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中小企业会计规范化调查报告
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ Esther 发表的提问：
老师，公司在做财务制度备案的时候，我选择的会计制度名称是小企业会计准则，财务报告报送小类选择的是财务报告报送小类:小企业会计准则财务报表与信息采集，这样对吗？谢谢老师
你好，你不是建筑类企业或者大企业的可以选择小企业会计准则的
166楼
2023-02-05 10:31:56
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 既来之，则安之 发表的提问：
目前文化事业建设会的应征范围包括 广告服务制作费吗？？
你好！你说的制作具体是做了什么
167楼
2023-02-05 10:42:30
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既来之，则安之：回复宋生老师 只是税务局代开专票 分类是广告服务制作费 主要是后期制作服务
2023-02-05 10:54:09
宋生老师：回复既来之，则安之您好！其实这个需要税务局认定，正常来说，只有广告发布才需要交这个。
2023-02-05 11:14:50
芳芳老师
职称：中级会计师,初级会计师
3.45
解题: 0.11w
引用 @ 若 发表的提问：
请问小企业会计准则财务报告报送与信息采集-附注年俗报告该如何填列
附注年度报告如何填列
168楼
2023-02-05 10:51:53
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芳芳老师：回复若根据你的财务报表来填列！ 应收帐款就看应收项目
2023-02-05 11:18:54
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ FridaX 发表的提问：
老师 想问一下 财务会计制度核算软件报告书 会计制度 应该怎么选择呢 一般纳税人和小规模纳税人都可以选择小企业会计准则吗 还是一般纳税人需要选择企业会计准则不能选小企业
一般纳税人可以选择小企业会计准则。小企业也可以是一般纳税人，是不是一般纳税人和企业规模没有必然联系，是两个概念
169楼
2023-02-05 11:16:29
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FridaX：回复文静老师 财务制度是选择企业财务通则 对吗 低值易消耗品应该选一次摊销还是55 还是分次好呢
2023-02-05 11:33:31
文静老师：回复FridaX你把选项界面发来看看，同学。低值易耗品是一次还是分次根据你们的实际情况选择
2023-02-05 11:57:12
FridaX：回复文静老师 这是选项 第一次操作 完全不知道怎么选
2023-02-05 12:11:26
FridaX：回复文静老师 还有报表名称也不知道该怎么填
2023-02-05 12:26:48
文静老师：回复FridaX可以选企业财务通则，报表是月报还是季报，根据主管税务机关申报的要求来，如果按季度申报，可以选择季报，按月申报选择月报。其他的根据实际情况选择。
2023-02-05 12:46:00
FridaX：回复文静老师 折旧方法直线折旧和加速折旧应该怎么选呢 有什么不一样呢
2023-02-05 12:58:40
文静老师：回复FridaX直线折旧，比如年限平均法和工作量法，加速折旧比如双倍余额递减法和年数总和法。看你们平时怎么计算折旧的。企业用的比较多的是年限平均法
2023-02-05 13:21:55
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ QLY 发表的提问：
老师，执行小企业会计总则，设置会计科目可以用企业会计总则中的科目吗？如以前年度损益调整科目能用于执行小企业会计总则的会计科目中吗？
您好 一般来说不用企业会计总则中的科目 因为还要对应调整报表 不过有的企业会自己增加调整
170楼
2023-02-05 11:42:00
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QLY：回复bamboo老师 那意思用也不为错，老师给细讲下运用以前年度损益科目涉及调整的报表项有哪些？
2023-02-05 12:01:54
bamboo老师：回复QLY一般涉及到以前年度用损益类科目的 到后面年度调整的时候就用以前年度素养调整
2023-02-05 12:21:41
QLY：回复bamboo老师 我问的意思是以后年度用了以前年度损益科目，对应年度的财务报表中的哪些会计项目需做调整？
2023-02-05 12:43:48
bamboo老师：回复QLY这个要根据实际的业务来看 一般会涉及到资产类的应收跟存货 累计折旧 累计摊销 负债的应交税费 应付 所有者权益的未分配利润 借：以前年度损益调整 贷：应付账款 比如少计收入 借：应收账款 贷：以前年度损益调整 少结转成本 借：以前年度损益调 贷：库存商品 贷：应付职工薪酬 贷：累计折旧 贷：累计摊销等
2023-02-05 13:10:12
QLY：回复bamboo老师 老师，这是做的调整分录，我明白，我不明白的是运用了以前年度损益调整科目，月末转到利润分配一未分配利润，对财务报表有需要手工调整的吗？
2023-02-05 13:28:30
bamboo老师：回复QLY做了分录 不需要另外调整报表
2023-02-05 13:51:36
QLY：回复bamboo老师 我们运用的是财务软件，运用了以前年度损益调整科目，三个财务报表有需要手动更改金额的项目吗？老师能明白我的困惑吗？
2023-02-05 14:19:55
bamboo老师：回复QLY您用了这个科目 不需要 我自己也用财务软件 也用这个科目 您结转到利润分配-未分配利润后 资产负债表就在未分配利润栏次自动体现了 其他科目报表也自动取数了
2023-02-05 14:41:14
QLY：回复bamboo老师 我们老会计含糊其辞地说用了以前年度损益科目报表项目需要调整，问她还打岔，弄得我莫名其妙
2023-02-05 14:53:09
bamboo老师：回复QLY您科目都自动取数了 还要怎么调整报表项目呢？
2023-02-05 15:22:24
QLY：回复bamboo老师 老师，那她就是故弄玄虚，我再问个问题，我们建筑企业，工程收入都在年底做，她做收入不价税分离，我问她为什么这样做，她说体现了税款就得交税，要不税务局比对出来，要让交税的，我说增值税纳税义务没发生，你做到待转销项税科目中，她说不能，她这样是不虚增了收入，进而虚增了利润。她的做法对吗？
2023-02-05 15:37:52
bamboo老师：回复QLY您们做收入的时候不开具增值税发票么？ 确认收入就应该对应价税分离确认销项税额 您要看她收入是价税合计确认的还是只确认了销售额
2023-02-05 15:55:40
QLY：回复bamboo老师 她就是按含税价确认的收入，没收到款，也没开发票，合同也没约定付款日，只是单位预算科根据完工进度确认的收入，以前根本不确认收入，什么时候开票什么时侯确认收入，后来税务局要求按权责发生制确认收入，就这样根据预算科的制表做收入，等审计报告出来，再调收入，多确认了就调减，少确认了调增。等以后年度给款，就做分录贷：以前年度度损益调整（红数） 贷：应交税费一应交增值税一销项税
2023-02-05 16:23:59
bamboo老师：回复QLY那她这样处理是多计了收入 而且权责发生制 当时也应该确认销项的 税务不查没事 查的话肯定会让补缴
2023-02-05 16:35:44
QLY：回复bamboo老师 补缴增值税及附加吗？增值税纳税义务发生了吗？
2023-02-05 16:48:13
bamboo老师：回复QLY权责发生制的话 您收入确认了 对应的增值税义务也一般发生了 补缴增值税跟附加税 还有滞纳金
2023-02-05 17:05:34
QLY：回复bamboo老师 款也没收，票也没开，合同也没约定付款日，审计报告也没出，增值税纳税义务也算发生了？
2023-02-05 17:24:48
bamboo老师：回复QLY权责发生制原值 当期的收入确认了 一般就应该有增值税纳税义务发生
2023-02-05 17:53:25
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 时光依附深情存在 发表的提问：
请问下老师，有小规模广告公司文化事业建设税的申报表模板
http://liaoning.chinatax.gov.cn/jrobot/search.do?q=文化事业费报表&webid=1&pagemode=result&appid=1&webid=1&style=1 这是税局网站点开自己下载报表
171楼
2023-02-06 08:24:51
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 稳重的发卡 发表的提问：
个人独资企业小规模被税务调查，需要准备什么
准备合同，记账凭证，报表，账簿即可
172楼
2023-02-06 08:35:42
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小规模企业怎么规范做账？
你好，最重要要做到付款必有发票，只要发票能够对的上，
173楼
2023-02-06 09:01:22
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ cow 发表的提问：
老师您好，新开小规模企业建账需要哪些科目？这个企业的营业范围是日用品和化妆品销售
你好，可以看一下学堂的实操课程的呢
174楼
2023-02-06 09:28:49
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cow：回复王晶老师 你无法直接回答我吗？
2023-02-06 09:54:58
王晶老师：回复cow可以，库存现金，管理费用，应付职工薪酬，银行存款，应收账款，财务费用，主营业务收入，主营业务成本，应交税费，应付账款，库存商品，
2023-02-06 10:08:17
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ alina 发表的提问：
小规模广告企业季度收入低于30万，增值税免征， 文化事业建设费免征吗
文化事业建设费不免征
175楼
2023-02-06 09:50:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ baby海贝 发表的提问：
老师，新成立的化肥生产企业，使用小企业会计准则还是企业会计准则好？是申请一般纳税人还是小规模纳税人好？建账方面有特别的规定吗？
你好！使用小企业会计准则还是企业会计准则看你们单位规模，现在一般建议使用企业会计准则，使用的比较普遍。申请一般纳税人还是小规模纳税人好要看你们的税票来源和你们客户的需要，因为小规模纳税人进项发票是不可以抵扣的，也不能开出增值税专用发票，你们的客户也无法抵扣进项，你们只能去税务局发票领交费用。如果你们的客户是以终端销售为主（他们直接销售给个人）可以考虑小规模纳税人，如果以批发为主建议申请一般纳税人。
176楼
2023-02-07 08:52:39
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 高兴的大叔 发表的提问：
增值税未达起征点的小规模怎么填写广告业文化事业建设费申报表
你好 现在20年之后的都免 正常填写减免就可以
177楼
2023-02-07 09:12:20
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ zh jie 发表的提问：
请问小规模企业营业收入为增值税减免范围内，会计分录应该如何做？
你好，直接借应收账款贷主营业务收入。
178楼
2023-02-07 09:22:25
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 迷路的咖啡豆 发表的提问：
老师你好，请问一个小规模的广告公司经营范围里有广告设计，开票系统广告设计属于设计服务但是税务只给核定了广告服务，没有设计服务这一项，那要是开票开广告设计需不需要交文化建设事业费?还有就是文化建设事业费现在每季度免征多少？谢谢！
您好，广告设计不需要交文化建设事业费。文化建设事业费现在每季度低于9万元的，免征文化建设事业费。
179楼
2023-02-07 09:36:42
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 魏魏 发表的提问：
我用的是小企业会计制度做的账，报表中应付出现负数，我怎么调呢？
你好！调整到预付账款项目下
180楼
2023-02-07 09:47:59
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魏魏：回复晓海老师 小企业会计制度科目中没有预付，所以不知怎么处理
2023-02-07 10:02:14
晓海老师：回复魏魏那就调整到应收项目，这是债权不是债务了
2023-02-07 10:27:46
魏魏：回复晓海老师 这样调整，用友中怎么设置公式
2023-02-07 10:56:13
晓海老师：回复魏魏你好！手工改吧，设置公式如果以后是应付就需要在调整
2023-02-07 11:14:06
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