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会计报表的货币资金表的模板
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 涵 发表的提问：
现金流量表中现金及现金等价物等于资产负债表货币资金的期末余额-资产负债表货币资金的期初数，这里的期初数是指资产负债表的年初数还是上期期末余额
你好，如果你流量表是一整年的，期初数就是年初数
226楼
2023-02-21 08:58:15
全部回复
涵：回复邹老师 现在做的6月份的，不是一整年的
2023-02-21 09:21:04
邹老师：回复涵那就是6月末的现金及等价物的余额——5月份的
2023-02-21 09:31:36
涵：回复邹老师 期初就是5月份期末的吗
2023-02-21 09:52:15
邹老师：回复涵你好，是的
2023-02-21 10:14:54
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 一路向前 发表的提问：
1,编制现在流量表时，现金流量表如何与资产负债表关系验证 2，现金流量表统计的是货币资金的内容，货币资金包括哪些 3,我们公司购买银行理财产品时这样做的，借：其他货币资金，贷：银行存款。到期赎回时做相反的科目，这个怎么指定流量项目
1、，资产负债表的货币资金年末减年初等于现金流量表 现金及现金等价物净增加额
227楼
2023-02-21 09:20:59
全部回复
QQ老师：回复一路向前2、货币资金是指存在于货币形态的资金，包括现金、银行存款和其他货币资金。货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。 　　其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。
2023-02-21 10:04:48
QQ老师：回复一路向前3、按你的账务处理计入与经营有关的其他支出和收入就可以，
2023-02-21 10:15:36
一路向前：回复QQ老师 我们公司购买银行理财产品时这样做的，借：其他货币资金，贷：银行存款。到期赎回时做相反的科目，这个怎么指定流量项目，是不是就不用指定流量了，因为是货币资金内部的变动
2023-02-21 10:27:58
QQ老师：回复一路向前你好！最好指定与经营有关的其他现金收入与支出
2023-02-21 10:44:41
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 信心 发表的提问：
老师，116是其它货币资金，为什么填列资产负债表中的货币资金项减去116呢？
您好，业务1您发下题干我看看
228楼
2023-02-22 07:56:20
全部回复
信心：回复宸宸老师
2023-02-22 08:20:17
宸宸老师：回复信心您好，银行汇票付款 做分录的时候 贷：其他货币资金——银行汇票存款 所以减少了其他货币资金
2023-02-22 08:36:08
信心：回复宸宸老师 意思是列示资产负债表时，其他货币资金并入货币资金项目吗
2023-02-22 08:57:20
宸宸老师：回复信心货币资金是指企业拥有的，以货币形式存在的资产，包括现金、银行存款和其他货币资金。
2023-02-22 09:11:40
信心：回复宸宸老师 明白了，老师！谢谢你，我问了好几个人总算您说明白
2023-02-22 09:34:18
宸宸老师：回复信心哈哈哈，谢谢。因为我考试比较多~~
2023-02-22 09:59:28
信心：回复宸宸老师 我给您心意了2元，别嫌少
2023-02-22 10:22:35
宸宸老师：回复信心哎呀，太感谢了。谢谢~
2023-02-22 10:36:36
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ qq这样就好 发表的提问：
金蝶财务软件中的报表模板能不能换成最新的模板，现在我金蝶软件中的资产负债表产生报表的时候有些应收账款的金额会自动转到预收账款，但是我预收账款明明没有产生金额的 能不能把我报表变成最新的报表啊
软件内置的报表就是配套的啊。金蝶自己弄不来吧，要找专业售后。用友的比较好自己更换
229楼
2023-02-22 08:24:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ LoVe,FoRbID. 发表的提问：
季初资产总额是负债表中的货币资金还是资产总计啊
你好，是资产总额，而不是货币资金
230楼
2023-02-22 08:36:25
全部回复
LoVe,FoRbID.：回复邹老师 老师，季初是不是一月的数据，季末就是三月的数据啊
2023-02-22 08:58:35
邹老师：回复LoVe,FoRbID.你好，是的，就是1月份的期初数，3月份的期末数
2023-02-22 09:20:01
LoVe,FoRbID.：回复邹老师 谢谢老师
2023-02-22 09:31:04
邹老师：回复LoVe,FoRbID.不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-22 09:56:08
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 舌甘 发表的提问：
老师您好。为什么这两个金额不相等？现金＋银行存款＋其他货币资金＝资产负债表里的货币资金这栏，但其他货币资金没有余额呀，为什么会多出钱来
同学，你好 本题货币资金=库存现金7780➕ 银行存款976952.82=984732.82 银行存款的余额应该是976952.82
231楼
2023-02-22 08:57:38
全部回复
舌甘：回复文静老师 那应该是你们系统统计错了吗？如果我凭证录错了，应该过不了关的呀，每张凭证录错了，都会过不了的呀
2023-02-22 09:19:22
文静老师：回复舌甘你看下答案上的银行存款余额应该是976952.82，同学
2023-02-22 09:40:35
舌甘：回复文静老师 我发给你们的图片就是科目余额表呀，难道这个不是正确答案吗？是系统通过凭证自动统计出来的
2023-02-22 10:02:55
文静老师：回复舌甘我来进系统看一下，你的课程具体名字是什么
2023-02-22 10:26:26
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小嘿多个口 发表的提问：
财务报表 货币资金比例一般多少算正常
你好，货币资金占总资产的比重为15％—25％之间比较合理。
232楼
2023-02-22 09:17:59
全部回复
小嘿多个口：回复庄老师 现金流比率怎么算，比例大概大多少合适
2023-02-22 09:44:07
庄老师：回复小嘿多个口你好，现金流量比率 = 经营活动产生的现金净流量 / 流动负债，
2023-02-22 10:03:49
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 芙蓉 发表的提问：
为什么现金流量表的期末现金与资产负债表的货币资金要相等？
你好，是的，要相等的。不过，如果是执行小企业会计准则的，现金流量表是选报的，可以不用填报
233楼
2023-02-23 08:48:36
全部回复
芙蓉：回复徐阿富老师 为什么要相等呢
2023-02-23 09:12:18
徐阿富老师：回复芙蓉你好，此表现金余额和另一表现金余额肯定要相等啊·，这不难理解。这里的现金是大概念的现金。
2023-02-23 09:41:18
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ Yve 发表的提问：
货币资金内部科目转账会在现金流量表体现吗
您好，这个是不会的好
234楼
2023-02-23 08:59:56
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 茹懿 发表的提问：
老师请问税务申报表中的资产是填写货币资金还是填啥？
您好，是资产总额吧你说的
235楼
2023-02-23 09:15:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ Aime 发表的提问：
季度申报资产负债表中的货币资金是季末数-季初数对吧
你好，货币资金就是填写年初数，季度末月期末数 而不是用期末减去期初
236楼
2023-02-24 08:18:35
全部回复
Aime：回复邹老师 那报表就平不了，是季度申报
2023-02-24 08:49:02
邹老师：回复Aime你好，怎么会不平呢 比如2018年第一季度的，货币资金就填写2018年1.1日的余额作为期初数，期末数就是 2018年3月31日的余额
2023-02-24 09:02:55
Aime：回复邹老师 那所有的资产负债表都得填写季末数，如果是3.6月第二季度的申报呢？国税系统资产负债表显示3.6月的资产负债表填写也按季末数？
2023-02-24 09:17:42
邹老师：回复Aime你好，货币资金填写2018年1.1日的余额作为期初数，期末数就是 2018年6月30日的余额
2023-02-24 09:41:59
Aime：回复邹老师 老师，再请教您下！资产负债表的季度申报期末数按季度期末数填写，年初数按着上一季度的期末数填写对吧？跨年第一季度填写按上一年期末数填写个，这样理解是吗？
2023-02-24 10:00:23
邹老师：回复Aime你好，期初数是年初数是固定不变的 跨年第一季度填写按上一年期末数填写期初数 ，这个是对的
2023-02-24 10:21:28
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 独特的航空 发表的提问：
20年货币资金11—12是负数，影响21年财务报表吗？
你好，审计的时候是会提出质疑的，但是如果你年度的期末数是正值就可以的
237楼
2023-02-24 08:46:21
全部回复
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 独特的航空 发表的提问：
20年货币资金11—12是负数，影响21年财务报表吗？
您好，货币资金不可能是负数，请查下是什么原因
238楼
2023-02-24 09:14:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 顺利的钻石 发表的提问：
资产负债表的货币资金和现金流量表的期末余额不平，怎么调？
这个是不是有受限资金
239楼
2023-02-26 18:00:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 鑫鑫宝贝 发表的提问：
老师季报资产负债表的货币资金填的是上期和本期的总和吗？
你好，季报资产负债表的货币资金就是季度末月的期末余额=年初数%2B本年累计增加—本年累计减少
240楼
2023-02-26 18:13:05
全部回复
鑫鑫宝贝：回复邹老师 不太理解，能通俗点吗？老
2023-02-26 18:43:23
邹老师：回复鑫鑫宝贝你好，比如年初货币资金是100万，本年增加10万，减少8万，那期末货币资金=100万%2B10万—8万=102万
2023-02-26 19:06:25
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