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中小企业会计规范化调查报告
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 闫玉亭·明小玉 发表的提问：
金蝶K3WISE中，小规模纳税人餐饮企业引入会计科目时是引入“企业会计制度科目？”“小企业会计制度科目？”“旅游饮食服务企业？”适用什么行业会计科目？
你好！选择小企业会计制度科目就可以，科目可以自己增加
271楼
2023-03-09 08:07:55
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闫玉亭·明小玉：回复QQ老师 引入新小企业会计科目可以吗？
2023-03-09 08:41:16
QQ老师：回复闫玉亭·明小玉你好！可以的，科目基本一样，剩余的可以自己增加
2023-03-09 08:59:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 税控服务--江言 发表的提问：
企业会计制度如何选择，这个有规范吗？
你好，由企业根据自己情况选择适用的，没有统一规定
272楼
2023-03-09 08:24:16
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ Anne 发表的提问：
老师，小企业会计准则财报，我们有交文化事业建设费，税金及附加里其中没有文化事业建设费这栏，那应填营业税还是消费税？
一、 这个计提时的分录 借：税金及附加 贷：应交税费——应交文化事业建设费 二、缴纳时 借：应交税费——应交文化事业建设费 贷：银行存款（或库存现金）
273楼
2023-03-09 08:50:59
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Anne：回复江老师
2023-03-09 09:17:36
江老师：回复Anne填写在第三行的数据中，不用填写下面的明细数据
2023-03-09 09:36:39
Anne：回复江老师 老师，这是报税里面的小企业会计准则财报
2023-03-09 09:56:25
江老师：回复Anne是的，这个就是利润表，你将金额计入税金及附加就行了。
2023-03-09 10:12:11
Anne：回复江老师 好的，谢谢老师！
2023-03-09 10:31:24
江老师：回复Anne有不明白的问题再咨询
2023-03-09 10:54:01
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
企业小规模纳税人，主要经营，广告策划’设计、制作、代理丶发布、广告设施的投资、建设丶出租运营，广告市场分折调查服务，广告咨询服务等，现收到甲公司高架广告牌租金20万(含税)，请问这批业务如何核算，填赁证，要计提交纳哪些税，税率？完整会计分录及核算过程？
你好，同学。 你这就是广告服务的收入。 20*6%增值税 增值税*12%，附加税 借 银行存款 20.12 贷 主营业务收入 20 应交税费 0.12
274楼
2023-03-10 09:54:53
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海之蓝：回复陈诗晗老师 增值税附加税，包括3个可要减半征收？
2023-03-10 10:31:02
陈诗晗老师：回复海之蓝是的，你如果可享受减半就是 借 税金及附加 贷 应交税费 借 应交税费 贷 营业外收入
2023-03-10 10:56:15
海之蓝：回复陈诗晗老师 老师先按正常税率交，增值税附加税要计提，如果减半的话是税务局核定后退税的，还是按完整税额交税，然后按税务局核定退税？
2023-03-10 11:09:42
陈诗晗老师：回复海之蓝附加税减计，你是正常计提，交的时候是按减半交纳，然后计提另外一半转营业外收入。
2023-03-10 11:38:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小苹果 发表的提问：
广告公司可以开场地布置费吗？我们的营业范围，广告设计，制作，图文设计制作，会议服务，企业形象策划，承办展览展示，组织国内文化艺术交流活动，影视策划，信息咨询，销售五金交电，化工产品。金属材料，文化用品。
您好！可以的。可以开。
275楼
2023-03-10 10:18:38
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小苹果：回复宋生老师 老师，能告诉我原因吗？
2023-03-10 10:43:38
宋生老师：回复小苹果你好！因为你有会议服务这一项
2023-03-10 11:03:43
小苹果：回复宋生老师 是这样的，我们一般开设计服务*服务费，但是客户要求在服务费后面加上场地布置费。这个应该不可以吧？
2023-03-10 11:13:50
宋生老师：回复小苹果您好！可以的了。只是这个说起来不算是设计服务了。
2023-03-10 11:32:54
小苹果：回复宋生老师 知道了，谢谢老师！
2023-03-10 11:45:03
宋生老师：回复小苹果你好！不客气的。
2023-03-10 12:09:07
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 素素 发表的提问：
我之前申报过增值税。企业所得税，文化事业建设费没有申报。现在税务局要我写一个自查报告。因原申报的金额太小了，税务不认可，现自查的收入为130000.元。税务局要求补申报，我是只申报文化事业建设费，还是所有的都申报才行呢？？
所有的都申报才行
276楼
2023-03-10 10:40:05
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 带着梦想去旅行 发表的提问：
老师好想问下我企业的营业执照的经营范围上有广告制作，税局打来电话问我们企业广告制作的收入，如果没有就去变更经营范围，不然就把文化事业建设税加上进行申报，我想问的是文化事业建设税的申报是我企业开了广告制作费的发票后才需要申通收入吧？平时如果没有广告制作收入是不是零申报就可以了？
企业开了广告制作费的发票后才需要申通收入 平时如果没有广告制作收入，零申报就可以了
277楼
2023-03-10 11:03:00
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带着梦想去旅行：回复文文老师 好的谢谢您
2023-03-10 11:26:44
文文老师：回复带着梦想去旅行不用谢谢，祝您工作愉快
2023-03-10 11:52:56
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ The fairy＇s tear 发表的提问：
为什么会记学堂有企业会记准则，中小企业会记准则，却没有小企业会计准则？
企业会计准则通讲学习地址：http://www.acc5.com/course/course_32.html 小企业会计准则学习地址：http://www.acc5.com/course/course_33.html
278楼
2023-03-12 09:59:13
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The fairy＇s tear：回复吴月柳 直接从360浏览器输入网址学就可以吗？
2023-03-12 10:35:25
吴月柳：回复The fairy＇s tear是的
2023-03-12 10:58:12
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 老朋友 发表的提问：
中小企业会计准则可以给吗
目前执行《企业会计准则》、《小企业会计准则》，小型、微型企业适用《小企业会计准则》，您可自行搜索一下，这儿不太好粘。
279楼
2023-03-12 10:07:05
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ liu 发表的提问：
建筑业现在是小规模，预计中旬会变为一般纳税人，企业所得税核定征收好还是查账征收好！老板是不想交企业所得税。
核定征收一般是按收入来核定税款，查账征收是根据利润总额来计算税款，建议查账征收
280楼
2023-03-12 10:20:52
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liu：回复文文老师 建筑业查账征收需要预缴所得税吗？按什么比例预缴？
2023-03-12 10:48:48
文文老师：回复liu如果是去外地经营，要预缴
2023-03-12 11:16:50
liu：回复文文老师 查账征收做账需要注意什么地方吗？
2023-03-12 11:38:07
文文老师：回复liu成本费用等发票要及时获取，会计处理要遵守会计准则
2023-03-12 12:04:17
liu：回复文文老师 谢谢
2023-03-12 12:18:03
文文老师：回复liu不用谢谢。有帮到你就好
2023-03-12 12:39:59
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 背影 发表的提问：
规定，增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元（按季纳税6万元）的企业和非企业性单位提供的应税服务，免征文化事业建设费。那一个季度开20万发票，其中广告服务费2万，这样有免文化事业建设费吗
您好，可以免文化事业建设费的。具体咨询当地税务局或者12366确认一下，谢谢。
281楼
2023-03-12 10:42:34
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 我是夏日里的春天 发表的提问：
老师:房地产公司去年的贷款利息给做到财务费用了，今年汇算清缴，给调到资本化了，需要调账和调报表，是吗？如调账该怎么调，小企业会计准则
您好，需要按调账之后的数据申报企业所得税
282楼
2023-03-12 10:54:00
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 林方 发表的提问：
会计按审计报告调账有问题吗
可以的，如果你们任何审计报告，可以按照审计报告调账
283楼
2023-03-13 07:43:32
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林方：回复辜老师 会计不知道款项来源和具体情况，依据报告就可以调账吗
2023-03-13 08:11:45
辜老师：回复林方审计人员会调整分录的，让他们发给你，上面说明的
2023-03-13 08:40:43
林方：回复辜老师 按审计报告调完账，欠主管部门的钱挂在其他应付款上，其他应收款上又挂着主管部门欠我单位的钱，经主管部门批准后可以核销吗
2023-03-13 08:57:40
辜老师：回复林方这个是可以核销对冲的
2023-03-13 09:16:22
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 英子 发表的提问：
老师，小规模企业报企业所得年报，选择的小企业会计准则，然后采用一般企业财务报表格式，选项我是不是选否啊？我的应该是小企业会计报表吧？
你好！是的，一般是选择你们备案报表
284楼
2023-03-13 07:55:13
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ kj_opm8X6rUshMH 发表的提问：
老师您好!我们是物管公司，现在经营范围是物业管理服务。是小规模纳税人。现在增加经营范围，单位后勤管理服务,商业综合体管理服务,绿化管理。请问税率会变吗？会计核算会有哪些变化？
您好，这个小规模纳税人税率还是按物业管理核算的3%一致
285楼
2023-03-13 08:04:18
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kj_opm8X6rUshMH：回复黄老师 会计核算会有哪些变化。税收会有什么影响？
2023-03-13 08:34:04
黄老师：回复kj_opm8X6rUshMH没什么变化的，做账方式和物业管理费差不多，分个二级明细好区别
2023-03-13 08:55:29
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