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注会会计是应税还是免税合并
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李爱文老师
职称:会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 小科 发表的提问:
地税是月季的吗?还是季报的
地税有月度申报,也有季度申报的
31楼
2022-12-09 11:38:24
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李老师2
职称:中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问:
海曙地税是不是全部实行CA证书了?
请问海曙地税是不是全部实行CA证书了?
32楼
2022-12-09 11:58:15
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李老师2:回复jossonli镇海下个月开始全部实行了.
2022-12-09 12:18:47
小赵老师
职称:注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 小U 发表的提问:
什么是免税合并?还有应税合并?听不懂这些
您好,免税合并,即被合并企业不确认全部资产的转让所得或损失,不计算缴纳所得税。应税合并下被合并方需要计算缴纳所得税。 免税合并下,税法不承认公允价值,也就是说合并企业接受被合并企业全部资产的计税成本,须以被合并企业原账面价值为基础确定,所以说免税合并下资产或负债的计税基础就是原账面价值,而如果投资方是采用公允价值入账的,这样一来,资产负债账面价值与计税基础之间就会产生暂时性差异,应确认递延所得税资产或递延所得税负债。 应税合并下,税法认可其公允价值,资产或负债的计税基础就是公允价值,如果投资方采用公允价值入账,此时,资产负债的账面价值和计税基础就是相等的,不会产生暂时性差异,不确认递延所得税资产或递延所得税负债。
33楼
2022-12-09 12:27:53
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王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 会计学堂 发表的提问:
地税是不是每个月都要申报啊?
您好,地税来说,工资薪酬个人所得税,以及一般纳税人的增值税附加税,印花税,要每月申报的,小规模纳税人除了工资薪酬个人所得税以外,其他都是季申报的。
34楼
2022-12-09 12:53:59
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袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 桃之夭夭 发表的提问:
地税是每个月都要申报
是的,每月都申报
35楼
2022-12-11 12:33:50
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桃之夭夭:回复袁老师 个体和公司在地税这块有什么区别,我们店有个体的没超过自己会申报,公司的要填报表,我以为一样忘记申报了,这种情况怎么处理?
2022-12-11 12:47:07
袁老师:回复桃之夭夭去联系专管员和办税大厅
2022-12-11 13:16:27
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 瘋1樣的女子 发表的提问:
所得稅在国税还是在地税是怎么界定的呢?
你好,一般是根据你主营税种确定的,比如以前有营业税的,所得税一般在地税,增值税的所得税一般在国税
36楼
2022-12-11 13:01:39
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瘋1樣的女子:回复邹老师 那现都已经营改增啦,还有在地税缴纳所得税的吗?新办企业呢?
2022-12-11 13:18:12
邹老师:回复瘋1樣的女子你好,以前的征收一般不做调整的 新办的在国税征收所得税
2022-12-11 13:28:30
瘋1樣的女子:回复邹老师 好滴谢谢老师
2022-12-11 13:42:31
邹老师:回复瘋1樣的女子不客气,祝你学习愉快,工作顺利。
2022-12-11 13:55:37
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 依然 发表的提问:
地税是不是在这里申报
你好,是这里申报,但是你给的界面是财务报表的报送
37楼
2022-12-11 13:14:49
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依然:回复邹老师 @邹老师:那这里左边的所有事项那些是需要填数据上去的,没有申报过,求老师指点
2022-12-11 13:37:53
邹老师:回复依然你好,还是需要根据你需要办理什么事项点击对应的菜单栏次就是了
2022-12-11 14:02:50
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 无情的白云 发表的提问:
地税是怎样核算的?
你好!要看是什么税了。
38楼
2022-12-11 13:29:59
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陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问:
:2019年注册会计师辅导轻松过关1会计全真模拟试题(一)综合题第二题,2017年逆流内部未实现24万于2018年实现了为什么2018年合并报表没有体现?
你好在合并报表里面确认投资收益的时候,是不需要抵消未实现的内部损益。因为他后面有专门的抵消分录。
39楼
2022-12-12 11:46:36
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陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 亦凡 发表的提问:
老师2019年注册会计师辅导轻松过关1会计全真模拟试题(一)综合题第二题,2017年逆流内部未实现24万于2018年实现了为什么2018年合并报表没有体现?
合并报表的投资收益不抵消内部损益,后面有专门的抵消分录抵消处理,这里不是在确认投资收益时抵消。 个别报表确认投资收益时才需要考虑未实现内部损益的抵消。
40楼
2022-12-12 12:09:09
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亦凡:回复陈诗晗老师 也没
2022-12-12 12:29:41
亦凡:回复陈诗晗老师 老师2017年持股比例20%时逆流未实现24万,2018年1月1日购进40%达到非同一控制,2018年上述逆流实现了(全部出售)2018年被投资方实现净2500万,答案里没有24万相关调整
2022-12-12 12:52:35
陈诗晗老师:回复亦凡不调整的,你合并报表在确认投资收益时,为实现内部损益不需要考虑。 你是后面的专门抵消为实现内部损益时抵消, 借,未分配利润 贷,存货等,这个分录里面去抵消的
2022-12-12 13:14:03
亦凡:回复陈诗晗老师 答案里前面沒考虑后面也没抵销,老师你看看题呗,题太长了我没法
2022-12-12 13:38:40
陈诗晗老师:回复亦凡我没有权限看题目,你发过来一下
2022-12-12 13:49:37
亦凡:回复陈诗晗老师 老师你看
2022-12-12 14:15:46
陈诗晗老师:回复亦凡你想混淆了 你17年在开始抵消的未实现内部损益是在个别报表的投资收益确认时。 合并报表没有在确认投资收益时抵消,后面5这里专门合并报表抵消了。所以不存在你个别报表的抵消投资收益在合并报表投资收益时去考虑。
2022-12-12 14:38:10
亦凡:回复陈诗晗老师 还是不懂呀老师
2022-12-12 14:53:14
陈诗晗老师:回复亦凡叔叔,你在个别报表确认投资收益的时候,才需要考虑内部损益的问题。你在合并报表确认的时候确认投资收益的时候,不考虑内部损益的问题。后面有专门的抵消,分录去抵消你的内部损益,明白这个意思吗?
2022-12-12 15:15:45
罗老师
职称:中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 可乐加番茄 发表的提问:
地税是每个月都要申报吗 怎样申报
都要申报,地税网上直接填写申报表即可
41楼
2022-12-12 12:20:59
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可乐加番茄:回复罗老师 地税的表怎么填
2022-12-12 12:44:31
罗老师:回复可乐加番茄地税网上直接填写即可
2022-12-12 13:05:46
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 潘潘 发表的提问:
那我申报的4,5,6,7月11号账上扣了工会经费的啊 ,地税的人说我要补缴呢,还有上月地税是零申报,地税还说我要补缴几块钱,这个在哪看得到这几块钱是补的啥
你好,如果不知道是扣的什么税款,你可以咨询一下你当地税局的
42楼
2022-12-13 11:17:29
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 听你说 发表的提问:
增值税是233那地税是多少
城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2%
43楼
2022-12-13 11:40:12
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李爱文老师
职称:会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 尼尼 发表的提问:
地税是零申报需要缴纳工会经费吗
有应发工资就需要申报工会经费
44楼
2022-12-13 12:08:45
全部回复
尼尼:回复李爱文老师 我是今天才接手的,我报个税时看到是发了一千块,但是我看到以前的会计交了是四十块钱
2022-12-13 12:35:52
李爱文老师:回复尼尼一起将这些数据申报地税处理
2022-12-13 13:02:17
尼尼:回复李爱文老师 老师,不太懂
2022-12-13 13:29:36
李爱文老师:回复尼尼按应发工资的汇总全额,乘以2%计算工会经费,并缴纳工会经费
2022-12-13 13:48:53
尼尼:回复李爱文老师 老师,就发了一千块钱还要交工会经费吗
2022-12-13 14:04:37
李爱文老师:回复尼尼也需要交工会经费的,根据应发工资交
2022-12-13 14:18:18
龙枫老师
职称:注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 没有公主命,便安女王心 发表的提问:
老师,请问下!就是我现在学注会的会计。听说长投跟合并报表联系大,也比较难我就想先学习。我刚学完长投,今天开始学合并报表,但是,有些不懂,好像涉及到其他章节的会计科目。请问下老师,如果我现在学合并报表。需要先听下哪些相关的章节?谢谢
你好,按照教材顺序就是可以的
45楼
2022-12-13 12:18:00
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没有公主命,便安女王心:回复龙枫老师 那中间长投到合并报表,,要好多章。。请问下有跟合并报表关联最大的章节嘛
2022-12-13 12:40:45
龙枫老师:回复没有公主命,便安女王心你好,金融资产也是比较关联的啊
2022-12-13 13:08:31
没有公主命,便安女王心:回复龙枫老师 还有其他的吗
2022-12-13 13:22:27
龙枫老师:回复没有公主命,便安女王心你好,还有就是所得税的啊
2022-12-13 13:39:22
没有公主命,便安女王心:回复龙枫老师 好的
2022-12-13 14:03:00
龙枫老师:回复没有公主命,便安女王心感谢您的提问,如果满意请给五星谢谢
2022-12-13 14:22:42

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