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未分配利润转增股本会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 谈筝 发表的提问：
股权转让未分配利润先要分配红利吗
你好，如果未分配利润是正数，那分配就需要缴纳个人所得税的
226楼
2023-02-23 09:05:59
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ Qiu tianyun 发表的提问：
分股东分红，借利润分配未分配利润，贷利润分配应付利润是不是自动结转的？
您好！股东分红做好这个会计分录就可以了，做了这个会计分录不用结转，利润分配未分配利润减少。
227楼
2023-02-24 08:29:23
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Qiu tianyun：回复韦老师 比如我用银行存款分红发放给股东50万了，要怎么做分录？
2023-02-24 08:53:57
韦老师：回复Qiu tianyun借：应付股利  贷：银行存款
2023-02-24 09:12:59
Qiu tianyun：回复韦老师 你看这样做行不行
2023-02-24 09:40:53
Qiu tianyun：回复韦老师 最后利润分配–应付利润结转吗？还是自动会结转？
2023-02-24 09:57:43
韦老师：回复Qiu tianyun第一个利润分配二级科目应该是未分配利润，完整分录这样做 借：利润分配-未分配利润   贷：应付股利 借：应付股利 贷：银行存款 不用考虑结转的事了，因为作为以上分录就完整了
2023-02-24 10:15:08
Qiu tianyun：回复韦老师 不用考虑借方不是有个利润分配未分配利润吗？
2023-02-24 10:39:50
Qiu tianyun：回复韦老师 怎么这个郭老师又是说二级科目是应付利润？
2023-02-24 11:08:24
韦老师：回复Qiu tianyun应付股利和应付利润都可以的
2023-02-24 11:36:26
Qiu tianyun：回复韦老师 我说利润分配的二级科目要哪个对✓？
2023-02-24 12:01:27
韦老师：回复Qiu tianyun都对，就是分录写法不一样，我重新发个完整的分录给你哈 向股东分配利润的会计分录，首先： 借：利润分配-应付现金股利， 贷：应付股利。 转入未分配利润： 借：利润分配-未分配利润， 贷：利润分配-应付现金股利。 实际分配时： 借：应付股利， 贷：现金或银行存款，应交税费-应交个所税
2023-02-24 12:23:34
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 黄谦 发表的提问：
请问老师，年末未分配利润是负数，是不是直接将数据结转到利润分配-未分配利润， 例如：未分配利润是-5，分录是不是这样做： 借：利润分配-未分配利润-5 贷：本年利润-5
本年利润这个期末余额是那个方向，结转这个就可以
228楼
2023-02-24 08:57:03
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黄谦：回复maize老师 不是很明白，麻烦老师再讲一下
2023-02-24 09:20:21
maize老师：回复黄谦这个结转是本年利润这个期末余额 需要看你这个数据是多少，这个要是借方，那现在就做借利润分配未分配5 贷本年利润 5 不用负数
2023-02-24 09:50:05
黄谦：回复maize老师 好的，明白了，谢谢老师
2023-02-24 10:17:09
maize老师：回复黄谦好的，我先回复别的学员了
2023-02-24 10:36:05
黄谦：回复maize老师 再请问老师，本年利润是借方，但有实收资本和资本公积，请问怎样结转
2023-02-24 10:53:52
maize老师：回复黄谦不结转，你到账实收资本和资本公积才做 ，你这个是之前盈余公积转实收资本？
2023-02-24 11:22:25
黄谦：回复maize老师 不是，我公司是集团公司形式，我是二级子集团，实收资本是一级集团注资的，资本公积是原在一级集团下的各子公司，经过股权划分后，将各子公司的净资产划到我二级子集团账上的资本公积
2023-02-24 11:51:55
maize老师：回复黄谦那不清楚了，麻烦你这个重新提问吧，这个集团公司没有处理过这个，不能误导你，不好意思，
2023-02-24 12:11:13
黄谦：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-02-24 12:31:09
maize老师：回复黄谦好的额，麻烦您重新提问了，谢谢合作
2023-02-24 12:48:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 晶晶 发表的提问：
A公司将公司的未分配利润转增资本：做了分录 借：利润分配-未分配利润 贷：实收资本-B公司；那么B公司应该做什么账务处理
你好，你这个分录应该通过应付利润过度一下，第公司借长期股权投资贷投资收益。
229楼
2023-02-24 09:03:00
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陈老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ Rose 发表的提问：
老师，发放股票股利为什么减少留存收益呢？分录怎么写？借：利润分配-未分配利润 贷：股本 吗？
利润分配减少，从而留存收益减少。 4）企业向投资者实际发放股票股利时，需要做账务处理，应编制会计分录： 借：利润分配—转作股本的股利 贷：股本
230楼
2023-02-26 18:18:52
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Rose：回复陈老师 谢谢老师，没有见过转做股本的股利这个明细科目，我记下
2023-02-26 18:45:49
陈老师：回复Rose祝工作愉快，记得帮我好评哟
2023-02-26 18:58:51
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @  打伞的菇娘 发表的提问：
年底了，亏损，做会计分录：借 利润分配 未分配利润，贷 本年利润，这个数字看的是资产负债表的期末的未分配利润吗？还是看利润表的本年累计净利润？
你好是余额表上本年利润的余额
231楼
2023-02-26 18:33:29
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 打伞的菇娘：回复玲老师 是我红色编出来的这个吗
2023-02-26 18:58:48
玲老师：回复 打伞的菇娘看一下余额表的期末余额，金额
2023-02-26 19:12:59
 打伞的菇娘：回复玲老师 哪个了，不知道，给你发的就是利润分配的余额表
2023-02-26 19:40:19
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 蓝天 发表的提问：
老师，公司股东分红发放时会计分录，借利润分配一未分配利润贷应付股利，发放时：借应付股利，贷银行存款，这样行吗
根据准则的要求 计提时： 借：利润分配一应付现金利润 贷：应付股利 同时做： 借：利润分配一未分配利润 贷：利润分配一应付现金利润 发放时 借应付股利，贷银行存款
232楼
2023-02-26 18:53:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 张伟欢 发表的提问：
用银行转账支付2016年度股东分红款分录怎么做》没有通过应付股利会计科目的可不可以这样做(借：利润分配－未分配利润，贷“银行存款）
可以的
233楼
2023-02-27 08:17:34
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 停留 发表的提问：
请问哈，上月的本年利润为负数，已经结转到了利润分配-未分配利润中去，本月的营业利润为正数，请问哈该怎么做会计分录？需要怎么处理啊？
这个不用特别处理，正常结转损益即可
234楼
2023-02-27 08:34:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 小纯洁 发表的提问：
老师，2019年度公司盈利了。最后在结账的时候的会计分录是什么？需要把本年利润（3103科目）结转至利润分配-未分配利润（310415科目）么？麻烦老师仔细解答下，年底结账需要做那几笔结转？
你好，盈利是把本年利润结转到利润分配——未分配利润，结转分录是 借；本年利润 ，贷；利润分配——未分配利润
235楼
2023-02-27 08:49:34
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小纯洁：回复邹老师 老师，我2019年度忘记结转了。怎么办？
2023-02-27 09:18:14
邹老师：回复小纯洁你好，在今年补做上面的分录就是了
2023-02-27 09:43:26
小纯洁：回复邹老师 可以撤账，重新做该笔分录么？
2023-02-27 09:55:46
邹老师：回复小纯洁你好，可以反结账，然后把这笔分录在去年账务里面补上
2023-02-27 10:18:22
小纯洁：回复邹老师 那今年的T3数据期初需要更改一下么？这个可以更改么？
2023-02-27 10:42:46
邹老师：回复小纯洁你好，这个不需要更改期初数，因为这个分录（借；本年利润 ，贷；利润分配——未分配利润）不影响报表数据的
2023-02-27 10:54:09
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ /yy许愿 发表的提问：
本年利润是结转到利润分配，还是结转到利润分配未分配利润呢？
两个科目一样的，一个是有二级明细科目。一个是只有一级科目。 如果你设置了二级明细就结转到利润分配未分配利润。
236楼
2023-02-27 08:59:59
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/yy许愿：回复方老师 我有点混淆了，为什么又有提取盈余公积呢，提取盈余公积是在利润分配未分配利润里面提的吗？提了之后为什么又要转回去呢？
2023-02-27 09:36:07
方老师：回复/yy许愿盈余公积是在利润分配-未分配利润里提的。 先把本年利润转入利润分配未分配利润 提取盈余公积减少利润分配未分配利润。
2023-02-27 09:56:44
/yy许愿：回复方老师 又说盈余公积不能有余额又要转回利润分配未分配利润，
2023-02-27 10:07:03
方老师：回复/yy许愿　借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 　借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积 盈余公积也是利润分配下的明细科目，提取盈余公积减少未分配利润。 未分配利润和盈余公积都是留存收益，是股东可分配的利润。
2023-02-27 10:30:36
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 610801988 发表的提问：
结转利润分配 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-计提法定盈余公积 利润分配-计提任意盈余公积 利润分配-应付股利 老师法定盈余公积10%（按未分配利润累计计提），任意盈余公积（我可以不提吗？），公司未分配利润只有1万多
任意盈余公积，可以不提
237楼
2023-02-28 07:27:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 杏花，东哥问你今天好好学三小时了吗？ 发表的提问：
1、如果本年利润账户为借方余额，表明本年度经营结果为亏损，则将期余额直接结转至利润分配账户，留待以后年度弥补。 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润 2、如果本年利润为贷方余额，则说明本年盈利了，则做上述相反的会计分录 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 老师，这个利润分配-未分配利润的数据是怎么计算来的
你好，第二个分录，这个  利润分配-未分配利润  的数据，就是当年实现的净利润啊 
238楼
2023-02-28 07:42:11
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杏花，东哥问你今天好好学三小时了吗？：回复邹老师 如果亏损的话就是第一个分录，我想知道这个亏损的金额就是利润表上的利润总额吗
2023-02-28 08:04:42
邹老师：回复杏花，东哥问你今天好好学三小时了吗？你好，是的，是这样的
2023-02-28 08:33:55
杏花，东哥问你今天好好学三小时了吗？：回复邹老师 老师，你看看我的分录和取数对不对？
2023-02-28 08:53:21
邹老师：回复杏花，东哥问你今天好好学三小时了吗？你好，亏损的情况下，你取数是正确的 
2023-02-28 09:13:04
杏花，东哥问你今天好好学三小时了吗？：回复邹老师 老师，之前的老会计结转本年利润的时候是亏损的，怎么她的取数是资产负债表上的未分配利润呢？
2023-02-28 09:37:28
邹老师：回复杏花，东哥问你今天好好学三小时了吗？你好，这个是2020年结转的分录，单位是2020年成立的吗？ 
2023-02-28 09:59:15
杏花，东哥问你今天好好学三小时了吗？：回复邹老师 不是的，有成立好几年了
2023-02-28 10:11:34
邹老师：回复杏花，东哥问你今天好好学三小时了吗？你好，那这样是不对的。 应当按当年净利润或者净亏损的金额结转。 而不是按累计的盈利或者亏损金额结转。
2023-02-28 10:30:22
杏花，东哥问你今天好好学三小时了吗？：回复邹老师 如果结转错了，会影响其他的什么数据吗
2023-02-28 10:53:33
邹老师：回复杏花，东哥问你今天好好学三小时了吗？你好，不影响其他数据，因为是资产负债表 未分配利润 栏次的内部变动。
2023-02-28 11:16:24
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 香菇凉 发表的提问：
年末结转本年利润，利润-10000，分录：借 利润分配-未分配利润 贷 本年利润，那么数据是填正数？
跟在分录后面的数是正数
239楼
2023-02-28 08:09:58
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 爱听歌的自行车 发表的提问：
老师，实务中一般什么时候计提盈余公积、分配现金股利？分配完利润后，什么时候结转到将“利润分配-提取盈余公积”和“利润分配-应付现金股利”结转到“利润分配-未分配利润”？
你好，月末就结转或者做完了计提分录后及时结转就行，都可以的
240楼
2023-02-28 08:33:47
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