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小企业会计准则其他业务收入
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 芬 发表的提问：
老师，请问我公司是一家建筑公司，核算使用小企业会计准则，开票的时候，是计入“工程结算”科目还是“主营业务收入”
您好，开票计入主营业务收入。
46楼
2022-12-13 12:29:59
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芬：回复小林老师 老师，不是按完工百分比法确认收入结转成本吗？
2022-12-13 12:52:38
小林老师：回复芬您好，是的，您的理解非常正确。
2022-12-13 13:03:53
小林老师：回复芬您好，若项目工期长，实行分段验收、结算的，一般开发票先借应收账款贷工程结算；待工程完工后，借记工程结算，贷记工程施工。若工期短，直接计入主营业务收入。
2022-12-13 13:18:06
芬：回复小林老师 老师，我们的财务软件里没看到工程结算这个科目，工期一般都挺长，该如何处理呢？
2022-12-13 13:33:23
小林老师：回复芬您好，您让您的财务软件客服帮您设置工程核算相关科目。
2022-12-13 13:53:50
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 甜美的棒棒糖 发表的提问：
装修公司建立账套的时候选小企业会计准则还是建筑业会计准则？确认收入的时候必须要用工程结算科目吗？可不可以用主营业务收入？
同学你好，装修公司建立账套的时候，选小企业会计准则，确认收入的时候，不必须要用工程结算科目，可以用主营业务收入。
47楼
2022-12-14 11:46:08
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甜美的棒棒糖：回复王雁鸣老师 那施工的时候产生的材料费，人工费，计入哪个科目？是计入工程施工，合同成本吗？还是计入哪个科目
2022-12-14 12:22:45
王雁鸣老师：回复甜美的棒棒糖同学你好，可以记入劳务成本科目处理。
2022-12-14 12:36:07
甜美的棒棒糖：回复王雁鸣老师 劳务成本就相当于主营业务成本了吗
2022-12-14 12:47:21
王雁鸣老师：回复甜美的棒棒糖同学你好，不是，劳务成本是成本类科目。
2022-12-14 13:09:13
甜美的棒棒糖：回复王雁鸣老师 不可以记主营业务成本吗
2022-12-14 13:29:53
王雁鸣老师：回复甜美的棒棒糖同学你好，理论上是不可以的，收入成本不匹配。
2022-12-14 13:59:23
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
基金管理公司的管理费收入是计入主营业务收入吗?我们执行的是小企业会计准则
你好，记在其他业务收入吧。毕竟基金管理是对基金的，这才是它的主营业务收入。
48楼
2022-12-14 12:00:37
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ cindycm 发表的提问：
老师，想问下我下面这样记账对吗 我们公司做账以小企业会计准则为依据。银行收到钱没有开票的时候，我记账是借：银行存款，贷：应收账款；当开出发票后，借：应收账款，贷：主营业务收入和税
借银行 预收 确认收入 时 借 预收 贷收入 应交税费
49楼
2022-12-14 12:05:48
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 借拖姐 发表的提问：
使用小企业会计准则的 （一般和小规模）是不是小微企业享受增值税，附加税，印花税，稳岗补贴都计入营业外收入-政府补助？使用企业会计准则的才用其他收益对吗？
你好 是的 使用会计准则才用到其他收益科目
50楼
2022-12-14 12:10:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 容儿 发表的提问：
其他业务收入在小企业准则利润表中没有其他业务利润，要填在哪里呀
你好，没有其他业务利润栏次吗
51楼
2022-12-14 12:26:58
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 容儿 发表的提问：
其他业务收入在小企业准则利润表中没有其他业务利润，要填在哪里呀
都反映在营业利润里。
52楼
2022-12-15 12:36:02
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 魔幻的枫叶 发表的提问：
用小企业会计准则和企业会计准则和企业收入资产有联系吗
你好！主要看企业的规模和行业
53楼
2022-12-15 12:46:45
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魔幻的枫叶：回复QQ老师 该怎么定位企业的规模呢，行业怎么界定
2022-12-15 13:17:02
QQ老师：回复魔幻的枫叶你好！一般是上市公司或中型以上的建筑类公司用企业会计准则
2022-12-15 13:41:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
请问小企业会计准则企业增加其他收益科目有没有问题?
有的，你报表不能取数，在税务局网站没发申报，税务局利润表没有这个科目
54楼
2022-12-15 13:06:57
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晨曦：回复郭老师 老师，请问我们公司是制造型企业，买了一套ERP，是计入固定资产还是无形资产?
2022-12-15 13:55:50
郭老师：回复晨曦你好，做无形资产的。
2022-12-15 14:12:17
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 辛勤的劳动 发表的提问：
其他流动资产，这个科目如果在软件上设置，编码多少啊？老师，我们小企业会计准则没这个科目
其他流动资产，没有这个科目可不用。可通过其他应收款核算
55楼
2022-12-15 13:18:28
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学徒 发表的提问：
《小企业会计准则》中纳入其他货币资金核算内容的是（ ）。 A. 支票 B. 商业汇票 C. 委托收款 D. 备用金？顺便拿解析一下
同学。备用金是拿 入货币资金核算范围的。
56楼
2022-12-15 13:23:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 勤恳的大米 发表的提问：
老师你好，2019年，借：销售费用（记成实发数）贷其他应收款 贷银行存款（少记了）是小企业会计准则，怎么调账比较好
借：未分配利润 贷：银行存款
57楼
2022-12-18 12:37:43
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勤恳的大米：回复文文老师 如果用以前年度损益调整，区别在哪里呢？
2022-12-18 12:55:33
文文老师：回复勤恳的大米以前年度损益调整只是过渡科目，仍然要结转到未分配利润
2022-12-18 13:23:51
勤恳的大米：回复文文老师 老是还有个问题就是跨年度的可以直接到反账调整或者红冲，跨两个年度就是你以上的说法是吧？
2022-12-18 13:43:10
文文老师：回复勤恳的大米跨年度的可以直接到反账调整或者通过未分配利润
2022-12-18 14:12:03
勤恳的大米：回复文文老师 好滴，明白谢谢老师
2022-12-18 14:23:55
勤恳的大米：回复文文老师 摘要怎么写比较好呢
2022-12-18 14:49:58
文文老师：回复勤恳的大米调整某年某号凭证。
2022-12-18 15:01:14
勤恳的大米：回复文文老师 用未分配利润调账会导致报表不平吗？
2022-12-18 15:19:03
文文老师：回复勤恳的大米用未分配利润调账，不会导致报表不平。资产负债表仍然是平的
2022-12-18 15:36:31
勤恳的大米：回复文文老师 谢谢老师的解答
2022-12-18 16:03:09
文文老师：回复勤恳的大米不用谢，有帮到你就好。请五星好评！
2022-12-18 16:30:45
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
您好，去年有笔预收款，记成 借银行 贷其他业务收入了，今年应该怎么调，小企业会计准则 有老师回复说 那就 借利润分配未分配利润 贷预收账款 这样调完后，负债表和利润表勾稽关系就对不上了
你好，学员，金额不大的话，直接调整收入的
58楼
2022-12-18 12:46:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ ? 发表的提问：
去年与今年部分分录科目记错，本来应该是其他应收款，记成了管理费用，这个高怎么调整，是小企业会计准则
你好，本来应当计入借方其他应收款，错误的计入了管理费用？
59楼
2022-12-18 13:08:59
全部回复
?：回复邹老师 是的
2022-12-18 13:30:07
邹老师：回复?你好 去年的这样调整，借；其他应收款，贷；利润分配——未分配利润 今年的这样调整，借；其他应收款，贷；管理费用
2022-12-18 13:46:59
?：回复邹老师 还需要调整以前的报表吗？
2022-12-18 13:57:58
邹老师：回复?你好，是调整今年报表的期末数据
2022-12-18 14:15:15
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 无限的香烟 发表的提问：
老师你好，我公司上个会计去年的时候扣社保分录时记入管理费用（单位）记少了，其他应收款（个人）记多了，一整年下来有5万多，我要怎么调整？可以合成一笔调整吗？：借：管理费用 贷：其他应收款 这样子的话期末又怎么结转呢？我公司执行的是小企业会计准则
借;l利润分配-未分配利润 贷：其他应收款
60楼
2022-12-19 10:02:25
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无限的香烟：回复轶尘老师 意思是先做调整：借：管理费用 贷：其他应收款 月末结转：借：利润分配—未分配利润 贷：其他应收款 这样子吗？
2022-12-19 10:41:48
无限的香烟：回复轶尘老师 还是直接做你说的分录借;l利润分配-未分配利润 贷：其他应收款？
2022-12-19 11:07:14
轶尘老师：回复无限的香烟直接做利润分配-未分配利润 贷：其他应收款
2022-12-19 11:24:52
无限的香烟：回复轶尘老师 那我其他应收款社保和住房公积金都要调整，我我是不是做两笔分录：利润分配-未分配利润 贷：其他应收款—社保（个人）和利润分配-未分配利润 贷：其他应收款—住房公积金（个人）
2022-12-19 11:44:42
无限的香烟：回复轶尘老师 不用通过以前年度损益调整这个科目的吗？
2022-12-19 12:06:18
轶尘老师：回复无限的香烟你说小企业会计准则 不用以前年度损益调整
2022-12-19 12:19:52
无限的香烟：回复轶尘老师 哦，那我在3月份做调整，汇算清缴有什么影响吗。
2022-12-19 12:36:36
轶尘老师：回复无限的香烟按照调整之后的数字进行汇算清缴
2022-12-19 12:48:59
无限的香烟：回复轶尘老师 那我做调整在3月份的时候，汇算清缴是叫会计税务所做的，他那边会知道的吗？
2022-12-19 13:04:55
轶尘老师：回复无限的香烟当然不知道了 你要跟对方沟通
2022-12-19 13:26:20
无限的香烟：回复轶尘老师 那我可以汇算清缴后再做调整吗，我不想影响去年年度账？
2022-12-19 13:51:41
轶尘老师：回复无限的香烟这个看你自己的选择
2022-12-19 14:11:27
无限的香烟：回复轶尘老师 还有调整可不可以放在本年度里啊，当本年度费用，结转到本年利润里？
2022-12-19 14:34:28
轶尘老师：回复无限的香烟以前年度损益 不计入本期
2022-12-19 14:44:56
无限的香烟：回复轶尘老师 还有，公司为非本单位员工代付社保，有申报工资，申报工资表又上有扣回个人部分，那单位帮出的部分我应该当本公司员工记管理费用，还是记其他应收款到时收回来代垫付社保款？
2022-12-19 15:08:05
轶尘老师：回复无限的香烟这个我不是很了解 请到提问区提问 谢谢
2022-12-19 15:29:34
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