刘老师：回复爱笑的流沙甲公司 借：固定资产 291.5 应交税费-应缴增值税（进项税额）51 贷：主营业务收入 250 银行存款 50 应交税费-应缴增值税（销项税额）42.5 借：主营业务成本 170 存货跌价准备 30 贷：库存商品 200 乙公司 借：固定资产清理400 累计折旧 100 贷：固定资产 500 借：固定资产 258.5 银行存款 50 应交税费-应缴增值税（进项税额）42.5 贷：固定资产清理 300 应交税费-应缴增值税（销项税额）51 借：营业外支出 100 贷：固定资产清理 100

power：回复宋生老师 是的，老师，我看了下上面才有利润表和资产负债表！

宋生老师：回复power您好！所有者权益没有，现金流量表好像有

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 从资产负债表和利润表中能计算得出吗

邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，无法直接看出，需要根据流量表计算的

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 就是没有现金流量表

邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，你需要编制，才可以计算 经营现金净流量的

醉熏的战斗机：回复紫藤老师 2020年和2021年退休人员工资不属于预算支出，2021年申请了2020年退休人员工资的费用！那么怎么做财务会计和预算会计财务处理？

紫藤老师：回复醉熏的战斗机借单位管理费 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬   贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入

醉熏的战斗机：回复紫藤老师 不是应该收到就财务会计为借：银行存款 贷：财政拨款收入吗？21年收到20年的退休人员费用

紫藤老师：回复醉熏的战斗机如果是银行支付的‘ 、’借单位管理费 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬   贷银行存款 借事业支出 贷资金结存

醉熏的战斗机：回复紫藤老师 这笔钱是20已经支出，但是财政拨入是21年拨入

紫藤老师：回复醉熏的战斗机你好，支出的时候做分录的 拨入的时候 借银行存款 贷财政补助收入 借资金结存 贷财政补助预算收入

醉熏的战斗机：回复紫藤老师 21年的退休人员的工资不属于预算范围，那么预算会计一样要做分录吗？

紫藤老师：回复醉熏的战斗机预算会计一样要做分录

醉熏的战斗机：回复紫藤老师 那么预算会计不是支出大过收入了？

紫藤老师：回复醉熏的战斗机借事业支出 贷资金结存

醉熏的战斗机：回复紫藤老师 我是说不在预算范围，财政没拨这笔退休人员费用，一样做预算会计，那么支出不是大于收入了吗？

紫藤老师：回复醉熏的战斗机不会，你从基本户走的，也要做预算会计

醉熏的战斗机：回复紫藤老师 感觉越来越懵了

紫藤老师：回复醉熏的战斗机因为你取得收入，就已经有预算会计了

醉熏的战斗机：回复紫藤老师 凡事在账户上支出的都要做预算会计？不管是不是属于财政拨款？

紫藤老师：回复醉熏的战斗机除了往来款， 往来款没有对应的与预算会计科目的

醉熏的战斗机：回复紫藤老师 取得什么收入？

紫藤老师：回复醉熏的战斗机比如上级补助收入，

笑起来真好看：回复朴老师 增值税开票里应税劳务名称填劳务费用是吗，不填人工

朴老师：回复笑起来真好看是的，没有人工这个，就是劳务费用

魁梧的早晨：回复meizi老师 之前小规模，都没有建账，基本是无票生产，也没有对公账户，只有电费发票而且是跟别人一起摊的，现在升为一般纳税人，还有点产成品没清，老板不打算对公出货，对公账户是现在新开的上面没有资金

meizi老师：回复魁梧的早晨你好 那钱是哪里来的。 你现在不是要支出吗 ？是老板垫付的款 还是哪里来的钱。 不然你无法确定贷方科目的

魁梧的早晨：回复meizi老师 但是升为一般纳税人开始就有费用产生了，怎么入账，对公账户暂时不会有钱

魁梧的早晨：回复meizi老师 都是老板付的费用

meizi老师：回复魁梧的早晨你好 借管理费用等贷其他应付款-老板

魁梧的早晨：回复meizi老师 等到以后对公账户进款了再做实收资本对吗

meizi老师：回复魁梧的早晨等你有钱了还给老板 或者是老板投资一笔钱 你做实收资本 然后拿来去日常运营

魁梧的早晨：回复meizi老师 账上没有实收资本会对报表有影响吗？

魁梧的早晨：回复meizi老师 还有如果转为一般纳税人后几个月都没有发生生产，也要做纳税申报吗？

meizi老师：回复魁梧的早晨你好 不影响 你实际都没有收到 不做这个科目。 是的 也得按期申报的

魁梧的早晨：回复meizi老师 好的，谢谢老师！

meizi老师：回复魁梧的早晨不客气 帮到你就好

魁梧的早晨：回复meizi老师 老师我还想问个问题，就是我购入农产品原材料要开收购发票一起入账吗？还是说我原材料可以先以购入价入账，等有确定销售了再开收购发票来冲减原材料成本

meizi老师：回复魁梧的早晨你好 是的 你可以自己开收购发票来入账的

魁梧的早晨：回复meizi老师 好的，多谢老师！

meizi老师：回复魁梧的早晨不客气帮到你就好

葳：回复王超老师 是小规模填写财务报表年报

葳：回复王超老师 可以不填写么

王超老师：回复葳可以不填的，正常提交就可以的

圈圈：回复文老师 老师我目前在代账公司 有一家企业这个月只有收入 费用 的具体金额 要把它做成亏损 如何控制它的成本呢

文老师：回复圈圈那您有具体进货金额吗

圈圈：回复文老师 就是没有 要我们自己算

圈圈：回复文老师 我看之前他们是按照收入的70%-80%计算什么 然后倒推出成本 具体我不明白什么意思

文老师：回复圈圈您好，是根据收入的70%-80%估算的成本

圈圈：回复文老师 这是什么原理呢

文老师：回复圈圈这不是什么原理，只是预估而已