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一般纳税人存货领用会计核算
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
存货盘亏。增值税算吗？算在赔偿里面吗？分小规模和一般纳税人吗？
你好，要看是什么原因产生的，非正常原因产生的需要进项税转出。小规模不抵扣进项税，所以不涉及进项税转出。
151楼
2023-01-29 09:57:00
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岁禾：回复QQ老师 小规模正常 小规模不正常 一般人正常 一般人不正常
2023-01-29 10:32:01
岁禾：回复QQ老师 这几个如果有增值税专用发票，哪个用算在里面，哪个不用啊
2023-01-29 11:01:25
QQ老师：回复岁禾你好，小规模的不用考虑，因为不抵扣进项税。一般纳税人非正常损失需要转出正常的就不用了。
2023-01-29 11:24:56
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 张张 发表的提问：
企业销售货物开具发票10万，购进货物取得发票3万，利润是7万。该用哪个数字计算所得税，一般纳税人 核定征收的
你好，你是按照收入核定吗？征收率是多少？
152楼
2023-01-30 09:05:42
全部回复
张张：回复佟老师 是的 按收入核定
2023-01-30 09:29:19
张张：回复佟老师 征收率是4%
2023-01-30 09:54:00
佟老师：回复张张所得税=10*4%*25%*20%这样计算所得税
2023-01-30 10:12:03
张张：回复佟老师 非常感谢您的解答，这个计算方式是您按照小微企业来计算的是吗？
2023-01-30 10:26:23
佟老师：回复张张是的，您是符合小微企业的条件吧
2023-01-30 10:50:31
张张：回复佟老师 符合！另外用销售额10万计提所得税，是不是要考虑扣减10万中的增值税费用啊？
2023-01-30 11:19:53
佟老师：回复张张是的，您会产生增值税基附加税的
2023-01-30 11:39:32
张张：回复佟老师 我的意思是 销项发票是10万，其中的增值税是1.37万，那我还是用十万计提所得税，还是用8.63计提所得税？
2023-01-30 12:06:01
佟老师：回复张张噢，按照不含税的收入计提所得税
2023-01-30 12:28:22
张张：回复佟老师 哦哦 那就是8.63计提了 对吗老师
2023-01-30 12:44:48
佟老师：回复张张是的，所得税说的口径都是不含税的收入
2023-01-30 13:13:45
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 自在独行 发表的提问：
一般纳税人核算内账，需要核算进销项税额吗？
你好，可以核算，但很多企业都不核算，缴纳的增值税直接计入管理费用或营业外支出
153楼
2023-01-30 09:19:19
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自在独行：回复徐阿富老师 老师，其他的附加税，所得税也可以这么做吗？
2023-01-30 09:45:22
徐阿富老师：回复自在独行你好，附加税和所得税可以做到税金及附加的，因为增值税是价外税，没有直接科目做的才做管理费用的
2023-01-30 10:12:45
自在独行：回复徐阿富老师 晓得，谢谢！
2023-01-30 10:26:21
徐阿富老师：回复自在独行不客气，祝你好运，谢谢。
2023-01-30 10:47:03
dizzy老师
职称：注册会计师专业阶段
4.99
解题: 0.19w
引用 @ 死磕会计 发表的提问：
在计算存货成本的时候，小规模纳税人取得增值税专票的进项税额也要算进去。而一般纳税人却不算增值税额。为什么？
因为小规模纳税人的进项税额不能抵扣所以要进成本的
154楼
2023-01-30 09:28:02
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死磕会计：回复dizzy老师 不是普票不能，专票可以么？
2023-01-30 09:58:14
dizzy老师：回复死磕会计小规模纳税人专票也不能抵扣的
2023-01-30 10:19:00
死磕会计：回复dizzy老师 为什么会这么规定啊？
2023-01-30 10:44:47
dizzy老师：回复死磕会计因为小规模纳税人的税率是3%，比一般纳税人要低很多
2023-01-30 10:59:45
死磕会计：回复dizzy老师 好的。谢谢老师
2023-01-30 11:26:58
dizzy老师：回复死磕会计不客气，每个努力的小天使都会有收获的
2023-01-30 11:40:09
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 洋葱 发表的提问：
一般纳税人如何计算进项发票抵扣核算，有课程吗？
你好   暂时没方面专门课程的。  有怎么来勾选认证的进项税的课程  
155楼
2023-01-30 09:53:58
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 懵懂的奇异果 发表的提问：
对于一般贸易的出口公司，一般纳税人，其财会制度及核算一般怎么填写啊？
根据你们财务制度或者审计报告填写吧
156楼
2023-01-31 09:28:34
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懵懂的奇异果：回复袁老师 可是这些东西都没有……
2023-01-31 09:44:51
袁老师：回复懵懂的奇异果那就按照你们执行实际情况填吧
2023-01-31 10:01:18
懵懂的奇异果：回复袁老师 可是我对这些也不太懂，没有参考，不知道如何填写？以老师的红验老师能帮忙看具体怎么填吗？谢谢
2023-01-31 10:18:43
袁老师：回复懵懂的奇异果这个是根据实际情况填的啊，不理解你们情况，没法填啊
2023-01-31 10:34:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ smiling.、芳 发表的提问：
一般纳税人收入核定征收的个人所得税要怎么计算？
不含税收入*核定征收比例
157楼
2023-01-31 09:42:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ D.Rain 发表的提问：
我现在的公司是属于货物运输业在这边办的一个独立核算的办事处，我刚已经申请成了增值税一般纳税人，我现在应该用会计准则还是小企业会计准则建账？
你好，这个是由企业选择适用的，没有规定
158楼
2023-01-31 09:54:00
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君君老师
职称：中级会计师
4.95
解题: 0.05w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
你好，关于工业成本核算，我们是中小型工业，制做 门 的，关门材料的购进，领用，结存。由我们公司的采购根据进货单录到 进销存软件，由仓库根据领料单录进进销存软件，结存数据软件自动生成的。我们仓库另外根据进货单，领料单在excel表格里录进去。在成本会计要采用月末一次加权平均法计算领料单价时，请问老师觉得参考进销存软件的单价核算，还是根据excel里的单价核算，哪个比较准确呢
你好！月末一次加权平均法适用于永续盘存制 月末才做帐 月末一次加权平均法优点就是简单 缺点就是月末工作量大。 建议用进销存软件做账，这样更方便快捷，软件也不易出错。人工核算工作量大，出错机会大。
159楼
2023-02-01 09:00:28
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 陶醉的柠檬 发表的提问：
甲公司为一般纳税人，2018年6月自建一座蓄水池，领用原材料一批，金额为32000元（不含税），购进该批材料支付增值税颈项税额5440元；本月发生工程人员工资18500元，7月底，蓄水池达到可使用状态并交付使用 写下相关会计分录
您好 借：在建工程——材料 32000 在建工程——工资 18500 贷：原材料 32000 应付职工薪酬——工资 18500 借：固定资产 32000+18500=50500 贷：在建工程——原材料 32000 在建工程——工资 18500
160楼
2023-02-01 09:28:18
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 懦弱的红酒 发表的提问：
2019年6月3日,公司（一般纳税人）购入一项设备,买价400000元,增值税52000元.安装过程中,支付人工费用9000元,领用原材料1000元,增值税130元，设备预计使用5年,预计净产值4000元. 1.写出相关的会计分录。 2.采用平均年限法计算设备的月折旧额。
同学你好 1 借，在建工程 400000 借，应交税费一应增一进项52000 贷，银行存款452000 借，在建工程 10000 贷，应付职工薪酬9000 贷，原材料1000 借，固定资产462000 贷，在建工程 462000 月折旧额=（462000-4000）/5/12
161楼
2023-02-01 09:50:59
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CK老师
职称：中级会计师,经济师,注册会计师,高级会计师
4.96
解题: 0.03w
引用 @ 栖木 发表的提问：
老师， 小规模纳税人销售旧货， 和一般纳税人销售旧货， 是一样的计算方法吗？
您好，不一样，一般纳税人如果销售购进时已抵扣进项税旧货，应按照正常税率计税。
162楼
2023-02-02 08:19:19
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 虚拟的白开水 发表的提问：
下列一般纳税人会计核算正确的有( )。 A.企业当月上缴上月应缴未缴的增值税时,借记“应交税费--未交增值税”科 目,贷记“银行存款” B.退回所购货物应冲销的进项税额,用红字登记“进项税额”专栏 C.企业按规定计算的应代扣代缴的职工个人所得税,借记“应付职工薪酬”科 目,贷记“应交税费--应交个人所得税”科目 D.企业购进用于不得抵扣进项税额项目货物,其进项税额直接计入相关货物的 成本 E.一般纳税人采用简易计税方法计算增值税时,预缴的增值税通过“应交税费--简易计税”核算
你好！五个选项都是对的。
163楼
2023-02-02 08:33:02
全部回复
虚拟的白开水：回复蒋飞老师 可是答案是错的
2023-02-02 08:56:56
蒋飞老师：回复虚拟的白开水你好！哪一个选项是错的呢
2023-02-02 09:16:31
虚拟的白开水：回复蒋飞老师 我之前全选过了，然后答案显示错误
2023-02-02 09:27:05
虚拟的白开水：回复蒋飞老师 然后问一下
2023-02-02 09:51:33
蒋飞老师：回复虚拟的白开水你好！好的，都是对的。
2023-02-02 10:01:50
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Memory 发表的提问：
老师，问一下在做存货核算的出库核算材料出库核算时，出现负库存了，导致成本计算失败，就生产领料单成本结转失败，这样该怎么弄呢
你把库存负数那个处理一下，库存没有货，你可以先暂估入库。或者你在软件设置里允许负库存结转 有的软件有这样设置的选项。
164楼
2023-02-02 09:00:13
全部回复
玲老师：回复Memory你试一试吧，你软件实际不会操作，可以找软件售后，帮您远程操作一下，设置一下就好了。
2023-02-02 09:45:18
Memory：回复玲老师 好的，谢谢
2023-02-02 10:08:54
玲老师：回复Memory不客气的，如果您这个问题已经解决，请点五星好评，祝您工作学习愉快。
2023-02-02 10:30:49
答疑-黄老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.14w
引用 @ 朱 发表的提问：
老师好，企业为什么要采用计划成本核算？它的作用是什么？哪些物品采用计划成本法核算？下，一般用在什么存货上？辛苦老师解答。
存货用计划成本法进行核算有两大好处： 第一，简化核算手续，减少核算工作量； 第二，有利于成本控制。 计划成本法基本核算程序 简单说，原材料按计划成本的核算分两步来完成。 第一步分解，将实际成本分解为计划成本和材料成本差异。 第二步还原，将计划成本还原为实际成本。
165楼
2023-02-02 09:29:54
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