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委托方会计账贷：其他应收款
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 三顺 发表的提问：
乙公司欠甲公司款借：其他应付款――乙 贷：银行存款。丙公司代乙公司还款借：银行存款贷：其他应付款――丙。现在乙公司出委托书由丙公司替乙公司还款，那乙公司再做一步会计分录，是否为其他应付款――丙 贷：其他应付款――乙？
是的。分录就这样的。
91楼
2022-12-28 10:35:12
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 忍别离 发表的提问：
如果销售方委托他方收款，开票方应该是销售方还是收款方？
您好，开票方是销售方。
92楼
2022-12-28 10:53:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 张 发表的提问：
公司收到转账为什么贷方计入其他应付款而不是计入其他应收款呢？
你好，这个要看你转进来是什么样的款，如果是别人欠你们的，可以做其他应收款，如果是应该付还给别人的，一般做其他应付款。
93楼
2022-12-29 09:52:53
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
尊敬的老师，我们是帮私人（委托方）代理进出口贸易，他每个月会把钱打到我们对公账户，然后我们对公账户每天帮他海关扣增值税，和付汇给外国公司，那么我们再收到委托方钱的时候， 借方：银行存款 贷方写应付账款还是其他应付款呀，或者是其他的科目？然后每天帮他扣增值税的时候 借方是写什么科目，贷方肯定是写银行存款，麻烦老师帮我解答下辛苦了
你好，是他应付款核算的，口奇偶的税金是应交税费-代扣代缴税款
94楼
2022-12-29 10:21:16
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豆豆：回复暖暖老师 谢谢老师，辛苦了
2022-12-29 10:55:50
暖暖老师：回复豆豆不客气，麻烦给予五星好评
2022-12-29 11:11:29
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 富贵法则 发表的提问：
老师请问一下，公司向另一个公司借款，本来分录应计入其他应付账款的贷方，是否不用其他应付账款，而计入其他应收款的贷方呢
如果是负债必须在其他应付款的贷方显示，不能计入其他应收款
95楼
2022-12-29 10:34:08
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富贵法则：回复轶尘老师 哦哦，好的，我明白了，老师
2022-12-29 10:55:46
轶尘老师：回复富贵法则不客气 如果帮到你 请打五星好评
2022-12-29 11:19:51
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 爱撒娇的楼房 发表的提问：
资产负债表里的其他应付款怎么合计？不是其他应付的贷方发生额+其他应收款的贷方发生额？那其他应付付明细贷方是负数的，要合计到其他应付还是其他应收
你好，资产负债表里的其他应付款怎么合计=其他应付明细账贷方余额+其他应收明细账贷方余额
96楼
2022-12-29 10:50:59
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刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
其他应付款和预收账款的贷方尾款要打掉该如何做会计分录
付款已经付清但是尾款没有付。所以其他应付账款贷方有余额0.6元要打掉该如何做会计分录。预收账款也一样。
97楼
2023-01-03 09:47:57
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刘老师：回复爱笑的流沙你说是说这个尾数没有支付是吗，如果不用支付了转入营业外收入即可
2023-01-03 10:06:34
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 岁月安好 发表的提问：
老师，贷其他应付款，冲工资，会计分录借方：其他应付款，贷方：应付职工薪酬？
同学你好，能具体说一下这个业务吗？其他应付款为什么要冲工资呢？
98楼
2023-01-03 10:02:56
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 英 发表的提问：
委托贷款批量结息是什么意思？会计分录怎么做？
你好！你们单位有贷款吗？这应该是贷款利息计入财务费用
99楼
2023-01-03 10:21:09
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英：回复QQ老师 有向银行贷款，贷款利息是不是直接计入财务费用-利息支出？
2023-01-03 10:48:28
QQ老师：回复英你好！是的，计入利息支出
2023-01-03 11:16:34
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 粗暴的悟空 发表的提问：
收取手续费方式的委托代销 受托方把商品卖出去了 是贷记应付账款还是受托代销商品啊？
1.收到受托代销的商品，按约定的价格   借:受托代销商品       贷：受托代销商品款 2.实际销售代销商品时   借：银行存款        贷：受托代销商品               应交增值税——销项 3.开出代销清单并取得委托方开具的增值税发票时   借：受托代销商品款          应交增值税——进项         贷：应付账款 4.付清货款，并收到代销手续费   借：应付账款         贷：其他业务收入 (委托方应该是销售费用)                银行存款
100楼
2023-01-03 10:41:58
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粗暴的悟空：回复小云老师 为什么有的是贷记应付账款而不是受托代销商品啊？
2023-01-03 11:14:10
小云老师：回复粗暴的悟空开出代销清单并取得委托方开具的增值税发票时   借：受托代销商品款          应交增值税——进项         贷：应付账款
2023-01-03 11:24:43
粗暴的悟空：回复小云老师 老师，为什么会有这两种会计处理方式呢？
2023-01-03 11:39:35
小云老师：回复粗暴的悟空因为两种最后结果都是一样的，看自己习惯
2023-01-03 11:49:49
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 三顺 发表的提问：
委托付款，受托方代支付款项的手续费是冲减其他应付款还是作为受托方的财务费用？老师？
你好！一般是计入财务软件
101楼
2023-01-04 10:16:09
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三顺：回复QQ老师 因为是无偿代付款，如果合同约定由委托方承担，可不可以冲减其他应付款？
2023-01-04 10:42:16
QQ老师：回复三顺你好！可以这样，但是对方没有发票不一定可以做费用企业所得税前抵扣
2023-01-04 10:54:15
三顺：回复QQ老师 手续费很多现在没有开发票，老师。一定要开？
2023-01-04 11:13:48
QQ老师：回复三顺你好！可以每月合计开一次
2023-01-04 11:37:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，为什么我新入职的公司以前会计做账本应要把借其他应付款，作成贷方其他应收款。
贷其他应收款有余额会出现负数的吧
102楼
2023-01-04 10:26:20
全部回复
张文华：回复郭老师 这样会造成什么后果？
2023-01-04 10:47:21
郭老师：回复张文华资产负债表会出现负数余额 得重分类到其他应付款
2023-01-04 11:06:25
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 热切 发表的提问：
公司委托个人收款开个委托书能正规入账吗
你好 公司的业务建议不走私户来收款 公对公 收付款开票的
103楼
2023-01-04 10:38:59
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热切：回复meizi老师 是的因为公司注册在异地，金额较小，所以……还是不体现这笔收入较好？
2023-01-04 11:07:55
meizi老师：回复热切你好 公司收入不体现 不交税 你们就是偷税漏税了 要体现 做收入交税的 公司有公户干嘛不用公户收款就行了 如果实在用私户就写一个委托收款书 加盖你们公司公章 做附件
2023-01-04 11:31:00
热切：回复meizi老师 好的谢谢
2023-01-04 11:42:01
meizi老师：回复热切好的 不客气满意请给予评价
2023-01-04 12:00:31
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @  发表的提问：
为什么对于委托加工物资里面，委托方对于代收代缴的消费税都是用借委托加工物资，贷应付账款，怎么理解呀，为什么不是借销售费用 应交税费-应交增值税进项税额 贷应付账款呀
您好，委托加工物资最终都要转入加工产品的成本的。 这不是为了销售发生的费用，怎么能计入销售费用呢？
104楼
2023-01-05 10:05:04
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：回复宸宸老师 不是连续生产用于销售的吗
2023-01-05 10:40:23
宸宸老师：回复您好，销售费用不是这个意思哦。 是为了销售产生的费用，比如说招待客户的费用等
2023-01-05 11:01:13
：回复宸宸老师 （ ３ ） 12月15日 ， 委托丁公司销售商品200件 ， 每件商品的实际成本600元 ， 该商品已于当日发出 ， 按照双方协议约定丁公司应按照每件 800元的价格对外销售商品 。 甲公司按照售价 （ 不含税 ） 的 10%向丁公司支付手续费 。 12月31日 ， 收到丁公司开出的代销清单 ， 实际销售100 件商品 。 同时收到丁公司因提供代销服务开具的增值税专用发票 ， 增值税专用发票上注明的价款为8000元 。 增值税税额为 480元 。
2023-01-05 11:15:27
宸宸老师：回复您好，这个是“代销”。 代销的话，产生的“手续费”属于销售费用【为销售发生的费用】，此时需要交计入销售费用的
2023-01-05 11:26:32
：回复宸宸老师 委托方受到代销清单的时候是不是 借应收账款8480 贷 主营业务收入 8000 应交税费-应交增值税销项税额 480。手续费的分录是不是 借销售费用 848，贷 主营业务收入 800 应交税费-应交增值税销项税额 48 还有一个成本分录 借：主营业务成本 120000 贷 委托加工物资120000
2023-01-05 11:38:55
：回复宸宸老师 委托方受到代销清单的时候是不是 借应收账款8480 贷 主营业务收入 80000 应交税费-应交增值税销项税额 4800。手续费的分录是不是 借销售费用 8480，贷 主营业务收入 8000 应交税费-应交增值税销项税额 480还有一个成本分录 借：主营业务成本 120000 贷 委托加工物资120000
2023-01-05 11:55:30
宸宸老师：回复您好，手续费 不需要抵主营业务收入的。 借：销售费用 848 贷：应付账款 848 【也可以用应收账款科目代替。】
2023-01-05 12:11:33
：回复宸宸老师 为什么是借销售费用800 贷 应交税费-应交增值税进项税额48 贷应付账款848 ，进项税额怎么理解呀
2023-01-05 12:31:24
宸宸老师：回复您好，因为对方开了增值税专用发票，我上面没有考虑进项税。 开了专票的，对应手续费的进项税可以抵扣的。。
2023-01-05 12:56:53
：回复宸宸老师 我只知道购买物品的时候才是进项税额
2023-01-05 13:20:40
宸宸老师：回复您好，购买服务也是可以做进项税的哈。
2023-01-05 13:31:11
：回复宸宸老师 然后我这边需要付款，所以是应付账款吗
2023-01-05 13:45:58
：回复宸宸老师 理解了，谢谢
2023-01-05 13:56:29
宸宸老师：回复不客气的。祝您学习愉快。 按理说应该是用 应付账款。 但是因为题目中又同时应收受托方货款的，所以可用应收账款科目对冲一下的。 【没问题了记得评价哈，我还得看您另外一个净现值的题去了，哈哈。您追问太快了，我来不及看那个题了~~】
2023-01-05 14:12:04
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 秦歌 发表的提问：
委托加工物资，受托方代收代缴的消费税，委托方收回产品后直接销售，分录： 代收代缴时 借：委托加工物资 贷：应交税费-应交消费税 借：应交税费-应交消费税 贷：银行存款 是这样吗老师
您好，受托方，代收时，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税，同时借：税金及附加，贷：应交税费-应交消费税，缴纳时，借：应交税费-应交消费税，贷：银行存款。
105楼
2023-01-05 10:20:56
全部回复
秦歌：回复王雁鸣老师 委托方呢
2023-01-05 10:56:03
王雁鸣老师：回复秦歌您好，委托方，借：委托加工物资，或者应交税费-应交消费税，贷：银行存款。
2023-01-05 11:14:45
秦歌：回复王雁鸣老师 我做的分录是委托方的，有问题吗
2023-01-05 11:36:53
王雁鸣老师：回复秦歌您好，委托方收回产品后直接销售，支付给受托方时，借：委托加工物资，应交税费-应交消费税，贷：银行存款，销售时，借；银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项，计提消费税时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交消费税。根据应交税费-应交消费税科目余额，缴纳消费税时，借：应交税费-应交消费税，贷：银行存款。
2023-01-05 11:56:27
秦歌：回复王雁鸣老师 委托方收回产品后用于直接销售，消费税不是入成本吗？如果记入税金及附加，那年末算营业利润时，税金减一次，营业成本又减一次，减两次消费税了
2023-01-05 12:16:10
王雁鸣老师：回复秦歌您好，如果不再缴纳消费税的，是入成本，如果需要再缴纳消费税的话，入应交税费-应交消费税。如果入成本，就不入税金及附加，如果入税金及附加，就不入成本，不会减两次的。
2023-01-05 12:26:48
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