你好，公积金应该和工资一同计提。

按下面这个做分录这个

您好，是的，个人的为代付，单位的为支付

当月缴纳社保跟住房公积金需要计提 　计提养老、医疗、失业保险社保（单位承担部分）时：借：成本费用贷：应付职工薪酬—— 养老保险 应付职工薪酬—— 医疗保险应付职工薪酬—— 失业保险计提工资时：借：成本费用贷：应付职工薪酬—— —工资 发工资（代扣个人承担部分）时：借：应付职工薪酬—— 工资 贷：其他应付款—— —社会保险费(养老、医疗、失业保险)应交税费—— —应交个人所得税 用银行存款缴纳社保时：借：应付职工薪酬—— —养老保险 应付职工薪酬—— —医疗保险应付职工薪酬—— —失业保险其他应付款—— —社会保险费(养老、医疗、失业保险)贷：银行存款 缴纳个人所得税时：借：应交税费—— —应交个人所得税贷：银行存款

你好·个人的不用计提，单位计提借管理费用-公积金 贷应付职工薪酬-公积金 缴纳时借应付职工薪酬 贷银行存款

计提 借管理费用-社保，医保，公积金等 贷应付职工薪酬薪酬-单位承担部分 借:管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 缴纳 借:应付职工薪酬-单位承担部分 其他应付款-个人承担的医保社保公积金 贷:银行存款 工资发放 借应付职工薪酬-工资 贷:其他应付款-个人承担的医保社保公积金 应交税费-个税 银行存款

社保计提： 借：管理费用—社保单位， 贷：应付职工薪酬—社保单位。 缴社保时： 借：应付职工薪酬—社保单位， 其他应付款—个人社保， 贷：银行存款，