都清零，应该怎么做分录

大宝：回复邹老师 或者说是分配利润

邹老师：回复大宝你好，这个是不用做分录的，也无法清零的 除非是把利润全部分配了

大宝：回复邹老师 如果全部分配了（内账），不结转到下一年 应该怎么做

邹老师：回复大宝借；利润分配——未分配利润 贷应付股利

♡相濡以沫~娟♡：回复答疑郭老师 不用计提么直接就付了？还需要结转不，

答疑郭老师：回复♡相濡以沫~娟♡上面第一个就是计提的，需要结转 借利润分配-应付利润 贷应付利润 借利润分配-未分配利润 贷利润分配-应付利润

♡相濡以沫~娟♡：回复答疑郭老师 老师分红的话是只能年底分红还是每季度都可以呢

答疑郭老师：回复♡相濡以沫~娟♡一般年底，按税后利润分

♡相濡以沫~娟♡：回复答疑郭老师 是按照交个税后的利润再来分对吧，

答疑郭老师：回复♡相濡以沫~娟♡是的，税后利润分

雪：回复韦老师 老师，本企业投资其他企业，收到的投资收益，免企业所得税，求收到投资收益会计分录，免企业所得税如何理解？

韦老师：回复雪借：银行存款   贷：投资收益 税法规定居民企业之间的分红免企业所得税的

雪：回复韦老师 结转，投资收益，借：投资收益  贷：本年利润，，借：本年利润  贷：利润分配一未分配利是这样吗？

韦老师：回复雪是的，你的分录是对的。

薄荷凉angel：回复何江何老师 我看了，我这个小企业账套里面没有以前年度损益调整这个科目

薄荷凉angel：回复何江何老师 我做了这个分录之后，资产负债表就不平

薄荷凉angel：回复何江何老师 负债加所有者权益的数，大于资产数，并且大于的数正好是利润表上的净利润数，是不是少了一笔什么分录

何江何老师：回复薄荷凉angel你好同学你没有就这样做就可以的

薄荷凉angel：回复何江何老师 但是做了之后，我的报表平不了

何江何老师：回复薄荷凉angel你好同学不会不平的同学，你要记得结转一下损益就正常了

学堂用户135：回复辜老师 题目就是结转本年利润

学堂用户135：回复辜老师 麻烦老师解答下

辜老师：回复学堂用户135你如果是盈利，本年利润是贷方余额，你要结转到未分配利润，就是借，本年利润，这样才能把本年利润余额结转为0

辜老师：回复学堂用户135如果亏损，本年利润是借方余额，所以你要 借，未分配利润 贷，本年利润 这样本年利润余额就是0

小林：回复丁老师 是啊，我主要看营业外收入啊，其他不管！

小林：回复丁老师 我自己吃不准，有疑问所以才咨询老师，谢谢！

小林：回复丁老师 主要看下利润表。

小林：回复丁老师 老师在吗，有没有帮我看看。

丁老师：回复小林分录是对的，营业外收入是多少要你们自己确定。

小林：回复丁老师 我想确认下利润表中营业外收入是多，吃不准！

小林：回复丁老师 能不能麻烦老师帮我看下怎么算，是多少，谢谢！

小林：回复丁老师 我问了三位老师都没人能回答。

小林：回复丁老师 那我要问谁才能知道。

丁老师：回复小林这个是谁算的问谁，就好比我告诉你一个结果100，我请问你这个结果怎么来的，你能知道吗？肯定要问计算得出结果的人，能明白我的意思吗？

小林：回复丁老师 可以算啊，我现在需要做利润表中填写营业外收入。

小林：回复丁老师 根据凭证编制T型账户，有借有贷，营业外收入怎么算。

丁老师：回复小林那你就画一个T型账户，分为借贷两边，最后借贷相减，差额在借方利润表就填负数或是填营业外支出，贷方就是正数

小林：回复丁老师 我刚才问你们老师说营业外没入是借方相加和贷方相加。

小林：回复丁老师 我主要问是结转后相加，还是相减后再结一转。

丁老师：回复小林借方相加，然后贷方也相加，最后借贷方相减呀。

小林：回复丁老师 老师我今天做了，借方相加，贷方相加就可以了，不用借贷相减。

丁老师：回复小林哦！不知道你具体是要怎么，你弄懂了就好