晶：回复小洪老师 直接算法怎么计算呢，因为我在填写年报

小洪老师：回复晶你好就是期初有多少现金-本期支出的=期末现金流

晶：回复小洪老师 现金流量表就是看现金和银行存款是嘛

小洪老师：回复晶你好似的，看这个就可以了，这是直接法计量的。

晶：回复小洪老师

小洪老师：回复晶同学，怎么了有什么问题吗

晶：回复小洪老师 那这样填表是不是多少就无所谓了，只要期末数一致就可以呢

小洪老师：回复晶你好，只要这个报表数字是平的就行了。

晶：回复小洪老师 哪和哪平呢

小洪老师：回复晶经营现金流和最终资产负债表的货币资金平就可以了

晶：回复小洪老师 好的谢谢

小洪老师：回复晶同学你好，不用客气。

天青色等烟雨：回复朴老师 老师，负债表期末未分配利润-期初未分配利润=以前年度损益调整%2b净利润，勾稽关系。为什么会有不相等的情形呢？

朴老师：回复天青色等烟雨同学你好 资产负债表上的未分配利润与利润表上的净利润的勾稽关系如下所示： 　　资产负债表中的期末未分配利润=所有者权益变动表的期末未分配利润 　　资产负债表中的期末未分配利润≠利润表中的本期净利润 　　期末未分配利润 = 期初未分配利润 %2B 本期实现的净利润 - 提取盈余公积 - 对股东分配 %2B 盈余公积弥补亏损 　　因此，资产负债表期末未分配利润，要与利润表本期净利润核对相符，必须同时满足： 　　(1)期初没有未分配利润 　　(2)没有未弥补亏损。 　　(3)未提取各项盈余公积 　　(4)未向股东分配股息红利 　　调整所得税，也对未分配利润有影响 　　(1)调整所得税 　　借：应交税费--应交所得税 　　贷：以前年度损益调整 　　(2)将“以前年度损益调整”科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目 　　借：利润分配——未分配利润 　　贷：以前年度损益调整 　　(3)调整盈余公积 　　借：盈余公积 　　贷：利润分配——未分配利润

美满的毛衣：回复阳老师 对的

阳老师：回复美满的毛衣你好，你这个月按正确的财务报表填写就可以了

强健的板栗：回复meizi老师 老师，我知道，我想知道如果不做的话，影响我的财务报表数据不？谢谢老师

meizi老师：回复强健的板栗你好 嗯 数据不影响。 期末的数据 因为你报表做期末的 。 所以不影响。但是做账按照准则要求是必须要做的。

馨兰幽雪：回复陈诗晗老师 也就是说只需要填写前两列就是了吗？

陈诗晗老师：回复馨兰幽雪是的，就是这个意思。 你这里面的项目是固定的，你只需要根据你实际的数据填写这些项目就可以了的

馨兰幽雪：回复陈诗晗老师 那像资产处置损益表的第三列可变现价值或交易价格不填吗？负债清偿损益明细表里第三列清偿金额也不填吗？

陈诗晗老师：回复馨兰幽雪你没有资产，你不用填写的啊。 比如你有固定资产无形资产这个才要填写的 你这其他应付款 6万，还还不还了 如果不还了，你就填写0

馨兰幽雪：回复陈诗晗老师 好的 谢谢老师！

陈诗晗老师：回复馨兰幽雪不客气，祝你工作愉快。

婷婷玉立：回复邹老师 那是不是要把我的金蝶里的模板调整成地税局一样的？

邹老师：回复婷婷玉立你好，不需要，有不同的地方分析填写就可以了

真：回复宋生老师 去年12月份才有收入，计提了税金但没有支付，不算产生现金流量是吧！

宋生老师：回复真您好！不算。

真：回复宋生老师 提供劳务取得收入包括增值税吗？老师！

宋生老师：回复真您好！收入不包括增值税。

真：回复宋生老师 现金流量表上面的“提供劳务收到的现金”

宋生老师：回复真你好！这个是应收账款的钱，收到了多少就计入进去。这样说来算是包括了增值税。

专一的饼干：回复郭老师

郭老师：回复专一的饼干现金出现负数了 你们这个现金哪里来的

专一的饼干：回复郭老师 是不是和我做了一笔分录有关，因为前面工资只计提没有发放，本月一次性发放94310元

郭老师：回复专一的饼干实际没有支付的吗

专一的饼干：回复郭老师 应交税费没有留抵，只是做了待认证

郭老师：回复专一的饼干就是这个的原因

专一的饼干：回复郭老师 实际上平时有时按月付，有时付生活费

专一的饼干：回复郭老师

专一的饼干：回复郭老师 那这两个问题要怎么办啊

郭老师：回复专一的饼干待认证影响的应交税费没有关系 现金支付的这个现金哪里来的 是不是个人垫付的

专一的饼干：回复郭老师 我就没考虑到这个现金的出处，直接就做了那个工资发放的分录

专一的饼干：回复郭老师 是不是要有一个用于发放工资的现金入库的手续

郭老师：回复专一的饼干是的 提现金或者做借款

专一的饼干：回复郭老师 借，库存现金，贷其它应付款（法人），这样可以？

郭老师：回复专一的饼干你好，可以的，

专一的饼干：回复郭老师 老师，库存现金贷方余额也是不合理的吧，你看下我上面发你的账套里库存现金明细，要怎样处理呢

郭老师：回复专一的饼干你看哪个业务开始出现了负数在那个业务之前，做一个借款的分录。

专一的饼干：回复郭老师 唉，上年结转余额就是贷方余额了，真不知道怎么办了

郭老师：回复专一的饼干你这个期末余额是四月份的不是

专一的饼干：回复郭老师 是4月份的余额

郭老师：回复专一的饼干四月份你申报的就是负数吗

BBoom ????：回复答疑郭老师 如果18年末的货币资金为16452.05，银行存款余额为：159286.57，那么剩余的钱计去现金可以吗

答疑郭老师：回复BBoom ????不可以的，现金不能是负数

BBoom ????：回复答疑郭老师 那财务报表和银行存款的余额对不上怎么办喃？

BBoom ????：回复答疑郭老师 想从19年开始建账，只能以申报给税务局的财务报表来建立，货币资金对不上怎么建账喃

答疑郭老师：回复BBoom ????查原因自己调整 盘点期初也不合适，你今年的期初修改了税务局会找你的

BBoom ????：回复答疑郭老师 那只能按照去年末的数据来申报吗？

BBoom ????：回复答疑郭老师 财务报表不用修改它吗？

答疑郭老师：回复BBoom ????是的，你找出去年的回单把没有做上的今年补做上

江老师：回复小钱钱现金流量表的表样可能不一样，这个货币资金的期末数也是填写在现金流量表中的现金期末数

小钱钱：回复江老师 现金流量表中现金及现金等价物净额增加是填哪些内容？

江老师：回复小钱钱直接按现金流量表的内容填列，这个是自动计算的

小钱钱：回复江老师 好的，谢谢

江老师：回复小钱钱有不明白的问题再咨询