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未分配利润转增股本会计分录
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 夏楠 发表的提问：
老师，21年尾本年利润可以就结转到利润分配—未分配利润吗 借：本年利润200万 贷：利润分配—未分配利润200万 然后22年1月给业务员发提成这个会计分录怎么做呢，怎么把未分配利润的钱怎么转来转去发给业务员提成呢
您好，1是的，2发的是21年度的奖金？
106楼
2023-01-06 09:17:47
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夏楠：回复小林老师 是的，是21年的奖金22年1月发的
2023-01-06 09:33:29
小林老师：回复夏楠您好，若21年没计提，则22年借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，贷应交税费应交个人所得税，贷银行存款
2023-01-06 09:50:30
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 烂漫的乐曲 发表的提问：
结转本年利润，如果本年亏损，分录这么做？ 借:-本年利润 贷:-利润分配未分配利润 还是这么做？ 借:利润分配未分配利润 贷:本年利润
你好 亏损的话 借:利润分配未分配利润 贷:本年利润
107楼
2023-01-06 09:45:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ Debbie 发表的提问：
老师，比如15年12月本年利润是借：24697.23贷25500，然后把余额802.77结转到利润分配里， 会计分录为 借：本年利润 802.77 贷：利润分配-未分配利润 802.77
你好，是的
108楼
2023-01-06 10:04:56
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Debbie：回复邹老师 前任会计做12月科目余额表时，本年利润期末贷方余额写802.77.没有记载利润分配这个科目，然后16年1月的科目余额表中本年利润无期初余额，多了个利润分配科目，期初和期末余额都写贷方余额802.77。
2023-01-06 10:23:00
Debbie：回复邹老师 我想问的是，12年的科目余额表本年利润不是都结转了，应该无余额？还有12月科目余额表不用记载“利润分配”这个科目吗
2023-01-06 10:34:40
邹老师：回复Debbie你好，确实应当结转了，本年利润期末应当无余额
2023-01-06 10:46:18
Debbie：回复邹老师 那12月科目余额表不用记载“利润分配”这个科目要记上去吧？贷802.77
2023-01-06 11:04:39
Debbie：回复邹老师 就是12月份应该写利润分配期末贷余802.77，16年1月期初贷余802.77，对吗
2023-01-06 11:27:34
邹老师：回复Debbie科目余额表需要结转未分配利润 次年期初就是未分配利润的历年累计余额
2023-01-06 11:42:14
Debbie：回复邹老师 前任会计，15年12月科目余额表的本年利润本期发生额借贷各为24697.23和25500，期末贷余802.77，无利润分配科目。然后16年1月，科目余额表本年利润无期初余额，利润分配是期初贷余802.77。
2023-01-06 11:55:13
Debbie：回复邹老师 是不是年终的时候，最科目余额表不应该把结转的本年利润和利润分配记载到科目余额表里？到第二年初直接把利润分配期末余额写上去
2023-01-06 12:18:37
邹老师：回复Debbie本年利润年末余额需要结转到未分配利润 科目余额表会根据上年的情况，本年发生情况显示余额或发生额情况的
2023-01-06 12:45:12
Debbie：回复邹老师 意思是前任会计做法错了？
2023-01-06 13:09:29
邹老师：回复Debbie你好，有这个可能
2023-01-06 13:23:30
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ RR 发表的提问：
借：未分配利润1000贷股本200资本公积800 应该是未分配利润还是利润分配-未分配利润？
是利润分配-未分配利润。
109楼
2023-01-06 10:15:13
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 香蕉洋葱 发表的提问：
分录（4）中利润分配（应付现金股利）已结转至利润分配未分配利润分配后，实际发放股利为什么不是借：利润分配未分配利润 贷：银行存款呢？不是从利润分配未分配利润中抽取现金股利吗？为何实际发放时没有相关科目显示其利润分配未分配利润的变动呢
宣告分配的时候，借：利润分配—应付现金股利 贷：应付股利，宣告的时候影响未分配利润了 实际支付的时候，借：应付股利 贷：银行存款，实际支付的时候，不会影响未分配利润了
110楼
2023-01-06 10:35:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 123456 发表的提问：
老师，我想问怎么做结转本年未分配利润的会计分录
您的意思是年末如何结转本年利润科目的期末余额对吗？
111楼
2023-01-08 12:05:59
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123456：回复方亮老师 是的
2023-01-08 12:38:32
方亮老师：回复123456如果本年利润是借方余额，分录如下； 借；利润分配-未分配利润 贷；本年利润 如果本年利润是贷方余额，分录如下； 借；本年利润 贷；利润分配-未分配利润
2023-01-08 13:06:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 大风起兮 发表的提问：
本年盈利，要分配利润吗？独资的就是做完本年利润结转到未分配利润之后，未分配利润要分配到应付股利什么的去不
你好，可以根据股东决定是否分配的
112楼
2023-01-08 12:20:47
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季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 我是小仙女 发表的提问：
老师，问下未分配利润的股东分红和转增资本的内容。 因为帐面未分配利润多，想消化一些。
根据股东决议借利润分配 贷应付股利 或者借利润分配 贷股本。
113楼
2023-01-08 12:42:57
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我是小仙女：回复季老师 这个股利是按投资人的比例分的吧。
2023-01-08 13:28:37
季老师：回复我是小仙女是的，也可以股东间特殊约定不按比例，在章程中会有规定。
2023-01-08 13:58:37
我是小仙女：回复季老师 是不是还得缴2O%的个所税。
2023-01-08 14:12:36
季老师：回复我是小仙女公司不需要，个人股东要交个税的。是20%。
2023-01-08 14:36:34
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 辛勤的小熊猫 发表的提问：
老师你好，公司7月有股东股权转让，到今年6月底有利润，我需要先把6月底的利润从“本年利润”科目结转到“未分配利润”科目，在进行利润分配吗？还是先计提分配，到年底再结转“本年利润”到“未分配利润”
账上不需要计提 因为本年还没有结束 可以在6月底报表里面结转 作为入股的依据
114楼
2023-01-08 12:48:00
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辛勤的小熊猫：回复轶尘老师 老师，再请教一下，那分配给出让股权股东的利润在账务上应该怎么处理。
2023-01-08 13:09:20
轶尘老师：回复辛勤的小熊猫借：利润分配-未分配利润 贷：应付股利
2023-01-08 13:28:50
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 踏实的小蚂蚁 发表的提问：
12月31日，将所有收入成本和费用转入”本年利润”，并将本年利润余额转入”利润分配——未分配利润”账户，做三笔会计分录咋做
一、将收入转入本年利润，分录是： 借：主营业务收入 借：其他业务收入 借：营业外收入 借：投资收益 贷：本年利润 二、将成本和费用转入本年利润，分录是： 借：本年利润 贷：管理费用 贷：财务费用 贷：销售费用 贷：营业外支出 贷：税金及附加 贷：主营业务成本 贷：其他业务成本 三、将本年利润转入利润分配，分录是： 1、借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 2、借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
115楼
2023-01-09 09:38:31
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 平常心 发表的提问：
单位未分配利润是630万老板要转增资本500可以吗，怎样提取?会计分录?
你好 可以转增的 借 利润分配 贷实收资本 但，要交20%的个人所得税哟
116楼
2023-01-09 10:01:27
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平常心：回复老江老师 老师咋能敝税
2023-01-09 10:31:24
老江老师：回复平常心这个没办法，太明显了~~~
2023-01-09 10:56:17
平常心：回复老江老师 若是不转增资本就在未分配利润里挂着行
2023-01-09 11:16:00
平常心：回复老江老师 因为我单位企业所得税是核定征收的，没有进项票子
2023-01-09 11:42:48
老江老师：回复平常心分配与转赠都涉及个税的，如果不是万不得已，还没挂着吧
2023-01-09 12:02:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 王云方 发表的提问：
老师未分配利润转为股东的认缴资本，怎么写分录？
你好，你是指盈余公积转增资本吗？
117楼
2023-01-09 10:29:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 北京装饰装修（代理记账税务咨询） 发表的提问：
老师您好。年末结转本年利润。本年利润借方表示亏损是吧。分录借利润分配_未分配利润。他结转到未分配利润的借方也表示亏损是吧。 如果本年利润在贷方表示盈利。分录借本年利润。贷利润分配未分配利润对吧
你好 ；          1. 是的 2.  是的。 对的哈   
118楼
2023-01-10 09:59:57
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北京装饰装修（代理记账税务咨询）：回复meizi老师 老师。为什么本年利润贷方有余额。然后利润分配未分配的借方也有余额。未分配利润里的余额是不是不以前年度亏损的啊？
2023-01-10 10:31:33
meizi老师：回复北京装饰装修（代理记账税务咨询）你好；  贷方  余额说明是盈利了。 结转到利润分配-未分配利润 贷方去  ；  
2023-01-10 10:45:40
北京装饰装修（代理记账税务咨询）：回复meizi老师 老师我把本年利润的贷方余额盈利的都转到未分配利润了。为什么本年利润的借方又出余额了呢
2023-01-10 10:57:59
meizi老师：回复北京装饰装修（代理记账税务咨询） 你好 ；  不对哦。 你把 本年利润借贷方的金额抵减了 余额来结转到利润分配去哦。    
2023-01-10 11:09:23
北京装饰装修（代理记账税务咨询）：回复meizi老师 没明白啊老师
2023-01-10 11:25:11
meizi老师：回复北京装饰装修（代理记账税务咨询） 你好； 比如你本年利润 借方100 。贷方是 180  。那么你结转80 到利润分配去     
2023-01-10 11:39:09
北京装饰装修（代理记账税务咨询）：回复meizi老师 老师但是本年利润没有借方余额啊。全是贷方余额。我把贷方余额转完就出来了本年利润的借方余额了
2023-01-10 11:58:54
meizi老师：回复北京装饰装修（代理记账税务咨询） 你好 ；  那你   怎么会提示有借方余额？     看你累计本年利润的数据来转哦   
2023-01-10 12:27:38
北京装饰装修（代理记账税务咨询）：回复meizi老师 就是按照贷方余额转的啊
2023-01-10 12:46:16
北京装饰装修（代理记账税务咨询）：回复meizi老师 然后转完本年利润借方就又出余额了
2023-01-10 13:09:00
meizi老师：回复北京装饰装修（代理记账税务咨询） 你好；  借方你去看看       你们  本年累计   是否产生 借方金额   
2023-01-10 13:31:07
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ WQY 发表的提问：
老师，请问结转本年损益分录是借利润分配-未分配利润 贷本年利润，还是借本年利润，贷利润分配-未分配利润啊，看到了2个不一样的分录
您好 您就看期末本年利润科目余额再哪一方，那么做结转未分配利润科目时，本年利润就出现在另一方就是了嘛
119楼
2023-01-10 10:20:37
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WQY：回复张艳老师 这个分录不是固定的啊
2023-01-10 10:50:01
张艳老师：回复WQY您得看期末本年利润科目余额的方向啊，是在借方还是在贷方。
2023-01-10 11:04:30
WQY：回复张艳老师 老师，19年是亏损，20年盈利，这样的话要20年年底有以前年度亏损弥补，请问这几个分录应该是怎么样的呢
2023-01-10 11:34:26
张艳老师：回复WQY做会计核算时，你不用去管弥补亏损的事情，比如19年是亏损的，那么本年利润科目余额就在借方，当结转未分配利润科目时，就在贷方了。而20年是盈利，本年利润科目余额在贷方，那结转时就在借方了。
2023-01-10 11:46:40
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Phantom 发表的提问：
公司盈利了 分红给股东 怎么做会计分录啊？利润分配后需要冲减未分配利润吗？
借:利润分配 贷:应付股利 借:应付股利 贷:银行存款
120楼
2023-01-10 10:29:59
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