2333333：回复阳老师 如果是个人独资企业呢？

阳老师：回复2333333你好，选择小企业会计准则

2333333：回复阳老师 如果选择了小企业会计准则，比如做分录的时候是必须严格按照准则来操作吗，还是可以根据实际情况进行调整、增删？

阳老师：回复2333333根据企业的实际情况进行应用

臣本布依：回复QQ老师 按老师的调整了之后，年初未分配利润%2b本年利润表中的净利润就不等于年末未分配利润了，资产负债表和利润表中的勾稽关系就没对了呢，差额刚好是汇算清缴的企业所得税

QQ老师：回复臣本布依你好！是的，明年就没事了

臣本布依：回复QQ老师 老师但是每年都有汇算清缴，意思是说那个地方的勾稽关系一直就不会存在了。如果要想让勾稽关系存在，那么汇算清缴的企业所得税，在当年就需要先核算出来，在12月31号计提，是不是？

QQ老师：回复臣本布依你好！有调整事项就会有差异

臣本布依：回复QQ老师 好的，谢谢。

QQ老师：回复臣本布依不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢

刘泳杉：回复邹老师 老师的意思只要牵扯到广告的，就得缴纳文化事业建设税

邹老师：回复刘泳杉广告服务，指利用图书、报纸、杂志、广播、电视、电影、幻灯、路牌、招贴、橱窗、霓虹灯、灯箱、互联网等各种形式为客户的商品、经营服务项目、文体节目或者通告、声明等委托事项进行宣传和提供相关服务的业务活动。包括广告代理和广告的发布、播映、宣传、展示等。 这些需要，其他的不需要的

刘泳杉：回复邹老师 @邹老师:制作了10个灯箱，制作了路牌，产生了10000元的收入，这个就跟文化建设事业费没关系了吧？

邹老师：回复刘泳杉你好，这个不涉及文化事业建设费的

可惜不是我：回复文文老师 以含税开票金额嘛 其他税收分类编码呢

文文老师：回复可惜不是我以不含税开票金额计征

可惜不是我：回复文文老师 不含税？另外一个老师说含税

文文老师：回复可惜不是我按不含税收入申报文化建设费

卜雪：回复宋生老师 会计年报是1月份申报的吗？

宋生老师：回复卜雪你好！是5月31日之前申报。

小小芬：回复朴老师 老师，有没有高新跟科技型企业申报教程

朴老师：回复小小芬同学你好 1. 第一步需要登录“科技部政务服务平台,完成企业注册并实名认证。 2. 接下来,登录“上海市科技创新系统”进入网站按照要求填写《企业基本信息完表》,填好之后保存并提交。 3. 上海市科委会对申请材料进行初步的审核,然后会激活企业的账号,这样企业就可以填写《高新技术企业认定申请书》,按照要求和指引填写相应的表格,并上传要求的附件材料,完成校验的工作,然后保存、提交。 4. 专家评审,提交申报材料之后,上海市科委组织专家组对材料的内容进行审查并打分,确定最终的高新技术企业拟认定名单并予以公示。

小小芬：回复朴老师 好的，谢谢

朴老师：回复小小芬满意请给五星好评，谢谢

晨：回复小叶老师 老师，企业所得税预缴多了，我现在调减了成本，多余的成本票放今年成本里可以吗？ 退税留底税会引起注意的吧

小叶老师：回复晨如果成本是实际配比的成本，按实际调列，企业只要按正常业务记账，就算税务局查账也不用怕的

晨：回复小叶老师 就是账务不正规。。。。比较乱。。。。。 所以还是不留底的好吧老师

小叶老师：回复晨如果本身说不过去，建议还是别留底