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结转本期收入类科目会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 欢欢喜喜? 发表的提问：
小规模机械租赁有限公司租别人的钩机做另一个项目用了柴油，我的成本类科目不可以增加劳务成本科目，只可以在损益类科目的其他劳务成本设置二级科目，但我未确认收入不可以结转成本吧，但在损益类会自动结转的，如果在成本类是否可以在机械作业入账吗？
你好，可以在成本类以机械作业入账
181楼
2023-02-10 09:32:59
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.42w
引用 @ 翠 发表的提问：
会计结转损益类收入成本费用可以写在一张凭证吗，收入100万 成本80 费用15 怎么写分录，谢谢老师
借：收入 贷：本年利润 借：本年利润 贷：费用
182楼
2023-02-12 10:01:32
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翠：回复家权老师 老师可以写到一张凭证吗            借：收入100万     贷：本年利润100万 借：本年利润95万   贷：费用15万          成本80万 合计：借：195万               贷：195万   吗
2023-02-12 10:17:32
家权老师：回复翠可以，没得问题，电算化，不像手工凭证。
2023-02-12 10:33:19
翠：回复家权老师 合计：是不是借：5万                        贷：5万
2023-02-12 10:44:14
家权老师：回复翠合计：就是第一个借：195万               贷：195万   
2023-02-12 10:57:28
翠：回复家权老师 谢谢老师
2023-02-12 11:10:01
家权老师：回复翠不客气，祝你工作顺利。不妨给个5星好评哦
2023-02-12 11:26:49
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 莫小肆 发表的提问：
新政府会计制度的预算收入和支出期末结转到哪个科目？
新政府会计制度的预算收入和支出期末结转到本年盈余
183楼
2023-02-12 10:27:16
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
请问成本类的：工程施工.合同成本.项目里的费用结转的会计分录怎么做呢
成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。
184楼
2023-02-12 10:54:28
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小鱼儿：回复朴老师 工程施工都是在借方的是吗
2023-02-12 11:16:56
朴老师：回复小鱼儿嗯 你可以看下我给你写的这些分录
2023-02-12 11:27:16
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 十年之后 发表的提问：
老师，请问本年以前月份把收购金额都记入了主营业务收入科目，按照主营业务收入，提了成本，且已经结转本期损益。我想在12月调整过来，要怎么做会计分录。
冲掉之前科目不变数值是负数，之后重新做
185楼
2023-02-12 11:15:00
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十年之后：回复maize老师 是不变数字，做以前分录的相反方向吗？
2023-02-12 11:34:21
maize老师：回复十年之后不是，是科目不变数据是负数 ，借应收 负数 贷主营业务收入 负数，这样。主营业务收入不要做借方
2023-02-12 12:02:08
十年之后：回复maize老师 好的，感谢老师。我去操作看看，不懂了再来追问
2023-02-12 12:12:33
十年之后：回复maize老师 老师，成本的处理也是一样的吗？
2023-02-12 12:25:48
maize老师：回复十年之后那需要看你成本是不是做错了，是需要一并更正了
2023-02-12 12:47:56
十年之后：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-02-12 13:09:56
maize老师：回复十年之后好让我这边先结束哈
2023-02-12 13:36:14
十年之后：回复maize老师 老师，我做出来都是负数，是不是数字差得太大了原因啊。
2023-02-12 14:05:30
maize老师：回复十年之后把收购金额都记入了主营业务收入科目 那你这个是收入金额少做，成本金额多做吧，那就最后是负数了，
2023-02-12 14:35:19
十年之后：回复maize老师 应该是收入多做收购的这部分，成本也多做收购的这部分。现在把收购的这部分转出来，收入调减少了，成本也调减少。但是调的金额比较大
2023-02-12 14:49:42
maize老师：回复十年之后你这个冲掉还需要重新按正确做才可以，
2023-02-12 15:07:10
十年之后：回复maize老师 已经做了科目不变，金额为负数。然后又按同样的科目，做调整后的金额，就是负数的。老师，是不是每个月都结转损益，把收入和成本都结平了，现在重新来做的话，都会是负数呢？
2023-02-12 15:27:50
maize老师：回复十年之后。然后又按同样的科目，做调整后的金额 这个是做正确的金额么不是调整后的，是你本来要做正确金额
2023-02-12 15:43:58
十年之后：回复maize老师 我的意思是，调整后的金额就是本来要做的正确金额
2023-02-12 15:56:18
maize老师：回复十年之后你的这个意思是你这个之前多做，现在调整后小于之前收入和成本？申报不了，你反结账去改之前吧，我看学员反馈是年报没有问题之前季报没有啥，你年报按实际去申报吧，
2023-02-12 16:16:10
maize老师：回复十年之后都是负数这个提交不了财务报表，看学员反馈负数提交不了
2023-02-12 16:36:31
十年之后：回复maize老师 也只能这样了，谢谢老师的耐心帮助
2023-02-12 17:01:25
maize老师：回复十年之后你之前去反结账去更正之前的了，要不就再对应去改之前申报表，但是我看学员反馈说不需要，年报是对就可以，问税局说不需要对应去改之前
2023-02-12 17:31:17
十年之后：回复maize老师 我没有去反结账改以前的，就是想在这个月把数据调整清楚，但是发现是负数所以没动。年报也没开始做
2023-02-12 17:48:37
maize老师：回复十年之后你先去反结账去修改之前吧，
2023-02-12 18:08:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
成本类科目增加放在哪方期末转入实收资本的哪方
成本类科目增加放在哪方期末转入实收资本的哪方
186楼
2023-02-13 07:58:01
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邹老师：回复爱笑的流沙增加计入借方 没见过成本类转入实收资本的会计处理
2023-02-13 08:16:14
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 璐璐 发表的提问：
损益结转是做分录去结转，还是用，用友U8的总账-期末-转账生成去结转呢？发现用分录结转后，从18过渡到19年初，期初余额的损益类二级科目有余额
你好，有余额是没有按正确金额结转，可以选择用友U8的总账-期末-转账生成去结转
187楼
2023-02-13 08:14:20
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璐璐：回复王瑞老师 不用制单做凭证，直接在转账生成操作？
2023-02-13 08:44:47
王瑞老师：回复璐璐是的，按软件操作步骤进行结转，
2023-02-13 09:05:51
璐璐：回复王瑞老师 这样啊，我之前财务经理都是叫我制单手工结转的，导致过度到第二年损益类的二级科目全部都有余额，
2023-02-13 09:34:22
王瑞老师：回复璐璐其实都可以，只是手工结转容易出错，
2023-02-13 09:58:30
璐璐：回复王瑞老师 财务经理让我手工结转，都是直接结转一级科目，平时出报表没问题，但是从18年到19年，这样19年的期初余额损益类是有数据的，说明不对吧？比如管理费用的交通费有400元。但是管理费用通过手工结转为0了
2023-02-13 10:12:35
王瑞老师：回复璐璐你好，手工结转后损益类科目余额为0
2023-02-13 10:25:29
璐璐：回复王瑞老师 手工只是结转了管理费用这种一级科目，二级科目像管理费用-交通费还是有余额的。这样对么
2023-02-13 10:48:59
王瑞老师：回复璐璐你好，需要结转到二级科目的，
2023-02-13 11:17:05
璐璐：回复王瑞老师 嗯嗯
2023-02-13 11:43:52
王瑞老师：回复璐璐你好，希望给好评，谢谢
2023-02-13 11:59:45
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 初级班主任佳佳老师 发表的提问：
年终、先将损益类科目的发生额结转入本 年利润”科目,然后将“本年利润” 目余额结转入“利润分配一未分配利 润”科目 （ ）判断题 请老师帮忙看看是对还是错
您好！这个描述是对的。
188楼
2023-02-13 08:30:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 平常心 发表的提问：
筹建期结转本期损益会计分录怎么做
借；本年利润 贷；管理费用——开办费
189楼
2023-02-13 08:57:16
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平常心：回复邹老师 谢谢邹老师
2023-02-13 09:26:48
邹老师：回复平常心不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-02-13 09:41:01
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 体贴的橘子 发表的提问：
您好，老师。我们公司是文化演出公司，年底只有成本，没有收入，成本应计入哪个科目，下年再结转
这个没有收入这个成本只能做费用，要是人工这个就挂劳务成本下面
190楼
2023-02-13 09:26:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 霞 发表的提问：
3.下列会计科目中，期末将余额全部转出的有（ ）。 A．管理费用 B．实收资本 C．生产成本 D．主营业务成本 【答案】AD 【解析】损益类科目在期末时要将余额全部转出，期末无余额。“实收资本”是所有者权 益类科目，“生产成本”是成本类科目。 生产成本不是要转到库存商品吗？
您好，生产成本不一定需要全部转到库存商品的
191楼
2023-02-14 09:27:04
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霞：回复文老师 那期末也是要结转的呀？什么情况不用结转？
2023-02-14 09:42:23
霞：回复文老师 ？
2023-02-14 10:05:40
文老师：回复霞您没有全部完工入库的就可以有余额的，这里的意思是期末没有余额的
2023-02-14 10:16:43
霞：回复文老师 好的，谢谢
2023-02-14 10:29:35
文老师：回复霞不客气，这是我们的职责所在
2023-02-14 10:47:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 蓉儿 发表的提问：
当月主营业务收入减去主营业务成本及期间费用后是负数（也就是当月净利润是负数），怎么结转损益类科目？用友软件自动结转出来的这个分录不对
你好 借；主营业务收入 贷；本年利润 借；本年利润 贷；主营业务成本 期间费用
192楼
2023-02-14 09:34:12
全部回复
蓉儿：回复邹老师 哦哦，邹老师您好。当月亏损，结转损益科目就要做两个分录嘛？平时为正数盈利的时候好像合并为一个分录的。
2023-02-14 09:58:23
邹老师：回复蓉儿你好，你也可以合并一笔处理 借；主营业务收入 本年利润 贷；主营业务成本 期间费用
2023-02-14 10:18:23
蓉儿：回复邹老师 好的，明白了。结转损益科目本年利润在借方的那个金额就表示亏损的，谢谢您邹老师。
2023-02-14 10:45:22
邹老师：回复蓉儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-14 11:10:27
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 浪里寻花 发表的提问：
结转成本费用、结转收入、结转所得税为什么都要用本年利润做会计分录呢
损益科目最终转到本年利润去核算损益的
193楼
2023-02-14 09:51:56
全部回复
浪里寻花：回复李老师 意思是这就是固定的公式，是吗？老师，这是我在上课里的图片，请帮我解答，谢谢！
2023-02-14 10:24:31
李老师：回复浪里寻花损益科目最终转到本年利润去核算损益的 这个是固定分录
2023-02-14 10:49:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 幸福的小鸭子 发表的提问：
加计低减记录其他收益科目，月末结转至本年利润如何做分录
你好，借；其他收益，贷；本年利润
194楼
2023-02-14 10:03:00
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美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 爱笑的黑猫 发表的提问：
按照新会计准则，其中：合同履约成本，合同资产，合同负债，合同结算，合同结算—收入结转这几个科目分别是在资产，负债，权益，成本，损益的哪个类别下设置添加这些科目？
合同履约成本、合同资产是资产类科目；合同负债属于负债类科目，合同结算科目既不是资产也不是负债，是一个具有双重性质的会计科目，可能是资产也可能是负债。合同结算—收入结转一般在借方，表示应收未收的资产
195楼
2023-02-15 08:27:22
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