益馨：回复爱笑的流沙借利润分配 贷盈余公积--法定盈余公积 --任意盈余公积 应付股利

邹老师：回复爱笑的流沙借；利润分配-未分配利润 贷；应付股利

庄老师：回复年轻的画板广告费和宣传费扣除限额＝2000*15%＝300万，要调增＝350-300＝50万，

庄老师：回复年轻的画板（4）营业外支出中列支的税收罚款1万元要调增，

庄老师：回复年轻的画板公益性捐赠支出25万元；12%扣除＝200*12%＝24，要调增＝25-24＝1

庄老师：回复年轻的画板（5）投资收益中有国债利息收入5万元，要调减5万，

庄老师：回复年轻的画板从深圳某联营企业分回利润17万元，已知联营企业的所得税率为15％。假设该企业所得税税率为25％， 要调增所得税＝17/（1-15%）*（25%-15%）＝2万

庄老师：回复年轻的画板计算该企业该年度应缴纳企业所得税＝（200%2B15%2B50%2B1%2B1-5）*25%%2B2 ＝67.5

小熊饼干：回复邹老师 规划设计，鉴证咨询类业务，账套选择哪个行业？

小熊饼干：回复邹老师

邹老师：回复小熊饼干你好，可以选择服务企业

小熊饼干：回复邹老师 小规模有必要选择企业会计准则吗？

邹老师：回复小熊饼干你好，这个是单位自行选择适用哪种制度，没有统一规定的，可以是选择企业会计准则的

小熊饼干：回复邹老师 现代农业公司，种植果树花草，家禽牲畜，农家饭庄。选择哪个行业？

邹老师：回复小熊饼干你好，这里并没有专门的农业行业可供选择的 应当选择农业行业才是的

小熊饼干：回复邹老师 是的有工业商业都有，就是没有农业，不完美

邹老师：回复小熊饼干你好，针对这个问题还有什么疑问吗？

睡不醒：回复文静老师 好的

文静老师：回复睡不醒1、借税金及附加6731.3贷应交税费-应交城市维护建设税4711.91 ，应交税费-应交教育费附加2019.39 2、借应交税费-应交城市维护建设税4711.91借应交税费-应交教育费附加2019.39贷银行存款6731.3。 3、利润总额=1233000-817343.30=415656.7。营业利润=利润总额-（营业外收入-营业外支出）=415656.7-（60000-30000）=385656.7 4、结转收入到本年利润，借主营业务收入1150000，借其他业务收入3000，借投资收益20000借营业外收入60000贷本年利润1233000，第二步结转本期损益中的费用，借本年利润817343.30贷主营业务成本737912贷其他业务成本1500，贷税金及附加6731.3贷销售费用38000贷财务费用3200贷营业外支出30000 5、计算所得税费用。假设没有纳税调整项，所得税费用=利润总额*税率=415656.70*25%等于103914.18.18。借所得税费用103914.18贷应交税费-应交所得税103914.18。借本年利润103914.18贷所得税费用103914.18

文静老师：回复睡不醒有问题交流，没问题请五星好评哦

睡不醒：回复文静老师 好的，谢谢老师

文静老师：回复睡不醒我打这么多字，没问题请五星好评哦：）

睡不醒：回复文静老师 老师，你得回我，我才能结束并且五星好评

文静老师：回复睡不醒好的，谢谢支持，同学

胖嘟：回复紫藤老师 搞不清楚了，这个分录是在什么情况下的分录？什么情况下投资方不做分录呢？

紫藤老师：回复胖嘟就是发了股份，就有了股本

胖嘟：回复紫藤老师 那么公司增发股票怎么做会计分录呢？

紫藤老师：回复胖嘟借---长期股权投资 贷---股本 资本公积

胖嘟：回复紫藤老师 怎么理解这个会计分录？不明白

紫藤老师：回复胖嘟形成了股权投资，发了股份，就有了股本

胖嘟：回复紫藤老师 那和被投资方发放股票股利的分录有什么关系呢？

紫藤老师：回复胖嘟投资方发放股票股利从利润分配—转作股本的股利里面支出

胖嘟：回复紫藤老师 不明白意思

紫藤老师：回复胖嘟就是从利润分配中去发放股本

胖嘟：回复紫藤老师 被投资方发放股票股利不是不做跨级分录的吗？绕晕了

紫藤老师：回复胖嘟借：利润分配--转作股本(或资本)的普通股股利 贷：股本(或实收资本)

勤恳的裙子：回复陈诗晗老师 就是说两种方式都可以？一种是全部金额冲减利润分配—未分配利润；一种方式是投资本金冲减实收资本，利润部分作为分红冲减利润分配—未分配利润。

陈诗晗老师：回复勤恳的裙子是的，都是可行的，主要看你协议如何约定

暖暖：回复邹老师 具体分录咋做

邹老师：回复暖暖借；利润分配——未分配利润 贷；其他应收款