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结转本期收入类科目会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 丽茶阁 发表的提问：
关于“月末发出商品科目的会计分录，及下月初如何结转成本
借；发出商品 贷；库存商品 借；主营业务成本 贷；发出商品
196楼
2023-02-15 08:44:02
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丽茶阁：回复邹老师 上月末：借 发出商品，贷 库存商品 下月：收到发票 借 ：AR/银 行 贷 主营收入 贷VAT 结转成本 借：主营成本 贷 发出商品 对吗？
2023-02-15 09:11:01
邹老师：回复丽茶阁你好，还有什么疑问吗
2023-02-15 09:21:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 十一琅 发表的提问：
损益类科目期末如何结转
你好 借；本年利润，贷；管理费用，销售费用，财务费用，主营业务成本，营业外支出 借；主营业务收入，营业外收入，贷；本年利润
197楼
2023-02-15 09:13:56
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计学堂程祥老师 发表的提问：
期末什么类科目都要结转？
借：主营业务收入贷：主营业务成本，管理费用等，本年利润
198楼
2023-02-15 09:23:59
全部回复
会计学堂程祥老师：回复袁老师 请问老师还有其他的吗？
2023-02-15 09:39:53
袁老师：回复会计学堂程祥老师没有了　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2023-02-15 10:05:20
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 爱听歌的水池 发表的提问：
成本大于收入，月末结转怎么做会计分录
你好会计分录按照正常结转，借主营业务成本贷库存商品，借银行存款，贷主营业务收入，以后可以调整
199楼
2023-02-16 08:32:11
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 尊敬的帽子 发表的提问：
成本类科目怎么结转
你好 借本年利润 贷成本类科目
200楼
2023-02-16 08:41:28
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 李祥纯 发表的提问：
记账凭证有收入和支出的，为什么在期末结转损益时说收入和支出类科目结转损益没有数据不需要结转呢？
你好，要先对凭证审核记账的（或称过账），之后再结转
201楼
2023-02-16 08:51:24
全部回复
李祥纯：回复徐阿富老师 已经审核记账咯的，而且结转咯，但是报表不平衡，怎么都找不出原因
2023-02-16 09:36:11
徐阿富老师：回复李祥纯你好，是不是有费用记贷方或者收入记借方了？
2023-02-16 10:00:09
小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 能干的酒窝 发表的提问：
会计账目科目，成本分类
可以分为生产成本、制造费用、劳务成本、研发支出和工程施工。
202楼
2023-02-16 09:20:59
全部回复
洛洛老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 许碧合 发表的提问：
损益类科目期末怎么结转？
您好，点击结转损益自动结转收入成本。
203楼
2023-02-19 10:08:06
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 庐山 发表的提问：
不按建造合同确认收入，不设工程结算科目，怎么做分录，和结转成本
那你们是按照完工比例来做的吗
204楼
2023-02-19 10:20:41
全部回复
庐山：回复朴老师 按开票多少确认收入
2023-02-19 10:38:30
朴老师：回复庐山那你就按照开票额来确认收入结转成本
2023-02-19 10:57:34
庐山：回复朴老师 成本大于开票金额，怎么结转成本
2023-02-19 11:20:12
朴老师：回复庐山你按照完工比例结转或者多开发票
2023-02-19 11:41:12
朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 学堂用户vq97g3 发表的提问：
本年度实现主营业务收入150000元,其他业务收入25000元,营业外收入6000 元,将收入类账户结转到“本年利润”账户。要求:根据以上资料将会计科目填入空格,将会计分录补充完整,要求仅填写一级科目。借: 第1题 150000 第2题 25000 第3题 6000 贷: 第4题181000
您好，会计分录如下 借：主营业务收入150000 其他业务收入25000 营业外收入6000 贷：本年利润181000
205楼
2023-02-19 10:47:20
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 李巧利 发表的提问：
月末结转损益的时候，是损益类科目全部转到本年利润科目，但是我在网上看说还要把本年利润科目结转到利润分配未分配利润里，这个分录我不太理解
你好！一般是年底结转到未分配利润
206楼
2023-02-19 11:12:00
全部回复
李巧利：回复QQ老师 那月底只需要做把损益类科目全部转到本年利润科目就好了是吗
2023-02-19 11:36:09
QQ老师：回复李巧利你好！是的，年底进行完利润分配才可以转入未分配利润
2023-02-19 11:58:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，这个科目余额表的生产成本，怎么结转，会计分录怎么做
你好，你们完工入库了吗
207楼
2023-02-20 08:16:06
全部回复
张文华：回复郭老师 是的
2023-02-20 08:45:57
郭老师：回复张文华借库存商品贷生产成本
2023-02-20 08:58:41
张文华：回复郭老师 老师，主营业务成本怎么结转
2023-02-20 09:26:13
郭老师：回复张文华借本年利润贷主营业务成本
2023-02-20 09:50:04
张文华：回复郭老师 老师，本年利润在结账损益的时候已经结账来。
2023-02-20 10:10:28
郭老师：回复张文华结转损益就是软件自动结转的
2023-02-20 10:31:07
小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 健康的可乐 发表的提问：
请老师列一下小规模建筑公司核算的会计分录。 如果分别使用营业收入和工程结算这两个不同科目的:确认收入、收到款项、发生人工材料等成本、结转分别会计分录是什么？ 重酬！！！
同学你好！如果使用营业收入和工程结算的话，还要有对应的其他科目。发生成本时，借工程施工-合同成本，贷材料、应付职工薪酬等。结算时，借应收账款，贷工程结算，应交税费-应交增值税销项税。收款时，借银行存款，贷应收账款。确认收入时，借营业成本，工程施工-合同毛利，贷营业收入。
208楼
2023-02-20 08:35:10
全部回复
健康的可乐：回复小刘老师 第一种情况: 确认收入，未收到款项 借:应收账款 贷:主营业务收入 ……… ………… 第二种情况: 确认收入，未收到款项 借:应收账款 贷:工程结算 …… …… 以上这两种情况，往下收到款项、发生成本、结转……的详细分录
2023-02-20 09:23:59
小刘老师：回复健康的可乐第一种，收到款项，借银行存款，贷应收账款。发生成本，借施工成本，贷材料，应付职工薪酬等。结转成本，借营业成本，贷施工成本。 第二种，收到款项，借银行存款，贷应收账款。发生成本，借工程施工-合同成本，贷材料，应付职工薪酬等。结转成本，借营业成本，工程施工0合同毛利，贷营业收入。项目结束时，工程结算=工程施工-合同成本+合同毛利
2023-02-20 09:37:31
健康的可乐：回复小刘老师 蒋老师，那一种更适合小规模以及简单点？
2023-02-20 09:48:31
小刘老师：回复健康的可乐同学你好！第一种简单点。
2023-02-20 10:10:38
健康的可乐：回复小刘老师 两种情况的工程在建时、工程结算时、工程完工时、结算工程时……会计分录又是什么？麻烦老师再列一下了
2023-02-20 10:21:17
小刘老师：回复健康的可乐第一种，在建时，借施工成本，贷材料，应付职工薪酬等，结算时，借应收账款，贷营业收入，应交税费，同时借营业成本，贷施工成本。完工时，如果施工成本还有余额就转到营业成本。 第二种，在建时，借工程施工-合同成本，贷材料，应付职工薪酬等。结算时，借应收账款，贷工程结算，应交税费。中间根据进度确认收入时，借营业成本，工程施工-合同毛利，贷营业收入。
2023-02-20 10:41:54
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ? Carrie·S 发表的提问：
请问厂房租金收入会计分录怎么写？如何结转？
借 银行存款 贷 其他业务收入 应交税费 借 其他业务收入 贷 本年利润
209楼
2023-02-20 08:50:20
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 玲 发表的提问：
结转收入的会计分录怎么做，因为有一笔有借有贷，我不知道该结转哪个数字？
主营业务收入的发生额不可能发生在借方的,如果是退货在贷方用负数表示,结转时再转入至借方.检查下凭证有没有录错的.
210楼
2023-02-20 09:14:59
全部回复
玲：回复赵老师 应该是这一笔，这一笔分录我是不是刚好写反了
2023-02-20 09:37:52
赵老师：回复玲是的,写反了,凭证修改下
2023-02-20 09:55:56
玲：回复赵老师 这笔是收到的银行利息收入，用电脑账做，有没有做错？
2023-02-20 10:20:34
赵老师：回复玲对 的，利息收入做在借方负数。
2023-02-20 10:49:24
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