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注会会计是应税还是免税合并
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小哲 发表的提问：
小规模地税是怎么缴纳的？
你好，现在不分国地税率，你要缴纳什么税。
106楼
2023-01-03 10:09:06
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小哲：回复月月老师 以前的从没交过，现在专管员要我补以前的
2023-01-03 10:31:43
月月老师：回复小哲你好，以前什么税都没缴过
2023-01-03 10:47:16
小哲：回复月月老师 以前只交了国税
2023-01-03 11:06:57
月月老师：回复小哲你好，现在让你补缴什么税呢。
2023-01-03 11:30:36
小哲：回复月月老师 地税
2023-01-03 11:47:05
月月老师：回复小哲你好，我问的是让你补什么税种，你欠的是什么税。
2023-01-03 12:12:16
小哲：回复月月老师 专管员就说把地税补齐
2023-01-03 12:37:47
月月老师：回复小哲你好，你联系一下专管员，到底是补缴的什么税。
2023-01-03 13:02:10
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
需要修改18年11月的申报表数据，地税是不是也需要一并更改？
你好，不用，现在国地税合并，改一个就改完了
107楼
2023-01-03 10:15:27
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 小慈 发表的提问：
你好，我想问下，我们所得税是季度申报的，今年6月，7月会有消防警铃费用及宿舍装修费用大概40万左右，想在6月份计提费用可以吧，借什么科目，贷什么会计科目
借管理费用贷其他应付款
108楼
2023-01-03 10:41:58
全部回复
小慈：回复郭老师 贷其他应付款明细科目写什么
2023-01-03 11:09:14
郭老师：回复小慈你好，二级科目可以写一个预提费用。
2023-01-03 11:19:18
小慈：回复郭老师 我们是园区业主，租赁厂房给客户，也负责物业管理，那么消费警铃费用及宿舍装修费用应该入什么会计科目
2023-01-03 11:42:51
郭老师：回复小慈你好，可以做到主营业务成本的。
2023-01-03 12:09:15
小慈：回复郭老师 消费警铃和宿舍装修都做进主营业务成本吗，明细科目需要写什么
2023-01-03 12:30:06
郭老师：回复小慈是的，可以写二级科目租赁服务。
2023-01-03 12:47:47
小慈：回复郭老师 贷其他应付款—预提费用？
2023-01-03 13:00:52
郭老师：回复小慈你好，可以设置这个二级科目。
2023-01-03 13:26:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 小疯子 发表的提问：
老师我们公司是销售化肥的，现在公司国税是季报，地税是月报，我改怎么做账和报税呢？
你好，做账就是根据实际发生的经济业务进行账务处理 报税就是根据自己的销售情况，采购情况，填写增值税申报表申报，地税根据国税的申报情况填写申报
109楼
2023-01-04 10:08:29
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职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 任性的毛衣 发表的提问：
公司9月份新成立的，所有证件都齐全，购买了国税电子钥匙，怎样申报，需要申报哪些税还有地税是不是也得去买电子钥匙
要看你具体业务性质，国税报增值税。地税报附加税、个税等。所得税看在国税还是地税。
110楼
2023-01-04 10:20:07
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 助教 发表的提问：
国税和地税是分开申报吗
您好，是的啊
111楼
2023-01-04 10:38:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 青丝入流年 发表的提问：
老师，本月代开了专票，当天缴纳了国税，拿到了发票，地税当天没有缴纳。请问地税是不是也要当天缴纳，还是说可以跟申报期一样，24号前缴纳也没问题
城建税交了吧 没有的自己申报
112楼
2023-01-05 09:42:37
全部回复
刘文坚老师
职称：注册会计师,税务师,厦大硕士毕业
4.12
解题: 0.13w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
老师们，哪位了解河北地税是如何安装的，河北地税如何登陆啊？国税以报完，地税不知道如何申报了
你在河北地税找地税软件安装下，可以问下当地的12366 地税一般就申报各附加税、个税及当地征收的税种，一般进去地税软件后都会有提醒需要申报哪些税种的，如果没业务就直接填写0，保存即可
113楼
2023-01-05 09:57:26
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 心与心的距离 发表的提问：
请教各老师一个问题，在商场租柜台缴纳的是房屋租赁税，而且这个税也是商场物业自己缴纳的对不？还有其他什么样的地税是应该缴纳的？
除了缴纳房租租赁税以外，还要缴纳其他地税了吗？今天商场给我们开了一张代扣代缴的印花税——购销合同的发票，是合理的吗？我们没有跟他们签什么购销合同啊，没弄明白，求指点！
114楼
2023-01-05 10:10:04
全部回复
王雁鸣老师：回复心与心的距离您好，在商场租柜台，缴纳的是房产税，一般由商场缴的，还有土地使用税，印花税。商场开了一张代扣代缴的印花税-购销合同的，也是合理的。没签订合同，但是您在商场出售商品，有时候税务局是核定征收印花税的。关键是您要问商场是按哪个金额计算的印花税。有可能是租赁柜台的印花税，也有可能是贵单位通过商场收银流水的印花税，如果是后者，那就应该是核定征收的印花税的。
2023-01-05 10:28:28
心与心的距离：回复王雁鸣老师 好的！谢谢
2023-01-05 10:58:07
王雁鸣老师：回复心与心的距离您好，不客气。
2023-01-05 11:18:05
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 纳兰提 发表的提问：
零基础，目标想考注会，管理工作，不会从事出纳会计，请问老师建议先考初级当年在考注会吗？合并考是否高效还是单一备考
你好，管理工作建议考金融和管理会计，不建议考cpa
115楼
2023-01-05 10:38:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 依然 发表的提问：
现在报地税是在国税那个系统里才能申报还是原系统申报
这个需要咨询当地的税务部门，因为国地税合并的进度不同
116楼
2023-01-06 09:54:30
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 默 发表的提问：
季度报的所得税是季度累计数 还是年度累计数
按照本年累计数交，最终交税的数字是按照第17栏应补（退）的所得税对应的累计金额缴纳
117楼
2023-01-06 10:13:13
全部回复
默：回复李老师 若15.12月的成本用16.1月的发票可以做吗
2023-01-06 10:52:25
李老师：回复默你在12月要暂估一下成本
2023-01-06 11:12:19
默：回复李老师 暂估成本啥意思 能举个例子吗
2023-01-06 11:33:19
李老师：回复默借XX 贷应付账款暂估 你原来成本是什么就借什么
2023-01-06 11:58:15
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 默 发表的提问：
季度报的所得税是季度累计数 还是年度累计数
季度累计数，但你也要看累计数对不对得上
118楼
2023-01-06 10:35:59
全部回复
默：回复吴月柳 若15.12月的成本用16.1月的发票可以做吗
2023-01-06 10:59:38
吴月柳：回复默不可以
2023-01-06 11:11:45
默：回复吴月柳 企业缴纳的增值税也在利润总额的核算中吗 为什么营业税金在利润表中核算
2023-01-06 11:24:13
吴月柳：回复默增值税是价外税，营业税金及附加是附加税，所以要算算利润表
2023-01-06 11:37:08
默：回复吴月柳 那增值税在哪里核算
2023-01-06 11:48:40
吴月柳：回复默增值税不用核算，这部分就是企业应该价外负担的
2023-01-06 11:59:35
默：回复吴月柳 那平时不都 要计提和缴纳增值税吗 怎么不核算了呢
2023-01-06 12:15:04
吴月柳：回复默这个用的全是应交税费二级科目做账的，你刚才不是说在利润表哪里反映吗、
2023-01-06 12:26:56
默：回复吴月柳 我的意思是增值税为什么不核算啊 平时也做了分录计提和缴纳
2023-01-06 12:44:49
吴月柳：回复默简单点说，就是你企业产品增值的部分纳的税，这部分是价外税，所以不能再抵扣你的所得税了。
2023-01-06 12:56:30
默：回复吴月柳 那为什么营业税可以抵扣所得税呢
2023-01-06 13:11:03
吴月柳：回复默营业税是价内税
2023-01-06 13:40:14
默：回复吴月柳 我们是服务业 几乎没有成本 都是买的油票 过路票做成本 对吗
2023-01-06 14:09:45
吴月柳：回复默与这服务直接发生的费用就入成本
2023-01-06 14:30:32
默：回复吴月柳 差旅费可以做成本吗 还是做费用
2023-01-06 14:54:41
吴月柳：回复默与这个服务直接有关的，可以入，就像工资啊都可以入
2023-01-06 15:11:23
默：回复吴月柳 你 好 年底了 账务处理和以往的月份有不同吗 请列举
2023-01-06 15:26:11
默：回复吴月柳 你 好 年底了 账务处理和以往的月份有不同吗 请列举
2023-01-06 15:45:43
吴月柳：回复默没有，只是结转本月损益后，做一笔结转本年利润的凭证，如果有提取盈余公积的话就提取，没有则不用
2023-01-06 15:57:01
默：回复吴月柳 软件都是自动的 本年利润 未分配利润啥的 都是自动的 那就是和平常做账一样的
2023-01-06 16:08:45
吴月柳：回复默年底这笔分录是手工做的哦，借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 （盈利）亏损相反分录
2023-01-06 16:20:43
默：回复吴月柳 我刚刚试了一下 我用的是小精灵 是自己转未分配哦
2023-01-06 16:45:16
吴月柳：回复默自动结转吗？可能软件不一样，自动转更好
2023-01-06 16:58:37
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.42w
引用 @ 灰色欲望 发表的提问：
所得税是季度末计提是吗？一月末不需要计提吧
是的，所得税是季度末计提
119楼
2023-01-08 11:50:50
全部回复
灰色欲望：回复家权老师 小规模纳税人是季度末结转增值税是吗？
2023-01-08 12:20:11
家权老师：回复灰色欲望 不需要结转的啊，平时收入就计提了啊
2023-01-08 12:49:23
温雅老师
职称：注册会计师,中级会计师,审计师,税务师
4.91
解题: 0.02w
引用 @ 车晓迟 发表的提问：
企业在非同一控制下企业合并中产生的商誉，其账面价值与计税基础相同，不产生暂时性差异。（　） 为什么不对？ 题中没有说明是不是免税合并，如果是免税合并，就是账面>计税基础，这题就是不对的 如果是应税合并呢，账面和计税基础相同，就不产生暂时性差异， 题里没有说明是不是免税合并，说明这就是应税合并，这题应该是对的啊
企业在非同一控制下的企业合并中产生的商誉，如果是免税合并，则税法上是不认可该商誉的，其账面价值大于计税基础不同，产生应纳税暂时性差异，只是不确认相关的递延所得税负债。
120楼
2023-01-08 12:03:08
全部回复
车晓迟：回复温雅老师 题目里没有说是免税合并，为什么我们要认为是免税合并？ 如果别人是应税合并，账面=计税基础，还产生差异吗？
2023-01-08 12:33:59
温雅老师：回复车晓迟因为存在一个逻辑冲突 所以错了 没有说 就要考虑2个情况
2023-01-08 12:48:22
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