1.计提工资 　　借：××费用（管理/销售等） 　　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2 计提社保（企业部分） 　　借：××费用（管理/销售等） 　　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3 次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　　贷：其他应收款——社保(个人 部分) 　　　　　应交税费——应交个人所得税 　　　　　库存现金／银行存款或现金 　　4 上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 　　　贷：银行存款或现金 　　5 上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　　贷：银行存款或现金

可以，也可以用其他应收款科目

您好好 缴纳当月社保跟住房公积金需要计提

借：应付职工薪酬--公积金 1500（单位负担部分） 其他应付款--公积金 1500 （个人负担部分） 贷：银行存款 3000

借：管理费用/制造费用 贷：应付职工薪酬-职工工资 缴纳时 借：其他货币资金-住房公积金 贷：银行存款 收到缴纳收据时 借：管理费用/制造费用 （公司承担部分 应付职工薪酬-住房公积金 （个人承担部分） 贷：其他货币资金-住房公积金 发工资时，在员工工资里代扣个人部分 借：应付职工薪酬-职工工资 贷：应付职工薪酬-住房公积金 （个人承担部分） 银行存款 。