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没有货币计量就没有现代会计
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ zhu 发表的提问：
我们有个公司明年就要注销了，关于工会经费以前的会计都没有计提也没有缴纳过，但是我们季度报税就有工会经费，我发现全年都没交，这样可以吗。
你好，如果之前没交，注销之前需要按规定补交才可以的
181楼
2023-02-08 09:01:20
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 阳光乐章 发表的提问：
老师好，会计发现有不符合规定的发票，老板说入账，老板要和会计签免责声明，说这样就和会计没有关系，没有会计的责任了，这样行吗
这个，责任是可以小一点 但是 真出了事 一样有责任的。。。 而且老板到时候一推卸责任，我又不是会计，我有不懂，是会计，没坚持原则呀。。。
182楼
2023-02-08 09:29:59
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水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
在会计中怎么计算货币资金
“货币资金”项目，应当根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”等科目期末余额合计填列。
183楼
2023-02-08 09:41:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 悦耳的铅笔 发表的提问：
现金流量表是指库存现金得流量，还是所有货币资金的流量呀
现金流量表里的现金包括银行存款。 现金流量表的现金是指企业库存现金、可以随时用于支付的存款以及现金等价物。
184楼
2023-02-09 09:02:31
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悦耳的铅笔：回复朴老师 谢谢老师
2023-02-09 09:22:55
朴老师：回复悦耳的铅笔满意请给五星好评，谢谢
2023-02-09 09:33:55
悦耳的铅笔：回复朴老师 现金流量表的数据是怎么来的呀，期末余额要等于一边负债表的货币资金数吗
2023-02-09 09:45:45
朴老师：回复悦耳的铅笔同学你好 这个是根据资产负债表和利润表来的
2023-02-09 10:12:50
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ Dreams@Link 发表的提问：
为啥没有货币资金呢？？
同学你好 因为货币资金不是总账科目的名称
185楼
2023-02-09 09:31:40
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Dreams@Link：回复钟存老师 那货币资金是啥了
2023-02-09 09:47:36
钟存老师：回复Dreams@Link货币资金是根据 库存现金 银行存款 其他货币资金 总账科目合计确认的
2023-02-09 10:06:35
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 橘子汽水 发表的提问：
有些没有对公走账但是有发票的，就做到库存现金了，新开企业，库存现金没有余额，现在结账，货币资金科目余额是负数了，这个该怎么处理，
公司账上还有钱吗？
186楼
2023-02-09 09:38:59
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橘子汽水：回复张艳老师 银行存款余额是对上的，就是余额才一千多，库存现金我做了五六千，所以负数了，
2023-02-09 10:01:27
张艳老师：回复橘子汽水您造成库存现金为负数的原因是什么？是不是有老板垫款了啊？
2023-02-09 10:19:01
橘子汽水：回复张艳老师 嗯嗯
2023-02-09 10:34:22
张艳老师：回复橘子汽水那需要确认老板垫款的分录 借：库存现金 贷：其他应付款--老板 然后再用现金报销的，这样就不会出现库存现金负数了。
2023-02-09 10:45:05
橘子汽水：回复张艳老师 老师，我结账后库存现金负16058。我就根据这个金额补做一个上面的分录就可以了吧
2023-02-09 11:02:39
张艳老师：回复橘子汽水是的，可以的，库存现金为负数太难看了。
2023-02-09 11:32:12
橘子汽水：回复张艳老师 嗯嗯，老师谢谢你。 另外老板往对公账户打注资款，备注一定要写“注资”还是“注册资本”呀，还是这两个备注都可以？
2023-02-09 11:49:39
张艳老师：回复橘子汽水是的，如果老板打款是投资款的话，一定要备注投资款，或注册资金字样的。 不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意，请给予老师一个五星评价，谢谢！！
2023-02-09 11:59:48
橘子汽水：回复张艳老师 老师，帮我看下图片，结转损益为什么有两张凭证，而且销售费用两张凭证都有，谢谢你。
2023-02-09 12:24:26
张艳老师：回复橘子汽水说明您公司的会计结转损益的时候，销售费用的做了两张结转损益的凭证，都是销售费用明细科目的结转。
2023-02-09 12:50:33
橘子汽水：回复张艳老师 老师，有点不太明白。这个正确吗，正常是不是只有一张？
2023-02-09 13:13:24
张艳老师：回复橘子汽水是的，正常是在一张凭证内的，估计是会计结转时漏下了几个明细科目。
2023-02-09 13:36:22
橘子汽水：回复张艳老师 这个是软件结转，应该不会漏呀，那这两张凭证正确吗
2023-02-09 13:55:08
张艳老师：回复橘子汽水结转的分录是对的，但是金额无法判断正确。
2023-02-09 14:13:21
橘子汽水：回复张艳老师 老师，你好，帮我看下，我刚刚申报跳出来比对不一致。但是我认证的就是这个金额，请问，问题出在哪里，谢谢你。
2023-02-09 14:36:25
张艳老师：回复橘子汽水您应该填写到第2行，本期认证相符的栏次中的。
2023-02-09 14:53:45
橘子汽水：回复张艳老师 第二行是白的，输不进去
2023-02-09 15:14:38
张艳老师：回复橘子汽水那是不应该出现的。第三行很少企业才会用到的。您公司是一般纳税人辅导期吗？
2023-02-09 15:25:24
橘子汽水：回复张艳老师 新建企业，不到半年，是一般纳税人
2023-02-09 15:45:09
张艳老师：回复橘子汽水如果不是辅导期的话，是填不到第3行的。建议您咨询一下专管员吧
2023-02-09 16:02:47
橘子汽水：回复张艳老师 老师，新来企业，非勾选平台认证的，是不是只能当月认证，次月抵扣
2023-02-09 16:22:09
张艳老师：回复橘子汽水是的，非勾选确认方式认证进项发票，截止日期是当月的最后一天，建议一定要提前几天进行认证，有事情才有时间处理。
2023-02-09 16:34:30
橘子汽水：回复张艳老师 老师，那我7月份开了销项发票，进项全部是8月份去认证的，等于7月份没有进项抵扣了，现在该怎么处理
2023-02-09 16:53:31
张艳老师：回复橘子汽水7月份没有取得一份进项发票吗？您公司就是没有采用勾选认证方式吧？ 如果都是的话，那么7月份就只能全额按照销项税额缴纳增值税了。
2023-02-09 17:09:43
橘子汽水：回复张艳老师 有进项，但是没有认证，全部认证在8月了，不是勾选平台，新开企业只能扫描认证。 老师，那等于7月进项这一页我就空白不填？
2023-02-09 17:29:43
张艳老师：回复橘子汽水是的，根据您的描述就是这样了。7月份就没有进项税额了。
2023-02-09 17:47:21
橘子汽水：回复张艳老师 老师，一张凭证后面通常附哪些原始凭证呀
2023-02-09 18:07:08
张艳老师：回复橘子汽水一般是银行回单、发票、出入库单等附件，只要掌握一点就好了，就是凭证后面附的附价作为证据链的组成，越丰富，就越能佐证您的会计处理是正确的。
2023-02-09 18:32:20
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 那就这样吧 发表的提问：
如果企业不正规，作为会计，要遵守会计法的前提下应该怎样做账呢？（不正规表现在：1.收、付款无出纳，老板自己是出纳但没有及时告知会计2.进原材料时厂家单据只有数量没有金额，甚至没有送货单，只有老板自己知道）
你好，这种情况下建议和老板沟通，如果没有送货单，那么需要老板写金额明细，会计入账，就是我们入账时要有依据。如果是内账还可以，如果是外账，毕须有发票才能入账，否则需纳税调增，要交税，可以和老板说明利害关系。
187楼
2023-02-10 08:26:56
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那就这样吧：回复立红老师 是不是一个工厂做内账只要符合老板需求就可以？那考了会计资格，假如过了，会不会出什么事情？
2023-02-10 08:58:08
立红老师：回复那就这样吧你好，内账只要符合老板需求就可以——是的，但最好还是做的规范些。 那考了会计资格，假如过了，会不会出什么事情？——这个没有理解？
2023-02-10 09:25:35
那就这样吧：回复立红老师 如，相关机构查账，内账人员在日常工作中应避免哪些方面的问题才能不被牵扯。我们这一圈的工厂都不怎么正规，小型企业比较多
2023-02-10 09:44:25
立红老师：回复那就这样吧你好，所谓的内账就是不对外的，所以只要按正常业务发生记账就可以。
2023-02-10 10:03:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 精明的大雁 发表的提问：
老板已用现金进的货，没有发票，会计库存咋进
你好，外账是需要按规定取得发票核算的
188楼
2023-02-10 08:51:51
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精明的大雁：回复邹老师 那现在没有发票到月末了，货已经买了，咋核算
2023-02-10 09:06:32
邹老师：回复精明的大雁暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估
2023-02-10 09:25:56
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Monster 发表的提问：
在会计学堂的首页，有那段话：会计从业取消 没有会计证有做财务的机会 没有实操技能就没有做会计的可能。没有会计证有做财务的机会，这个怎么理解？财务和会计的区别在哪里？
财务不仅是会计核算，还有财务管理；
189楼
2023-02-10 09:01:56
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 丘生 发表的提问：
请问资本金外币账户没做会计分录，会有什么问题吗？
你补做账就可以的额
190楼
2023-02-10 09:21:17
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 赵 发表的提问：
会计制度备案出现有效起止时间段有交集是什么原因？
是不是填写的时间有误？
191楼
2023-02-10 09:38:59
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ susu 发表的提问：
注会会计系数里面，P代表现值，F代表终值，老师那里有没有此类完整的版本？
你好没有的，您可以自行总结，建议多做题，很快就烂熟于胸了
192楼
2023-02-12 10:36:45
全部回复
现亮老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 学堂用户3rnb92 发表的提问：
公司之前是代账公司做的账，现在要自己请会计做账，但是发现之前会计都是做的零申报，现在发现有大量存货怎么办
你是只有进项吗，没有销售吗，还是有销售，没申报。调整一下收入，把存货减少，可以去改一下申报表，
193楼
2023-02-12 10:59:23
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ alisa 那年芳华 发表的提问：
现在是必须要报现金流量表和所有者权益变动表吗？
你好不是的现金流量表必须填，但是权益变动表只针对上市公司和控股公司
194楼
2023-02-12 11:06:18
全部回复
alisa 那年芳华：回复小洪老师 现金流量表必须填吗？
2023-02-12 11:21:50
alisa 那年芳华：回复小洪老师 我们以前从来没有填过
2023-02-12 11:45:32
alisa 那年芳华：回复小洪老师 也不晓得怎么填？
2023-02-12 12:00:08
小洪老师：回复alisa 那年芳华年报必须填小企业
2023-02-12 12:26:51
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
公司半年报里现金流量表和所有者权益变动表是必须要的吗
公司半年报里现金流量表和所有者权益变动表是必须要的吗 是的
195楼
2023-02-12 11:21:00
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