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未分配利润转增股本会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 简单 发表的提问：
单位从2005年成立至现在的未分配利润是负70万（亏损70万），但最近五年的累计亏损是50万，今年有实现税前净利润30万，这样做会计分录对不对：1借：利润分配--未分配利润50万，贷：本年利润50万；2借：本年利润30万，贷：利润分配--未分配利润30万。然后五年前的20万亏损就不用管它了，是吗？
您好，不是的。应该是，第1不要这个分录，2借：本年利润30万，贷：利润分配--未分配利润30万，就行了。
241楼
2023-02-28 08:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 会计学堂金牌答疑-周老师 发表的提问：
本年利润在借方，年底要结转未分配利润：借利润分配-未分配利润贷本年利润是吗
你好，是的，是这样做结转分录
242楼
2023-03-01 07:51:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 布妞 发表的提问：
每个月都要结转本年利润吗？如果会计分录是：借：本年利润：1736 贷：成本、费用17360 和借：主营业务收入：1000 贷：本年利润：1000 那么这个分录对吗？ 借：利润分配-未分配利润 736 贷：本年利润736
你好，本年利润结转到利润分配——未分配利润，可以每个月，也可以年底一次性结转 你提供的数据是那样结转的
243楼
2023-03-01 08:05:48
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布妞：回复邹老师 那老师我写的分录是正确的是吗？
2023-03-01 08:33:27
邹老师：回复布妞你好，分录是正确的
2023-03-01 08:43:52
Lyle
职称：注册会计师
4.95
解题: 0.49w
引用 @ Lily 发表的提问：
老师，发放股票股利会是未分配利润减少对吧，相当于把一部分未分配利润拿到股本里 ，这种理解对吗
你好 是的，就是这么理解的
244楼
2023-03-01 08:30:07
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 夏楠 发表的提问：
老师，本年利润到年尾怎么结转，我做的会计分录是 借：本年利润 贷：利润分配—未分配利润 但是本年利润本身很多科目都在借方，这样一做借方更多了
你好，反方向结转，学员 借利润分配—未分配利润 贷本年利润
245楼
2023-03-01 08:53:59
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夏楠：回复冉老师 懂了，谢谢老师
2023-03-01 09:16:03
冉老师：回复夏楠不客气，周末愉快，徐烨
2023-03-01 09:36:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 西红柿 发表的提问：
把本年利润结转到未分配利润的时候，本年利润是平的吗？为什么我把本年利润结转到未分配利润后，这个本年利润还和未结转的时候是一样的呢？还是借方余额，还是余额这个数1163.78，是我的分录写错了吗？当时写的分录，借：利润分配-未分配利润 1163.78，贷:本年利润 1163.78
你好，是的 是不是你丁字帐编制错误造成的 是期末余额
246楼
2023-03-02 08:11:49
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西红柿：回复邹老师 老师：好像是要12月份结帐之后，才能从明细帐里看到的，不结帐的话，做分录是没有反映出来，老师，下面这个图是我结帐后的图片，本年利润是平的，您看一下这样对吗？
2023-03-02 08:41:40
邹老师：回复西红柿是对的
2023-03-02 09:06:34
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ little简* 发表的提问：
公司未营业有支出，亏损中本年利润结转分录是不是借:本年利润 负数 贷:利润分配-未分配利润 负数
你好，公司未开始营业，不用结转成本和费用，待开始生产经营时一次性计入损益结转，
247楼
2023-03-02 08:35:12
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little简*：回复庄老师 筹建期也不用吗？那资产负债表，利润表不需要做吗？
2023-03-02 08:48:40
庄老师：回复little简*你好，是的，筹建期也不用，资产负债表做，利润表为0
2023-03-02 09:15:22
职称：
解题: 
引用 @ 执子之手 发表的提问：
我在结转当年的本年 利润，发现2016年的本年利润未作结转，我能不能先作一笔结转2016年本年利润借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润；接着作一笔结转2017年的本年利润 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润，这样可以吗？16、17年是亏损的，分录是正确的吗？
学员你好，本年利润在借方余额表示亏损。
248楼
2023-03-02 08:53:59
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执子之手：回复 请老师提供一下本年利润亏损在结转从哪个方向结转，并写一下正确分录，谢谢老师。
2023-03-02 09:43:35
：回复执子之手@执子之手:学员你好，将本期的损益类科目的发生额都结转到本年利润，本年利润是损益类科目倒挤出来的金额。
2023-03-02 09:57:54
马子汪
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 生动的河马 发表的提问：
盈余公积分配现金股利分录 和未分配利润分配股票股利分录，影响留存收益吗
影响，因为留存收益包括盈余公积和未分配利润。
249楼
2023-03-05 09:51:44
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 孟孟 发表的提问：
请问老师，没有结转利润，例如10月借本年利润10000 贷利润分配-未分配利润。11月盈利50000.11月结转利润就是 借本年利润50000 贷 利润分配-未分配利润 50000 还是借本年利润15000 贷 利润分配-未分配利润15000？
你好 同学上面的分录10月份结转了 11月份就能直接结转50000就可以了
250楼
2023-03-05 09:56:59
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孟孟：回复答疑苏老师 好的，谢谢老师
2023-03-05 10:19:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ AAA 发表的提问：
利润分配\未分配利润借贷方增加是什么啊？期末结转利润分录是什么啊
你好，贷方增加，借方减少 借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润
251楼
2023-03-05 10:10:57
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 初心 发表的提问：
今年本年利润在余额在借方，那我转未分配利润分录是借未分配利润借方数，贷本年利润贷方数
借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
252楼
2023-03-05 10:33:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 喜洋洋 发表的提问：
是到年底将本年利润的余额结转到利润分配一未分配利润，年初又将示润分配一未分配利润结转到本年利润吗？
你好，年底结转到未分配利润就可以了，年初不用再结转回来的
253楼
2023-03-05 10:45:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 妩媚的月饼 发表的提问：
要怎么把以前年度损益结转到 利润分配 未分配利润 分录应该怎么做 借:利润分配 未分配利润 47500 贷:以前年度损益调整 47500 这样还需要吧未分配利润结转到本年利润吗
直接借利润分配，未分配利润贷以前年度损益调整就可以，不需要通过本年利润。
254楼
2023-03-06 08:19:31
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妩媚的月饼：回复郭老师 老师，那我资产负债表 差47500 这个我不太理解 银行存款也要减少吗
2023-03-06 08:54:15
郭老师：回复妩媚的月饼你好，你的报表勾稽关系是吧，这个可以忽略的。
2023-03-06 09:20:20
妩媚的月饼：回复郭老师 老师，我这个t型账户是平的。但是资产负债表差额是 47500 就是调整的年度损益。我该怎么把资产负债表调平呢
2023-03-06 09:48:05
郭老师：回复妩媚的月饼你好，你的第二个图片看不清楚，是资产负债表不平吗 你的利润分配减去这个金额了吗？
2023-03-06 10:10:05
妩媚的月饼：回复郭老师 对，是资产负债表不平 利润分配还需要减去47500? 为什么啊
2023-03-06 10:20:35
郭老师：回复妩媚的月饼未分配利润期末应该减去这个金额。
2023-03-06 10:31:50
妩媚的月饼：回复郭老师 为什么要减去唉 那是不是不影响利润表啊
2023-03-06 10:58:02
郭老师：回复妩媚的月饼不影响利润表利润分配，他不在利润表里面的利润分配，借方有发生额，是不是应该要减去
2023-03-06 11:27:24
妩媚的月饼：回复郭老师 资产负债表里的未分配利润 为973743.23 我还是不太理解，因为以前年度损益结转到未分配利润 所以在资产负债表里面就要减去 未分配利润47500吗
2023-03-06 11:49:50
郭老师：回复妩媚的月饼你好 未分配利润借方有发生额 影响他的余额吗
2023-03-06 12:15:19
妩媚的月饼：回复郭老师 不影响吧 但是我的资产负债表就是差47500。不知道该怎么找平他
2023-03-06 12:38:12
郭老师：回复妩媚的月饼未分配利润借方都有发生额了，他还不影响，那什么时候有影响？
2023-03-06 12:56:16
郭老师：回复妩媚的月饼那银行还款，比如余额10 发生额在借方20 那他的期末余额有变化吗？
2023-03-06 13:22:16
妩媚的月饼：回复郭老师 有。所以老师，我这个该怎么调啊
2023-03-06 13:50:41
郭老师：回复妩媚的月饼你好 未分配利润期末减去47500
2023-03-06 14:16:45
妩媚的月饼：回复郭老师 谢谢老师，今天麻烦您一天了，我真是脑子转不过来 非常感谢
2023-03-06 14:46:34
郭老师：回复妩媚的月饼不用客气的，应该的。
2023-03-06 15:12:47
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 随便陈情 发表的提问：
老师好，请问年报披露的时候《本年度利润分配及资本公积金转增股本情况》里的可分配利润为什么是填母公司的未分配利润呢？
因为母公司是合并之后的数据
255楼
2023-03-06 08:39:09
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随便陈情：回复朴老师 不明白，母公司是合并前的单体数吧？
2023-03-06 09:13:45
朴老师：回复随便陈情这个是合并之后的
2023-03-06 09:33:19
随便陈情：回复朴老师 母公司单体数怎么会是合并后的呢？
2023-03-06 09:54:24
朴老师：回复随便陈情你这上面没说单体数，如果是你说的单体数也是非独立核算的
2023-03-06 10:16:16
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