仰望星空：回复辜老师 我们保险费用有余额，意思也就是直接做进费用了？

辜老师：回复仰望星空是的，直接确认为费用

关注：回复meizi老师 就是结转时发现不赔不赚，然后的会计分录怎么写？

meizi老师：回复关注你好 你说的不赔不赚 是实际就是在变卖固定资产 是吧 。 比如你买100元 变卖出去100元 那也得按我上面写的分录来做的。 不是你上面做的直接借：资产处置损益 0 贷：固定资产清理 0

关注：回复meizi老师 我没表述清楚，之前就是按您之前说的那样写会计分录，然后书上说，如果处置赚了是贷记资产处置损益，赔了是借记资产处置损益，所以我疑惑要是不赔不赚，是不是就不用区分是贷记或借记资产处置损益为0

meizi老师：回复关注你好 你所谓的不赔不赚 要看是什么情况 。分录 你需要先把固定资产价值和累计折旧科目清理 转固定资产清理科目去。 然后看你是否变卖收到钱 会涉及交税的。

关注：回复meizi老师 随便配个数 1.处置清理时，转入固定资产清理 借：固定资产清理 70 累计折旧 20 固定资产减值准备 10 贷：固定资产 100 2.支付清理费 借：固定资产清理 30 贷：银行存款 30 3.处置回收价值 借：其他应收/银行存款/原材料 116 贷：固定资产清理 100 应交税费-应交增值税(销) 16 4.处置既不盈余也不亏损 会计分录？

meizi老师：回复关注那你最终不需要结转了 你固定资产清理借贷方抵消就是0 了。 不用在结转到资产处置损益科目了。 固定资产清理平了

关注：回复meizi老师 原来是这样，谢谢老师

meizi老师：回复关注不客气的 我也明白了你说的不赚不赔是啥意思了。 没事的 相互学习。

李念bB：回复meizi老师 没有折旧，购入又报废了

meizi老师：回复李念bB你好 那你补做 借固定资产 贷银行存款 马上买来就报废吗

李念bB：回复meizi老师 这样当期的银行存款就对不上数了哦

meizi老师：回复李念bB你好 那你固定资产是哪里来的。 你补账 之前购买的时候没付款 ？

李念bB：回复meizi老师 好像说是捐赠来的

meizi老师：回复李念bB你好 你确定 那么你做 借固定资产贷营业外收入-捐赠收入 然后折旧

李念bB：回复meizi老师 资产系统没有折旧，也是补录的，原值来原值报废

meizi老师：回复李念bB你好 那你们几月收到捐赠的 几月报废的。 如果中间应该折旧 你没折旧 要先补的哦

李念bB：回复meizi老师 补录怎么做分录呀老师

meizi老师：回复李念bB你好 借以前年度损益调整贷累计折旧 借未分配利润贷以前年度损益调整 补折旧分录

雪蝶：回复郭老师 固定资产不是要折旧吗

雪蝶：回复郭老师 员工报销垫付车辆购置税如何做分录

郭老师：回复雪蝶借固定资产，进项，贷银存，其他应付款 固定资产是需要折旧，这个不叫转出

官官：回复袁老师 固定资产不是要计入固定资产清理损失吗？

袁老师：回复官官这个需要分别处理的了

官官：回复袁老师 处理分录应该怎么做呢

袁老师：回复官官固定资产是通过固定资产清理，转入资产处置损益的

巴拉巴拉：回复小云老师 已经计提的折旧不用考虑吗？不做账吗？

小云老师：回复巴拉巴拉那是别人之前的折旧，跟被投资方没关系

巴拉巴拉：回复小云老师 您看一下，第二题 直接借:固定资产80万 贷：实收资本80万 吗？

巴拉巴拉：回复小云老师 老师，在吗？

小云老师：回复巴拉巴拉是的直接 借:固定资产80万 贷：实收资本80万

巴拉巴拉：回复小云老师 好的谢谢老师

小云老师：回复巴拉巴拉不客气，方便请五星好评，谢谢

Hjh：回复凡凡老师 我问的是村委会，你回答的是企

Hjh：回复凡凡老师 学堂有/村集真账实操课吗

凡凡老师：回复Hjh你好，会计学堂只有行政事业单位的实操课的

墨暗：回复王老师1 当月买的固定资产，当月卖了，还需要提折旧吗

王老师1：回复墨暗您好，这个是不需要的