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已核销贷款现金收回会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 沉静的星星 发表的提问：
政府会计因职工出差借出现金，财务会计做账借：其他应收款贷：库存现金；预算会计怎么做账，出差回来报销，退回多余现金财务会计借：业务活动费用 库存现金 贷：其他应收款，预算会计怎么做？
预算会计是 借：事业支出 贷：资金结存 预算会计是收付实现制，收回款项计相关收入。
61楼
2022-12-20 10:09:21
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 明若观火 发表的提问：
计提坏账准备时，借资产减值损失，贷坏账准备，发生时借：坏账准备，贷：应收账款当收回已核销的，借：银行存款，贷：坏账准备那在计提和发生坏账时，坏账准备已经没有余额了，这有收回已核销的，那坏账准备又产生余额了？这几个分录如何理解？最后收回来的坏账如何处理的？
你好！ 企业在不断的经营的，还会有应收账款发生的
62楼
2022-12-20 10:36:03
全部回复
明若观火：回复蒋飞老师 对嘛，但应收账款不一定就是坏账啊
2022-12-20 11:01:37
蒋飞老师：回复明若观火按规定，需要按比例计提的
2022-12-20 11:12:11
蒋飞老师：回复明若观火这里不是真的坏账，只是会计计提的
2022-12-20 11:38:15
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 周利奇 发表的提问：
应付账款借方有余额，现金收回来了，借库存现金，贷应付账款，这个会计分录解释一下，不太明白
你好，应付账款的借方余额是预付账款，是我们多会的款项，现在如果把多会的款项收回来， 借：库存现金，贷应付账款
63楼
2022-12-20 10:58:58
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周利奇：回复立红老师 那和调现金账有什么区别？比如转账付款的发票记成现金付款，借原材料贷库存现金，借应付账款贷银行存款，后来调账也是借库存现金贷应付账款，这个调账分录和现金收回预付款的分录是一样的，需要区分吗？
2022-12-20 11:12:27
立红老师：回复周利奇你好，需要在做凭证中在摘要中说明，做区分。 因为如果不说明，就不好区分是调现金账还是收回预付款项
2022-12-20 11:26:30
周利奇：回复立红老师 哦，就是说这两个分录虽然是一样的，但实际上是不同的业务是吗？
2022-12-20 11:45:21
立红老师：回复周利奇你好，是的，是这样的。
2022-12-20 12:08:58
周利奇：回复立红老师 调整现金账的分录，我可以这样理解吗？现金收回来了，就多了一笔负债所以借库存现金贷应付账款，我不知道这样理解对不对？
2022-12-20 12:34:41
立红老师：回复周利奇你好，需要看是为什么收回的现金的，就是收回现金的原因是什么
2022-12-20 12:55:02
周利奇：回复立红老师 就是调账，银行付款的发票做成现金付款了，这个可以这样理解吗？
2022-12-20 13:12:13
立红老师：回复周利奇你好，可以的，可以这样理解
2022-12-20 13:32:59
周利奇：回复立红老师 要是收回预付款就不能这样理解了吧
2022-12-20 13:52:23
立红老师：回复周利奇你好，是的，调账和收回的含义是不同的，需要在摘要中说明
2022-12-20 14:06:43
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 任性的洋葱 发表的提问：
职工李明报销差旅费4300元，余款收回现金，该如何编制会计分录？
借，管理费用或销售费用4300，现金 贷：其他应收款
64楼
2022-12-20 11:14:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 会计学员 发表的提问：
多收企业货款，现在已经退回。如何做红字会计分录
同学你好 如果这前是预收，现在退回 借，预收账款 贷，银行存款
65楼
2022-12-21 10:12:37
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会计学员：回复立红老师 好的如果用红字分录怎么做
2022-12-21 10:38:01
立红老师：回复会计学员同学你好，工字分录就是你原来做的分录，然后金额用负数
2022-12-21 11:05:56
立红老师：回复会计学员同学你好，红字分录就是你原来做的分录，然后金额用负数
2022-12-21 11:19:21
会计学员：回复立红老师 该如何理解，红字
2022-12-21 11:37:28
立红老师：回复会计学员该如何理解，红字-会计上的红字，就是在做分录是用红笔 ，财务软件上就是用负数
2022-12-21 12:05:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 聪明的煎蛋 发表的提问：
应收账款核销的会计分录
你好，你所指的核销是收到款项，还是发生了坏账？
66楼
2022-12-21 10:41:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 傅老大 发表的提问：
应收账款得核销会计分录
你好，你所指核销是什么意思？款项收到了还是？
67楼
2022-12-21 10:47:55
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傅老大：回复邹老师 应收账款确定收不回来了
2022-12-21 11:01:25
傅老大：回复邹老师 核销应收帐款
2022-12-21 11:31:20
邹老师：回复傅老大你好 借；信用减值损失，贷；坏账准备 借；坏账准备，贷；应收账款
2022-12-21 11:49:30
杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ happy 发表的提问：
摘要是收回贷款本息，怎么写分录
1、发放贷款时： 借：贷款——本金 贷：吸收存款 2、分期确认利息收入时： 借：应收利息 贷：利息收入 3、实际收到利息、存放在同业时： 借：存放同业 贷：应收利息 4：收回本金时： 借：吸收存款 贷：贷款——本金
68楼
2022-12-21 11:11:59
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happy ：回复杨@老师 有些复杂吧，这个怎么写分录
2022-12-21 11:39:03
杨@老师：回复happy 、实际收到利息、存放在同业时： 借：存放同业 贷：应收利息
2022-12-21 11:54:21
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 莉莉 发表的提问：
收回贷款本息分录怎么做
1、发放贷款时： 借：贷款——本金 贷：吸收存款 2、分期确认利息收入时： 借：应收利息 贷：利息收入 3、实际收到利息、存放在同业时： 借：存放同业 贷：应收利息 4：收回本金时： 借：吸收存款 贷：贷款——本金
69楼
2022-12-22 10:22:28
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朴老师：回复莉莉如果是金融机构： 借：银行存款 贷：长期（短期）借款—本金 主营业入收入 如果是非金额机构 借：银行存款 贷：长期（短期）借款—本金 营业外收入
2022-12-22 11:16:22
莉莉：回复朴老师 上个月 公司贷到30万 这个月公司有一笔扣款 是银行收回贷款本息 这个分录怎么做谢谢
2022-12-22 11:38:36
朴老师：回复莉莉本息一共就是30万吗
2022-12-22 12:06:04
莉莉：回复朴老师 贷款30万
2022-12-22 12:18:22
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 罗达 发表的提问：
公司向银行贷款45000，贷一年，这个月试着还了1000元，收回本息是106.33，分录怎么做啊
借银行。贷短期借款 借短期借款。贷银行 利息费用。 借财务费用。贷银行
70楼
2022-12-22 10:31:27
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 海的眼泪 发表的提问：
老师：请问一下我把我们销售分店作为修理厂的往来单位处理，分店销售收款到修理厂我会计分录做：借：现金/银行存款贷：应付账款-分店 代分店支付报销的费用我的会计分录是借：应收账款-分店 贷：现金对吗？还是分店只能挂应付账款或者应收账款一个科目啊？我内账金蝶账做的核算项目不是二级科目
挂一个科目吧
71楼
2022-12-22 10:58:24
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 刘冰 发表的提问：
请问老师，假如会计分录是 借：现金10 银行存款10 应收账款10 贷：主营业务收入30 但是往来的发票开错了，退回来了， 我该如何作废会计分录。 可以单独做会计分录 借：现金10 借：应收账款 -10 吗？
发票开错了，你开了负数发票吧。
72楼
2022-12-22 11:11:59
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刘冰：回复郭老师 我们是财政非税票据，只是把开错那张发票要回来了，是不是直接做单项反分录就可以了？老师 借：主营业务收入 10 贷：应收账款 10 还是要都重新做一下反分录 借：主营业务30 贷：现金 10 银行存款10 应收账款10
2022-12-22 11:44:04
郭老师：回复刘冰可以做第一个就可以 冲回来
2022-12-22 11:58:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售材料后不能按预期收回贷款，债务重组的会计分录。
2010年2月10日，乙公司销售一批材料给甲公司，应收账款100 000元，合同约定6个月后结清款项。6个月后，由于甲以司发生财务因难，无法支付货款，与乙公司协商进行债务重组。经双方协商，乙公司将该债务转为甲公司的股份。乙公司对该项应收账款计提了坏账准备5000元。假定转股后甲公司注册资本为5 000 000元，净资产的公允价值为7 600 000元，抵债股权占甲公司注册资本的1%。假定相关手续已办理完毕。假定不考虑相关税费。 要求：请分别作出甲公司和乙公司双方债务重组业务的会计分录。
73楼
2022-12-23 10:30:32
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙你可以加我QQ，1076199025，可以给你回复
2022-12-23 10:52:44
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 友好的指甲油 发表的提问：
收回减值贷款的会计分录怎么写
你好！ 借：银行存款 贷：贷款 借：贷款 贷：贷款损失准备
74楼
2022-12-23 10:39:46
全部回复
友好的指甲油：回复蒋飞老师 好的谢谢老师
2022-12-23 11:10:21
蒋飞老师：回复友好的指甲油不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-12-23 11:24:26
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 鲸静 发表的提问：
首先计提了坏账准备，然后“核销”是什么意思呢？是指确认无法收回所以做,借坏账准备，贷：应收账款这个意思吗？<br><br>然后核销后又收回和未核销就收回分录分别是下面这样理解吗？<br>核销后收回全部 <br>借：应收账款<br> 贷：坏账准备<br>借：银行存款<br> 贷：应收账款<br>未核销下年就直接收回：<br>借：银行存款<br> 贷：应收账款 这样吗？那这两种情况坏账准备不用消除一直挂在账上吗？？<br><br><br><br>第三，那么核销在收回和未核销就收回对合表内部抵消分录也会存在不一样的吗，能分别写一下核销后收回和未核销下年收回等各种情况下合表的抵消分录吗？
同学你好 坏账准备的计提是说在还没有实际发生坏账的时候对应收账款按比例等进行计提，坏账准备的核销是在说实际发生了坏账准备。分录为： 坏账准备计提 借：信用减值损失 贷：坏账准备 坏账准备核销 借：坏账准备 贷：应收账款
75楼
2022-12-23 11:08:59
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