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未分配利润转增股本会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 大镜框 发表的提问：
月末结转损益的时候，结转分录 借：本年利润 23516.72 贷：管理费用 23516.72 ，为什么结转到未分配利润的时候，分录为 借：本年利润 -23516.72 贷：利润分配-未分配利润 -23516.72； 为什么不写成 借：利润分配-未分配利润 23516.72 贷：本年利润 23516.72？？
你好，因为利润分配――未分配利润默认贷方余额的
91楼
2022-12-29 10:18:05
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大镜框：回复徐阿富老师 还是有些不明白，能帮我详细讲解一下吗？
2022-12-29 10:32:52
大镜框：回复徐阿富老师 为什么负数填写？
2022-12-29 10:45:00
徐阿富老师：回复大镜框你好，因为在借方了，但是系统默认是贷方的，所以贷方负数表示借方
2022-12-29 11:13:15
大镜框：回复徐阿富老师 如果是手工记账的时候，利润分配写借方正数也可以是吗？
2022-12-29 11:41:54
徐阿富老师：回复大镜框你好，恩，手工可以的没问题
2022-12-29 12:05:49
何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 星如雨 发表的提问：
老师，分配股利为什么资本公积会增加1000，不应该是股本增加，未分配利润减少么
股本是按股票面值增加的，总的股票股利减去股本，差额计入资本公积
92楼
2022-12-29 10:29:35
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星如雨：回复何何老师 那为什么说分配股利不影响资本公积
2022-12-29 10:50:54
何何老师：回复星如雨在我国发放股票股利不影响资本公积，因为我国要求股票股利是按照面值发放的，所以未分配利润按面值减少，股本按面值增加，资本公积不变。但是在西方国家可能会影响，因为其可能允许股票股利按照市场价格发放，那就会影响资本公积。 但是这道题目不是按面值，而是按市值20块钱发放股票股利的，所以是影响资本公积的
2022-12-29 11:11:16
星如雨：回复何何老师 明白了谢谢老师
2022-12-29 11:26:17
何何老师：回复星如雨应该的，以后有问题都可以咨询
2022-12-29 11:37:15
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 粗犷的镜子 发表的提问：
借：利润分配一一未分配利润 贷：股本这个是什么分录？
同学你好，这是分配股票股利的分录。
93楼
2022-12-29 10:50:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 盈 发表的提问：
老师 每月底 结转时 用不用写这个分录 借 利润分配--未分配利润 贷本年利润 把本年利润结转到利润分配--未分配利润中啊
您好！一般只需要年底一次。
94楼
2023-01-03 09:38:12
全部回复
盈：回复宋生老师 @宋老师:那就是月底我不用写这个分录的意思对吧
2023-01-03 10:02:42
宋生老师：回复盈您好！是的。
2023-01-03 10:17:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 朱 发表的提问：
本年利润是负数，结转到利润分配---未分配利润的分录怎么写？借：本年利润 -372.71，贷利润分---未分配利润 -372.71，对吗？
你好，分录是对的，你可以这样 借；利润分配-未分配利润 贷；本年利润 372.71
95楼
2023-01-03 09:52:19
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ jy204385 发表的提问：
核定征收个人独资企业年末是不是先把本年利润余额全部结转到利润分配-未分配利润后，再计提股东分红借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-应付利润 股东分配时：借：利润分配-应付利润 贷：银行存款
你好，是的，您的分录处理正确
96楼
2023-01-03 09:57:57
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 名花解语 发表的提问：
会计软件，年度本年利润结转到利润分配-未分配利润怎么操作？？？
这个应该是手工的把？？你们的软件有这个功能？？目前见到的好像就只有快账有这个功能！
97楼
2023-01-03 10:12:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 平 发表的提问：
什么时候结转本年利润，分录怎么写？我一直未把本年利润结转到利润分配-未分配利润
你好，是年末的时候 借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润 或相反分录
98楼
2023-01-03 10:41:58
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 喜悦的海燕 发表的提问：
如果17年本年利润没有结转到未分配利润，18年1月补结转的，还计提了盈余公积，请问会对本年的利润有影响吗？补结转的分录设计到以前年度损益吗？我的分录是这样写的：借 本年利润贷：利润分配-未分配利润
你好，对本年利润没影响，不涉及以前年度损益调整
99楼
2023-01-04 09:48:42
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 想人陪的哈密瓜，数据线 发表的提问：
结转本年利润的分录 和未分配利润的分录
借 本年利润 贷利润分配-未分配利润 或者相反分录
100楼
2023-01-04 10:12:03
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 蔡辉 发表的提问：
请问，个人股权转让与未分配的利润的关系是怎么样的？个人股权转让之前的未分配利润如何处理？和个人股权转让之后的未分配利润如何处理？麻烦详细解答涉及到的会计分录，谢谢老师！
个人转让股权的时候，对于享受股权期间实现的利润，转让股权的时候未分配需要按20%缴纳个税。 借，利润分配 贷，应付股利 应交税费～个税 你需要提存出来，代扣处理
101楼
2023-01-04 10:38:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ A薇安 发表的提问：
利润转增资本是在年底本年利润转入利润分配未分配利润后做吗？
是的啊
102楼
2023-01-05 09:43:11
全部回复
A薇安：回复袁老师 分录是借：利润分配——未分配利润 贷：实收资本？
2023-01-05 10:07:18
袁老师：回复A薇安是的啊
2023-01-05 10:20:27
A薇安：回复袁老师 我是做内帐的，是股东们要求转增资本，那要股东会决议和到工商做变更手续吗？
2023-01-05 10:47:38
袁老师：回复A薇安内账不需要，外账需要的
2023-01-05 11:06:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 薇薇 发表的提问：
老师你好！公司亏损，其中一个股东退股，按亏损承担之后退股本，未退完的股本 做分录：借：实收资本 贷：利润分配-未分配利润，那不是利润增加了吗？
你好，对的是的，你的未分配利润增加了。
103楼
2023-01-05 09:50:41
全部回复
郭老师：回复薇薇现在是你们单位给他退了实收资本吗？这个实收资本不应该退的，应该是之前的老股东问新股东要钱。
2023-01-05 10:13:43
郭老师：回复薇薇然后你们单位账上借实收资本，老股东贷实收资本新股东。
2023-01-05 10:26:30
薇薇：回复郭老师 不增加新股东。
2023-01-05 10:44:56
郭老师：回复薇薇那你们是减少注册资本吗？
2023-01-05 11:00:12
薇薇：回复郭老师 可以把未退完的实收资本（都是实缴）按比例分给其他股东。 借：实收资本-张三（退股股东） 10W 贷：实收资本-（其他股东-李二） 5W 贷：实收资本-（其他股东-李一）5W 这样操作可以吗？
2023-01-05 11:11:34
薇薇：回复郭老师 是的，不增加新股东， 减资（内账）
2023-01-05 11:33:04
郭老师：回复薇薇减少了注册资本的话 不用按这个来做的，按你上面写的就可以。
2023-01-05 12:00:31
郭老师：回复薇薇如果的话，注册资本并没有减少。
2023-01-05 12:15:28
薇薇：回复郭老师 借：实收资本 贷：利润分配-未分配利润 这个分录吗？
2023-01-05 12:31:11
郭老师：回复薇薇是的，是做这一个的
2023-01-05 13:00:05
薇薇：回复郭老师 老师你好！还有一个问题，我们是投资公司，投资对方20W ，对方公司截止去年2021.12月停止营业，今年6月底清单，全部亏了。那我们亏的20W是做，借：长投 贷：投资收益 还是借：长投 贷：以前年度损益调整 呢？
2023-01-05 13:12:34
郭老师：回复薇薇你们是对方企业的股东的吗？如果是股权比例在21%以上的，借投资收益 贷长期股权投资。
2023-01-05 13:36:55
郭老师：回复薇薇之前已经投资进去了，借长期股权投资。
2023-01-05 13:59:39
薇薇：回复郭老师 可以用 借：以前年度损益调整 贷:长期股权投资 呢，这样不影响当期的利润，能和利润表保持一致。 可以这样吗？
2023-01-05 14:16:54
郭老师：回复薇薇可以的，可以这么做的。
2023-01-05 14:32:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ white 发表的提问：
老师，发放股票股利分录是不是这样：借:利润分配-应付股票股利 贷:股本 借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-应付股票股利，这不影响现金流吧？
你好，发放股票股利是不需要做账务处理的
104楼
2023-01-05 10:16:03
全部回复
white：回复邹老师 @邹老师：老师，那影响现金流吗？
2023-01-05 10:53:52
邹老师：回复white不影响的
2023-01-05 11:05:18
white：回复邹老师 @邹老师：老师，投资方发放股票股利是不需要做账务处理的，被投资方不需要做这些分录吗？实际发放股票股利： 借：利润分配－－转作股本（或资本）的普通股股利 贷：股本（或实收资本）
2023-01-05 11:32:50
邹老师：回复white不需要的
2023-01-05 11:51:28
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 学堂用户135 发表的提问：
在转接利润分配时，为什么那个未分配利润的明细账转结到最后那个未分配利润是双向的？企业盈利时是一种会计分录，企业未盈利时又是另一种会计分录
你是本年利润结转到未分配利润吗
105楼
2023-01-05 10:38:59
全部回复
学堂用户135：回复辜老师 题目就是结转本年利润
2023-01-05 11:01:23
学堂用户135：回复辜老师 麻烦老师解答下
2023-01-05 11:19:14
辜老师：回复学堂用户135你如果是盈利，本年利润是贷方余额，你要结转到未分配利润，就是借，本年利润，这样才能把本年利润余额结转为0
2023-01-05 11:32:23
辜老师：回复学堂用户135如果亏损，本年利润是借方余额，所以你要 借，未分配利润 贷，本年利润 这样本年利润余额就是0
2023-01-05 11:54:05
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