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结转本月应交房产税会计分录
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结转本月入库材料计划成本的会计分录
借原材料 贷材料采购 差额计入材料成本差异
106楼
2022-12-29 10:29:18
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ kemin 发表的提问：
房地产行业，结转成本的分录
一、结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品——房产 二、结转库存商品 借：库存商品——房产 贷：开发成本
107楼
2022-12-29 10:50:59
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kemin：回复江老师 怎么计算的呢
2022-12-29 11:11:13
江老师：回复kemin这个是有相关的成本计算表，一般是进行按面积分配的
2022-12-29 11:40:38
kemin：回复江老师 例如成本是3000一个平方
2022-12-29 11:54:41
江老师：回复kemin那就按总的平方米乘以3000计算成本
2022-12-29 12:20:07
kemin：回复江老师 我的意思是我的除下来我就是3000一平方，分录是借：产品成本借：生产成本。再结转主营业务成本借：生产成本贷主营业务成本吗？
2022-12-29 12:42:30
kemin：回复江老师 这个生产成本就是30001平方的对吗
2022-12-29 12:59:34
江老师：回复kemin房地产开发企业用的是开发成本，没有生产成本。 用总的平方米*每平方米的成本，就是总成本
2022-12-29 13:22:03
kemin：回复江老师 打错了，是开发成本。计算方法我大概知道了。但我想怎么有库存商品
2022-12-29 13:48:58
江老师：回复kemin库存商品就是你们完工的可以销售的房产
2022-12-29 14:18:09
kemin：回复江老师 一般纳税人实行简易计税是可以开专票的吧？
2022-12-29 14:39:45
江老师：回复kemin实行简易计税的项目不能抵扣进项税，因此不用开专票
2022-12-29 14:55:13
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ bean curd 发表的提问：
六月认证了进项，但做转出到未交的分录，申报表上是做留抵的，如果6月认证进项税3000,7月进项认证5000，7月的销项是1000，怎么做会计分录呢 我这个月写了这笔分录 一、结转6月进项税到未交增值税 1、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 3000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 3000 2、借：应交税费——未交增值税 3000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 3000 因为我上个月没写这个分录 然后7月产生的销项进项是这样写的 结转7月进项税到未交增值税
认证发票不用做分录， 购货时有进项就做 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 3000 销售时做 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 1000 月末应交税金=销项-进项 、借：应交税费——未交增值税
108楼
2023-01-03 09:35:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 雨萱麻麻 发表的提问：
代开专用发票，现场缴纳的增值税会计分录怎么做？自己开的普通发票，应交税费，应交增值税月末结转吗？怎么结转
借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 如果免征转入营业外收入
109楼
2023-01-03 09:56:11
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雨萱麻麻：回复邹老师 属于免征范围，直接在做转入营业外收入的科目吗？如果不免征呢？怎么做结转
2023-01-03 10:24:55
邹老师：回复雨萱麻麻你好，是的 不免征次月就申报缴纳了 做第一笔分录
2023-01-03 10:54:40
雨萱麻麻：回复邹老师 1258.11本月补交以前月份的附加税。3844.6；1689.32是本月代开的专用发票当时现场缴纳了增值税。116.5是自己在公司开的普通增值税发票税额。请问应交增值税月末余额在借方，怎么结转？迷糊了
2023-01-03 11:09:03
邹老师：回复雨萱麻麻你好，其实增值税是通过一贷一借反应发生与缴纳，不存在结转的说法
2023-01-03 11:26:07
雨萱麻麻：回复邹老师 那月末有余额就不管，下月交了税在做分录吧
2023-01-03 11:49:30
邹老师：回复雨萱麻麻是的
2023-01-03 12:03:28
刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结转本年生产成本的会计分录怎么写
借库存商品 贷生产成本
110楼
2023-01-03 10:09:18
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 蓝 发表的提问：
进项税的会计分录及月未结转会计分录
你好 你实际业务是购进发生的进项税 还是什么业务
111楼
2023-01-03 10:15:37
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 迅速的世界 发表的提问：
小规模纳税人，8月份的基本凭证我都做完了，现在要结转了，都要结转哪些？结转分录是什么？应交税费-应交增值税怎么结转，分录是什么？附加税也要结转吗？
小规模的直接缴纳增值税就行了 不交的话转到营业外收入 附加税结转损益
112楼
2023-01-03 10:41:58
全部回复
迅速的世界：回复朴老师 意思，我8月份做的分录，比如借银行存款，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税，这个贷方的应交税费不用做结转吗？
2023-01-03 11:09:49
朴老师：回复迅速的世界嗯 这个是不用结转的哦
2023-01-03 11:36:15
朴老师：回复迅速的世界不交的话就转到营业外收入了 交的话就是 借应交税费 贷银行存款
2023-01-03 12:00:14
职称：
解题: 
引用 @ 北上广深开票税务有限公司 发表的提问：
结转未交增值税会计分录
月末企业需要根据实际来结转本期未交增值税，增值税期末结转的会计分录: 结转未交税额: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税
113楼
2023-01-04 09:16:31
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 小鱼儿与喵 发表的提问：
所得税会计分录， 计提时 借 所得税费用 贷 应交税金—所得税 扣缴时 借 应交税金 贷 银行存款 结转时时先结转在扣缴，还是先扣缴在结转到本年利润里
你好，你们计提和缴纳不是在一个月吧？
114楼
2023-01-04 09:40:55
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小鱼儿与喵：回复郭老师 上个月忘了计提了，这个月补提上是可以吧
2023-01-04 10:13:35
郭老师：回复小鱼儿与喵你好，可以的，但是需要计提扣缴之后再结转损益。
2023-01-04 10:34:59
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 123456 发表的提问：
认为应交税费-应交增值税（进项税额转出）结转时的分录我认为有问题 结转的会计分录：借：应交税费/应交增值税/未交增值税       贷：应交税费/应交增值税/进项税额转出 进项转出应在借方才对啊
你进项税转出的时候，就是贷应交税费/应交增值税/进项税额转出 结转的时候，应该是在借方
115楼
2023-01-04 10:08:28
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123456：回复辜老师 对啊，所以那个分录是错的 进项转出是贷方，结转就是借方才对 但是，所有的搜到的资料，都是结转还在贷方
2023-01-04 10:19:37
辜老师：回复123456结转是在借方的，你是搜索什么资料
2023-01-04 10:44:49
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 张张睡不着 发表的提问：
按A，B产品的生产工时分配结转本月制造费用 会计分录怎么写
借:生产成本-A -B 贷:制造费用
116楼
2023-01-04 10:26:25
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张张睡不着：回复小云老师 费用要怎么算呢
2023-01-04 10:40:31
小云老师：回复张张睡不着分配标准×分配率，分配率=总费用÷总标准
2023-01-04 11:01:11
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 柔弱的冥王星 发表的提问：
产品验收入库，结转本月实际完工产品的生产成本59000元。写出会计分录
您好 借：库存商品 59000 贷：生产成本 59000
117楼
2023-01-04 10:38:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 兴奋的电话 发表的提问：
结转本月已销售甲产品的成本单位成本为160元。应该怎样编制会计分录？总共是1200件。
你好 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品
118楼
2023-01-05 10:03:25
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.42w
引用 @ 光亮的蜗牛 发表的提问：
本月投产的产品已全部入库，结转产品生产费用。 怎么写会计分录
借：产成品-某产品 贷：生产成本-某产品
119楼
2023-01-05 10:10:46
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 外向的泥猴桃 发表的提问：
本月投产的A产品全部完工验收入库，结转完工A产品成本（会计分录）
同学你好 借库存商品 贷生产成本
120楼
2023-01-05 10:21:42
全部回复
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