奋斗的小鸟儿：回复张伟老师 老师 那这个股票股利 做处理么 我还是弄不明白

张伟老师：回复奋斗的小鸟儿分配股票股利不做处理。 当股东会批准实际发放时做处理

奋斗的小鸟儿：回复张伟老师 答案是400 呢 减去了分配股票股利

张伟老师：回复奋斗的小鸟儿这个分配是实际发放吧 ，你看下解析

郭老师：回复小娇结转本年利润，年末的时候再做就行。

朴老师：回复湘湘小柠檬根据比例计算出每个人的分红，然后扣除个税，再做实收资本

~：回复庄老师 我不明白的是为什么股本增加

~：回复庄老师 就是说这个会计分录不是很清楚，对这个分录这样做不是很理解。

庄老师：回复~你好，分配股票股利，用净利润增加股本，

凌飞：回复邹老师 老师，如果年底利润分配金额在借方，就做 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润 如果年底利润分配金额在贷方，就做 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润

邹老师：回复凌飞你好，是的，是这样处理的

宋玉洪9091048：回复王雁鸣老师 利润分配 1、摘要：计提利润分配 借：利润分配---应付股利 贷：应付股利； 2、摘要：结转利润分配 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—应付股利； 备注：这个是分配股利。用股东决议做原始凭证。 3、摘要：发放股利 借：应付股利,应交税费—应交个人所得税， 贷:银行存款；！不分红就不做凭证分录 如果有个人股东的，要代扣代缴个人所得税 年底结转本年利润：（必须做的凭证） 1、 摘要：结转本年利润 借：本年利润 贷：利润分配—未分配利润 发生亏损摘要：结转本年利润 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润。必须做！ 2、 摘要：提取法定盈余公积，借：利润分配-未分配利润，贷；利润分配—提取法定盈余公积。 必须做！没有利润不计提不用做凭证 。 3、 摘要：宣告发放现金股利，借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配---应付现金股利。 有董事会决议就做，没有就不做！

王雁鸣老师：回复宋玉洪9091048您好，前3，应该是，3、摘要：发放股利 借：应付股利， 贷:银行存款，,应交税费—应交个人所得税，不分红就不做凭证分录 如果有个人股东的，要代扣代缴个人所得税。 其他正确。

宋玉洪9091048：回复王雁鸣老师 利润分配 1、摘要：计提利润分配 借：利润分配---应付股利 贷：应付股利； 2、摘要：结转利润分配 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—应付股利； 备注：这个是分配股利。用股东决议做原始凭证。 3、摘要：发放股利 借：应付股利, 贷:银行存款、应交税费—应交个人所得税，！不分红就不做凭证分录 如果有个人股东的，要代扣代缴个人所得税 年底结转本年利润：（必须做的凭证） 1、 摘要：结转本年利润 借：本年利润 贷：利润分配—未分配利润 发生亏损摘要：结转本年利润 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润。必须做！ 2、 摘要：提取法定盈余公积，借：利润分配-未分配利润，贷；利润分配—提取法定盈余公积。 必须做！没有利润不计提不用做凭证 。 3、 摘要：宣告发放现金股利，借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配---应付现金股利。 有董事会决议就做，没有就不做！

王雁鸣老师：回复宋玉洪9091048您好，对的。

芸朵儿：回复庄老师 但是我的资产负债表不平呀

芸朵儿：回复庄老师 未分配利润为0 应付股利就加了5000

庄老师：回复芸朵儿你好，这个要详细查一下，是什么原因不符

芸朵儿：回复庄老师 就是差这个5000

庄老师：回复芸朵儿你好，这个5000是那个地方少了

芸朵儿：回复庄老师 应付股利在贷方，资产负债表上面就是负数呀

庄老师：回复芸朵儿你好，把资产负债表发给我看看

芸朵儿：回复庄老师 就是这样的

芸朵儿：回复庄老师 这是分录

庄老师：回复芸朵儿你好，资产负债表两边是平的，

芸朵儿：回复庄老师 对呀，是平的，为什么应付股利是负数呀，不应该是正数码给我

庄老师：回复芸朵儿你好，应付股利资产负债表里没有看到数，

芸朵儿：回复庄老师 对不起，我知道问题了，我把应收股利看成应付股利了 感谢老师

庄老师：回复芸朵儿应该的，祝你学习快乐，