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结转本期收入类科目会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 熊猫公主 发表的提问：
（36）结转收入损益类科目 结转损益类 借：主营业务收入 13848000 其他业务收入 100000 投资收益 30000 贷：本年利润 13978000结转损益类 借：本年利润 13156284.98 贷：主营业务成本 12198860.65 营业税金及附加
请问你想问的问题具体是？
136楼
2023-01-28 09:04:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 俊逸的台灯 发表的提问：
请问损益类科目下设二级科目有结转这个科目，结转科目在结转损益的时候分录是怎样的？请具体举例说明
怎么会有结转这个明细科目呢 一般是发生 借；主营业务成本 贷；库存商品-明细科目 结转 借；本年利润 贷；主营业务成本
137楼
2023-01-28 09:14:38
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晓宁老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.3w
引用 @ 三省居士 发表的提问：
老师好！损益结转我这样做： 1、做损益结转分录，记账凭证 借本年利润0， 贷财务费用、管理费用747.62，由于本期没有利润，记利润为0； 2、将上述分录记账凭证借、贷双方数据填入科目汇总表； 3、将分录借、贷双方数据填入总分类账本年利润科目，这一步不会了…… 4、结账——不会。 上述内容请老师指导！
您好，是在做手工账吗？损益结转分录本年利润不为0，为0凭证不平
138楼
2023-01-28 09:27:59
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三省居士：回复晓宁老师 是的，请老师指导。
2023-01-28 10:01:15
晓宁老师：回复三省居士借本年利润747.62， 贷财务费用、管理费用747.62，记利润为-747.62 然后登明细账，再登总账。然后根据科目汇总表出具利润和资产负债表
2023-01-28 10:15:08
三省居士：回复晓宁老师 记利润为-747.62——是余额贷-747.62吗？
2023-01-28 10:43:59
晓宁老师：回复三省居士您好，明细账借方登记747.62
2023-01-28 11:09:09
三省居士：回复晓宁老师 -747.62登在哪里？
2023-01-28 11:32:48
三省居士：回复晓宁老师 我只好请老师指导先做账，然后再学习消化吸收啦。
2023-01-28 11:46:56
晓宁老师：回复三省居士您好，明细账本年利润的那页的借方登记747.62
2023-01-28 12:01:56
三省居士：回复晓宁老师 明细账本年利润： 本年利润 借747.62 财务费用、管理费用贷747.62 是这样吗？
2023-01-28 12:17:57
晓宁老师：回复三省居士您好，是的。是这样的。
2023-01-28 12:32:14
三省居士：回复晓宁老师 总账一样登记是吗？
2023-01-28 12:51:29
晓宁老师：回复三省居士您好，总账按照明细账科目汇总登账。
2023-01-28 13:15:39
马江伟老师
职称：中级会计师
4.87
解题: 0.05w
引用 @ 拾染N 发表的提问：
事业单位会计期末应结转计入事业结余科目的是
借记“事业收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”、“其他收入”科目下各非专项资金收入明细科目，贷记“事业结余”科目。
139楼
2023-01-28 09:56:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计 发表的提问：
工程施工， 用友科目设置上， 要列入资产类科目吧，期末损益结转类科目， 都为0，
你好！是的。期末都要结转。
140楼
2023-01-29 08:20:55
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 哭泣的花瓣 发表的提问：
老师，实操的期间损益结转，结转不了成本类科目的费用吧
你好，结转的是损益类。
141楼
2023-01-29 08:43:54
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哭泣的花瓣：回复玲老师 那生产成本，制造费用是不是得结转到库存商品，
2023-01-29 09:12:26
玲老师：回复哭泣的花瓣是的，这是需要手动结转的。
2023-01-29 09:31:31
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 碧朗晴空 发表的提问：
建安企业付给别人的业务费，是计入工程施工-合同成本-其他直接费用吗？ 工程施工成本类的科目期目有余额吗？期末要结转吗，还是等完工后再结转，另外什么时候确认收入，什么时候结转成本，有点分不清
同学你好 对的 2.有的，完工后结转 确认收入之后就要结转对应的成本
142楼
2023-01-29 09:05:24
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 秋 发表的提问：
每月做账将损益类转入本年利润科目，未结转至利润分配科目，年末如何做账？
您好 请问年末是亏损还是盈利
143楼
2023-01-29 09:26:21
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秋：回复bamboo老师 筹建期，没有收入
2023-01-29 09:56:49
bamboo老师：回复秋借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润
2023-01-29 10:17:29
秋：回复bamboo老师 本年利润是累计数吗？还是12月份当月数？
2023-01-29 10:40:47
bamboo老师：回复秋是本年利润的期末数
2023-01-29 11:05:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
损益类科目既有 收入，也有费用， 会计分录怎么登记？
你好，是结转损益类科目到本年利润吗？ 
144楼
2023-01-29 09:54:00
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5fsshz：回复邹老师 是的，是的，是的
2023-01-29 10:16:28
邹老师：回复5fsshz你好 借：主营业务收入， 其他业务收入 贷：主营业务成本， 管理费用等科目 本年利润（或借方）
2023-01-29 10:31:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ Q^_^Z^_^H 发表的提问：
结转损益类会计分录
借；本年利润 贷；管理费用等科目 借；主营业务收入等科目 贷；本年利润
145楼
2023-01-30 09:04:27
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 逸 发表的提问：
金马筹建期间，结转损益类科目后，本年利润科目不是借方
您好，是的，一般情况下，筹建期间，是亏损的。
146楼
2023-01-30 09:31:47
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逸：回复王雁鸣老师 那我做借：利润分配－未分配利润 贷：本年利润 可以吗？@王雁鸣老师:
2023-01-30 09:54:48
王雁鸣老师：回复逸您好，可以的。
2023-01-30 10:17:11
逸：回复王雁鸣老师 谢谢！ @王雁鸣老师:
2023-01-30 10:27:19
王雁鸣老师：回复逸您好，不客气。
2023-01-30 10:41:33
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ Floating·dreamº 发表的提问：
多选题：下列会计科目中，年末结账后应无余额的会计科目有 财政拨款结转-本年收支结转 财政拨款结余—结转转入 非财政拨款结转—累计结转 非财政拨款结转—年初余额调整
财政拨款结余—结转转入 非财政拨款结转—累计结转
147楼
2023-01-30 09:53:58
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ feimay 发表的提问：
请问我们公司现在有项目处于研发资本化阶段，可以将当期的资本化支出转入无形资产科目下研发投入科目，完成时再转入无形资产科目下具体对应名称的科目吗？我看其他的处理是计入成本类科目下研发支出，资本化结束才转入无形资产，但是这种做法月底结转成本会被自动结平吗？
你好，是的，未完成前不可以计入无形资产核算。
148楼
2023-01-31 09:02:59
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 小乐 发表的提问：
建筑业结转成本分录及工程收入发票的分录是什么还会用的工程施工_合同毛利吗这个科目吗，做工程收入发票分录是用主营业务收入，还是用工程结算收入科目呢还请老师指导
按照完工进度来确认收入和成本。 借：主营业务成本 工程施工-合同毛利（借或者贷） 贷：主营业务收入 结转收入和成本 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 本年利润 祝您工作愉快！
149楼
2023-01-31 09:24:00
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小乐：回复李老师 应该增后不是按进度做了吧只要是开票就确认收入然后结转施工成本吧 开出工程发票 借银行存款 贷主营业务收入_某某项目 应交税费_应交增值税_销项税 结转施工成本 借主营业务成本_某某项目 贷工程施工_某某项目_人工费 _材料费，机械费，其他直接费用，间接费用 这样对不，我的合同毛利科目没用可以不还是必须得用
2023-01-31 09:46:10
李老师：回复小乐可以不用 你这样可以
2023-01-31 10:01:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 会计小白_ph169027 发表的提问：
建筑企业 年底 需要把工程施工成本-分支各种明细（成本类科目）结转到工程结算成本（损益类科目）吗？备注：本年才开工没有任何工程的收入
你好 没有收入不用
150楼
2023-01-31 09:31:05
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会计小白_ph169027：回复郭老师 那1月份有收入了，问什么结转成本类科目它的期初借方科目为0
2023-01-31 10:02:22
郭老师：回复会计小白_ph169027借主营业务成本贷工程施工。
2023-01-31 10:27:55
会计小白_ph169027：回复郭老师 公司没有按照建造合同准则走，第一次收入是200万，所有成本结转下来比200万多的多，实际工作中可以这样结转吗？那利润岂不是付的，税务方面说的过去吗？，但是异地预缴税款企业所得税和其他的税都缴纳了
2023-01-31 10:56:05
郭老师：回复会计小白_ph169027不能都结转啦，你结转的数据比收入小就可以。
2023-01-31 11:06:21
会计小白_ph169027：回复郭老师 老师，一般比例大概是多少？对建筑业这快不是很熟悉
2023-01-31 11:32:13
郭老师：回复会计小白_ph169027你确认收入按工程合同的百分比多少
2023-01-31 11:48:59
会计小白_ph169027：回复郭老师 公司这次收入算是预收款，我们已经给甲方开具了增值税发票并且异地预缴了税款，但是甲方没有确定产值！也要结转成本吗？
2023-01-31 12:16:41
郭老师：回复会计小白_ph169027合同没有签吗？
2023-01-31 12:34:30
会计小白_ph169027：回复郭老师 有合同，甲方确认的产值是1200万，收到甲方付款是2000万，我门开的销售发票是2000万，那结成本是按照哪个数字走
2023-01-31 12:51:23
郭老师：回复会计小白_ph169027成本估算下总的是多少？
2023-01-31 13:14:29
会计小白_ph169027：回复郭老师 这个成本估算是财务部估算吗？还是预算部，或者甲方出的产值书上，还是按照合同上
2023-01-31 13:28:32
郭老师：回复会计小白_ph169027预算上预算的。
2023-01-31 13:56:58
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