枫：回复曼曼老师 不是借：资产减值损失负数贷：坏账准备负数，借：银行存款贷：应收帐款吗

曼曼老师：回复枫你好，我看错了。 核销前收到的 只要做 借：银行存款 贷：应收账款-XX公司

庄老师：回复?世界这么美好?坏账准备的计提，确认，转回会计分录分别是： 1、提取坏账准备时 借:信用减值损失--计提坏账准备， 贷:坏账准备 2、确认坏账时 借:相关的科目 贷:应收账款 3、如果有己确认的坏账又收回时 借:应收账款， 贷:坏账准备 ， 同时记 借:银行存款(或其他)， 贷:应收账款 也可以把3合并成一个分录 借:银行存款 贷:坏账准备， 1、借：管理费用 贷：坏账准备 2、借：坏账准备 贷：应收账款， 转销后又收回应做的分录是：确实收到款： 借：银行存款 贷：应收帐款_XX企业这之前已经销掉的应收帐款要转回来： 借：应收帐款_XX企业 贷：坏账准备，很多人都是做到这个就不做了，误认为是坏账准备增加了。 但其实我们应该注意，设立坏账准备是作为应收账款的调节帐户，是作为一个阶段期间的预防坏账。作为调节科目，不是简单说是增加或减少的。 注意！如本期应计提的坏账准备金额大于坏账准备账面余额的，应当按其差额计提： 借：信用减值损失——计提坏账准备 贷：坏账准备 如应提取的坏账准备金额小于“坏账准备”账面余额，应按其差额作相反会计分录 借：坏账准备 贷：信用减值损失——计提坏账准备答案出来了，收回帐款后应提取的坏账准备金额小于“坏账准备”账面余额，应按其差额作相反会计分录。 也就是说，在此后一段时间后再根据实际情况进行调整的 我们再假设，此后一个计提时间内其他账均无变动，则应提取的坏帐准备金小于账面余额，就应做个相反的会计分录，其完整的转销后收回分录应该是： 借：银行存款 贷：应收帐款_XX企业 借：应收帐款_XX企业 贷：坏账准备 借：坏账准备 贷：信用减值损失——计提坏账准备银行存款增加，资产差值损失减少。

睿宝贝：回复邹老师 这种计入坏账的还需要去税务备案？

邹老师：回复睿宝贝你好，在汇算清缴的时候税前扣除需要去税局备案的

睿宝贝：回复邹老师 备案需要提供哪些材料？

邹老师：回复睿宝贝你好，一般就是对方发生财务困难的证明

睿宝贝：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复睿宝贝不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

阿真：回复吴月柳 借：坏账准备 10万 贷：应收账款 10万 应收账款平了，那不就多计提了5万元的坏账准备？

吴月柳：回复阿真你是十万都收不回还是五万？只是五万的话借：坏账准备5 贷：应收账款5

陪你考证的初级班主任：回复郭老师 广告业是否允许差额扣除？

郭老师：回复陪你考证的初级班主任你好，你说的是文化事业建设费吗？

陪你考证的初级班主任：回复郭老师 是的 是否允许差额扣除？

郭老师：回复陪你考证的初级班主任你好 可以的可以的。