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结转本月应交房产税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ ying 发表的提问：
请问房地产企业实操，每月结转分录是怎样的？开发成本是否不用每月结转？
你好，借；主营业务成本，贷；开发产品 完工了就需要从开发成本结转到开发产品，然后结转到主营业务成本，不一定是每个月都结转
121楼
2023-01-05 10:38:59
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ying：回复邹老师 如果这样的话，资产负债表怎么平衡，比如总公司代付了一些开发成本的成本费用，分录为借开发成本-前期费用，贷其他应付款，在资产负债表中，负债有生成金额，左边的资产没显出来，报表资产总计就左右不平衡，这个怎么解决。
2023-01-05 10:54:45
邹老师：回复ying你好，你需要把 开发成本发生额填写在存货栏次，这样报表才可以平衡的
2023-01-05 11:23:49
ying：回复邹老师 老师，请问是不用操作任何分录，手工把报表的开发成本金额填写到存货栏吗？
2023-01-05 11:45:48
邹老师：回复ying你好，是的，是这个意思
2023-01-05 12:09:19
ying：回复邹老师 谢谢老师！
2023-01-05 12:32:03
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 归时雾蒙蒙 发表的提问：
结转本年进销项税金 借应交税费（进项） 应缴税费 转出未交增值税 贷应交税费（销项） 老师这个会计分录是什么意思 我是看的之前的会计做的账
这是把应交税费-应交增值税项下的进项，销项，进项转出结转到转出未交增值中，这样期末就没有余额了
122楼
2023-01-06 09:50:20
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归时雾蒙蒙：回复王老师1 是不是每年有数的都这样做吗
2023-01-06 10:10:52
王老师1：回复归时雾蒙蒙您好，是的，每年都这样做
2023-01-06 10:36:55
归时雾蒙蒙：回复王老师1 那一月份缴纳税时不用管吧
2023-01-06 11:05:45
王老师1：回复归时雾蒙蒙一月份缴税税就做缴税的分录就好
2023-01-06 11:30:00
归时雾蒙蒙：回复王老师1 这个就不用管了是吗
2023-01-06 11:40:17
王老师1：回复归时雾蒙蒙是的，等到明年年末你再把明年一年发生的进项，销项，进项转出结转到转出未交增值税即可
2023-01-06 12:00:00
归时雾蒙蒙：回复王老师1 好的谢谢老师您
2023-01-06 12:13:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 留白、 发表的提问：
结转完工入库成本会计分录:借库存商品贷基本生产成本 那结转前的分录是啥，
你好，你是工业的吗，先结转制造费用借生产成本贷制造费用，完工入库借库存商品贷生产成本，销售之后结转销售成本借主营业务成本贷库存商品
123楼
2023-01-06 09:58:39
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留白、：回复郭老师 咱们实操系统 上月末需要自己填结转凭证。实际工作中是不是系统能自动结转呀，老师
2023-01-06 10:28:50
郭老师：回复留白、你好，我上面的分录都是需要自己填写的。
2023-01-06 10:58:14
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 知性的猎豹 发表的提问：
月31日,将“应交税费---应交增值税”账户贷方余额56 421.80元,结转到“应交税费---未交增值税”账户。 咋写会计分录啊
​借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
124楼
2023-01-06 10:19:08
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 晴天娃娃 发表的提问：
应交税费-进项税额转出年终结算如何做会计 分录
借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费——应交增值税（未交增值税转出）
125楼
2023-01-06 10:35:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ hai妞  发表的提问：
计提所得税费会计分录是，借:所得税费！贷:应交税费，缴纳时是借：应交税费，贷：银行存款，我们还要做结转会计分录吗？借：本年利润！贷：所得税费！
要的，所得税费用要结转到本年利润的
126楼
2023-01-08 12:06:42
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hai妞 ：回复辜老师 但是所得税费用期间损益也结转了
2023-01-08 12:22:36
辜老师：回复hai妞 借：本年利润！贷：所得税费用，就是所得税费用结转损益
2023-01-08 12:39:56
hai妞 ：回复辜老师 这样是不是不需要损益结转了呢
2023-01-08 13:05:55
辜老师：回复hai妞 这样就是结转完了呀
2023-01-08 13:27:54
hai妞 ：回复辜老师 哦哦
2023-01-08 13:51:14
hai妞 ：回复辜老师 那这样不写结转借：本年利润，贷：所得税费用，电脑直接损益接转可以吗
2023-01-08 14:18:43
辜老师：回复hai妞 软件做账的话，这个是软件里面的模板结转的
2023-01-08 14:46:01
hai妞 ：回复辜老师 他结转过来是：贷：本年利润！借：所得税费！这样对吗？
2023-01-08 15:07:31
辜老师：回复hai妞 是的，结转是这样的
2023-01-08 15:27:52
hai妞 ：回复辜老师 这样也是可以的吗？这样对吗？
2023-01-08 15:52:42
辜老师：回复hai妞 是这样的，这样是对的
2023-01-08 16:11:43
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 英俊的蜡烛 发表的提问：
结转制造费用的会计分录，制造费用结转到生产成本，生产成本结转到库存商品
你好    借 生产成本贷制造费用  ； 完工：借库存商品 贷生产成本  
127楼
2023-01-08 12:23:15
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 扬帆远航 发表的提问：
1月31日，成本结转。编制会计分录
您好 借：本年利润 贷：主营业务成本
128楼
2023-01-08 12:32:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ kj_1FoBaRCAfBA1 发表的提问：
请问一下，我是营改增建安企业，5月份有代分包企业代扣代缴的税金，银行扣款。这部分我做当月分录： 借：工程结算税金及附加 -2217.40 借：生产成本 2217.40 5月份按增值税计算方法计算本月应交增值税：787.42元 做会计分录： 借：工程结算税金及附加 889.78 贷：应交增值税-未交税金787.42 应交税金-城建税55.12 应交税金-教育39.37 应交税金-河道7.87 那老师我本月结转利润时是不是可以做 借：本年利润-
你好，结转的分录一般是 借；本年利润 贷；工程结算税金及附加
129楼
2023-01-08 12:48:00
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 紫嫣 发表的提问：
公司之前那个会计每个月都没有结转增值税，由于房地产公司项目三年未启动，之前那个会计把应交税费-应交增值税交-进项税一直有余额，没认证是她就计入应交税费-待抵扣税费，认证了就计入在应交税费-应交增值税交-进项税，要怎么做分录呢？
你好，你指针对认证了的分录吗？
130楼
2023-01-09 09:35:08
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紫嫣：回复吴月柳 是的，都认证了
2023-01-09 10:02:33
吴月柳：回复紫嫣借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-待抵扣进项税
2023-01-09 10:17:45
紫嫣：回复吴月柳 那每个月需要结转进项税吗？未认证发票怎么计入待抵扣进项税，不是待认证进项税吗？
2023-01-09 10:31:59
吴月柳：回复紫嫣进项留抵不需要结转，我是针对你以前账上的结转，工作中都是认证了才入账，或认证留抵，目前没有适用于未认证进项的科目，或者你可以用其他应收款
2023-01-09 10:52:53
紫嫣：回复吴月柳 我在快账里面看到的，明细科目有待认证进项税额，待抵扣进项税额
2023-01-09 11:11:50
吴月柳：回复紫嫣待认证是指海关的那种进项等税务局确认，待抵扣是针对购入不动产分两年抵
2023-01-09 11:40:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ AAA 发表的提问：
月末结转增值税的会计分录，及下月交上月增值税的会计分录不是很清楚，麻烦老师说说
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
131楼
2023-01-09 10:01:16
全部回复
AAA：回复邹老师 借应交税费-应交增值税（已交税金）这个科目适合那种情况
2023-01-09 10:28:37
邹老师：回复AAA你好，当月缴纳当月的，也就是预交的情况下
2023-01-09 10:41:09
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Love@0927姈 发表的提问：
老师您好：一般纳税人企业，一般每月结转出未交增值税会计分录。（那月末也要结转增值税吗？以前这步没有操作。）如图是结转增值税后，就是把应交税费-进项、销项税额等清零。这个会计分录是不是自由选择按月还是季年来结转？
你好在销项税大于进项税的情况下 。一般是月末就需要结转的 。 是的
132楼
2023-01-09 10:29:59
全部回复
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 悟空少爷 发表的提问：
老师4月我们因为实行投入产出法以后， 3月以前加计扣除法计算的原材料的进项税额都要转出 转出的分录借 原材料39937.59 贷 应交税费-应交增值税-进项税额39937.59 这个分录是这样的吗 做完这个分录我月末结转成本 分录又怎么做呢
你是要把之前进项转出，你原材料又没有增加
133楼
2023-01-10 08:58:58
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
每月月末，需要先把“销项税额”和“进项税额”结转到“应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗，然后再结转增值税，做会计分录：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税 吗
恩，可以结转一下的
134楼
2023-01-10 09:28:25
全部回复
豆豆：回复赵英老师 是必须要结转吗，老师，我去年都没结转
2023-01-10 09:43:47
赵英老师：回复豆豆理论上是需要结转。。。。
2023-01-10 10:02:59
豆豆：回复赵英老师 谢谢老师辛苦了
2023-01-10 10:18:11
赵英老师：回复豆豆不用客气的同学，同学们能把问题搞懂，老师也很高兴的。
2023-01-10 10:41:22
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计算应交的所得税10000元，并予以结转！怎么做会计分录
借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税
135楼
2023-01-10 09:51:48
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