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主营业务收入及税金会计科目
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 罗小小雪 发表的提问：
老师好，金融业收的利息，科目是不是主营业务收入，还是其他金融专用的科目呢
同学你好，是计入主营业务收入中
256楼
2023-03-05 10:15:44
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阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
主营业务收入下面 可以设2级科目吗
学员你好， 是可以设二级科目的，按照业务类型或者税率不同的业务进行设立。
257楼
2023-03-05 10:40:22
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 灵曦巧运 发表的提问：
运输企业油卡抵结算运费，贷方可不可以用主营业务收入呢？借方相对应的是什么科目
油卡是你买来自己使用的，然后用油卡抵你们欠的运费吗。
258楼
2023-03-05 10:57:00
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灵曦巧运：回复方老师 不是的 我们给4S店运输车辆，但得从上一级的物流公司拉货，把车送到4S店后车没有损坏就会和上级公司结算运费，正常上级公司应给现金或者往银行打款，但是他们不给现金就给我们加油卡抵做运费
2023-03-05 11:35:40
方老师：回复灵曦巧运借 预收账款-油卡 贷主营业务收入 应交税费
2023-03-05 12:02:50
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 文静的方盒 发表的提问：
我在中医门诊上班，做推拿、艾灸、中药、耳穴，那收入科目是做医疗收入还是主营业务收入，这种和医院的性质应该不一样吧
请描述你的身份，医院职工还是医疗个体户？
259楼
2023-03-06 07:49:56
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文静的方盒：回复罗老师 应该算医疗个体户吧，那做账是不是和医院的性质是不一样的，收入还是做主营业务收入嘛
2023-03-06 08:39:22
罗老师：回复文静的方盒肯定不一样的，你是盈利性质的，医院属于非盈利机构； 你的收入计入主营业收人
2023-03-06 08:54:48
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ K14619504203113 发表的提问：
准备从今年1月开始建账，有一笔去年到账但是没有开票的收入，今年开票了，记入主营业务收入贷方，借方应该是什么科目？不知道往年数据，应该怎么建账？
你这个去年收款这个需要做借银行 贷应收这个 ，你这个开发票做借应收贷主营业务收入
260楼
2023-03-06 07:59:26
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K14619504203113：回复maize老师 交去年第四季度的增值税附加税呢？我们是小规模
2023-03-06 08:16:51
maize老师：回复K14619504203113不是说今年才开票吗，几时开的？
2023-03-06 08:38:37
maize老师：回复K14619504203113咋是去年的？第4季度
2023-03-06 08:55:58
K14619504203113：回复maize老师 第二个问题和第一个没关系的
2023-03-06 09:23:35
K14619504203113：回复maize老师 去年的税金1月缴纳，我就直接按实际发生扣款的时候借应交税费，贷银行存款，可以吧？
2023-03-06 09:40:27
maize老师：回复K14619504203113是的，这个需要12月先计提附加税，借税金及附加
2023-03-06 10:03:15
K14619504203113：回复maize老师 12月没有建账数据，在1月1号计提，实际支付再做分录也是一样的吧？感谢老师解答
2023-03-06 10:33:14
maize老师：回复K14619504203113这个跨年了这个需要做借以前年度损益调整，贷应交税费，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
2023-03-06 10:50:33
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Sunny 发表的提问：
老师好，问一下，销售的主营业务收入这个科目后面还写具体名称吗？为什么损益结转后是负数？
收入后面可以贷名称的，你当月的成本费用大于收入，所以损益是负数
261楼
2023-03-06 08:27:24
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Sunny：回复辜老师 老师，成本254729.29，收入306222.23，结转后是51492.94，老师，哪里错了
2023-03-06 08:57:38
辜老师：回复Sunny你期间费用没有发生额吗
2023-03-06 09:23:07
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 狼月 发表的提问：
3月份重新建立的帐套，需要填写期初余额表，那主营业务收入、主营业务成本、营业税金及附加怎么填写，填写在本年累计？
按照你现在的科目余额表来填写就可以了
262楼
2023-03-06 08:56:59
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会计学堂陈老师
职称：中级
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 紫嫒 发表的提问：
小微企业主营业务收入是18954.32主营业务成本是13000，没有其他收入。那么营业税金及附加是怎么算的呢，看到损益表上的营业税金及附加是618.32，请问这个是怎么算出来的 ？
营业税金及附加包括了营业税、城建税、教育附加等，按主营业务收入所缴纳的营业税、增值税及消费税等所缴纳的附加税及主营业务收入缴纳的营业税。 例：主营业务收入10000元所涉及的税种为营业税3%， 计提税金：借：营业税金及附加 471 贷：应交税费-应交营业税3% 300 -应交城建税 21 -应交教育费附加 90 -应交地方教育附加 60
263楼
2023-03-07 08:02:42
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 会计学堂0123 发表的提问：
老师请问，我从营业税金及附加里面转出增值税，因为这笔钱不能再利润表体现，所以导致利润表不平， 调整分录应该是 借 主营业务收入 贷 营业税金 及附加 结转分录  借 本年利润 贷 营业收入 借 税金及附加 贷 本年利润 这比钱怎么样才能让利润表平
你好，你这样处理会平的，借贷相等，这什么会不平
264楼
2023-03-07 08:10:08
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会计学堂0123：回复庄老师 因为转走了，利润表营业税金及附加那里少了一笔增值税，所以做利润表的时候就体现出来了，
2023-03-07 08:28:28
庄老师：回复会计学堂0123你好，那你主营业务收入也减少
2023-03-07 08:48:12
会计学堂0123：回复庄老师 没有减少呢？
2023-03-07 08:59:28
庄老师：回复会计学堂0123调整分录应该是 借 主营业务收入 贷 营业税金 及附加，这个就是减少了，
2023-03-07 09:10:34
会计学堂0123：回复庄老师 那结转呢老师
2023-03-07 09:32:12
庄老师：回复会计学堂0123你好，是这笔分录最后结转，借本年利润，贷主营业务收入，借税金及附加，贷本年利润，
2023-03-07 10:00:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
28.某企业本月主营业务收入500 000元，主营业务成本200 000元，主营业务税金及附加5 000元；
其他业务收入17 500元，其他业务支出12 500元；管理费用2200元、财务费用2 300元、营业费用2 500元；投资净收益8 000元，营业外收入2 000元。 要求：分别计算该企业本月主营业务利润、营业利润；利润总额；应纳所得税。假设无所得税前调整项目，所得税税率33%。
265楼
2023-03-07 08:30:46
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邹老师：回复爱笑的流沙主营业务利润=500 000元-200 000元 营业利润=500 000元+17 500元-200 000元-12 500元-5 000-2200元-2 300元-2 500元+8 000元 利润总额=营业利润+2 000元 应纳所得税=利润总额*33%
2023-03-07 08:53:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ °青春的尾巴し 发表的提问：
混合销售,主营业务收入和主营业务成本还有应交税金-增值税都分别区分了,那主营业务税金及附加呢,还要区分吗
你好，不需要区分税金及附加的
266楼
2023-03-07 08:56:59
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°青春的尾巴し：回复邹老师 好的,税金及附加不用区分,可以看一下我的帐务处理是正确: 购买材料: 借:原材料---A/B/C 贷:银行存款 收到钱 借:银行存款等 主营业务收入---销售货物/安装工程 应交税金---增值税---销售货物/安装工程 领用:借主营业务成本--销售货物/安装工程 贷:原材料---A/B/C
2023-03-07 09:09:45
邹老师：回复°青春的尾巴し可以的
2023-03-07 09:20:11
°青春的尾巴し：回复邹老师 谢谢老师,因为是新手.所以很怕做不好
2023-03-07 09:44:50
邹老师：回复°青春的尾巴し不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-03-07 10:01:41
°青春的尾巴し：回复邹老师 老师，那些附加税也要区分吗
2023-03-07 10:28:57
邹老师：回复°青春的尾巴し你好，需要区分
2023-03-07 10:51:59
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ Sun Smile 发表的提问：
小逮公司计提7月份主营业务收入利息和计提税金，怎么再科目汇总表编制
你好！计提的税金应交税费科目下，利息是在主营业务收入科目下核算
267楼
2023-03-08 07:54:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
老师，填制利润表的时候，营业收入是主营业务收入加其他业务收入加营业外收入，用加主营成本和营业税金及附加吗？
营业收入是主营业务收入加其他业务收入，不包括营业外收入 更不用加主营成本和营业税金及附加
268楼
2023-03-08 08:12:31
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 害羞的苗条 发表的提问：
主营业务成本和主营业务收入都需要设二级科目吗～～设计公司的客户
你可以根据核算需要，设置二级明细科目的
269楼
2023-03-08 08:25:24
全部回复
害羞的苗条：回复辜老师 比如说收张某某装修款，付张某某瓷砖款 需要这么明确吗？
2023-03-08 08:52:07
辜老师：回复害羞的苗条这个你在摘要里面说明就可以了
2023-03-08 09:07:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Paranoid. 偏执 发表的提问：
养殖场的牛粪销售计入那个科目？主营业务收入还是营业外收入
这个我的看法是做其他业务收入
270楼
2023-03-08 08:53:59
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Paranoid. 偏执：回复maize老师 这个销售收入超过十万了，记到其他业务收入感觉不太合适
2023-03-08 09:13:38
maize老师：回复Paranoid. 偏执你这个做营业外收入也是需要交增值税的，
2023-03-08 09:27:08
Paranoid. 偏执：回复maize老师 最好记到那个合适，老师
2023-03-08 09:38:31
maize老师：回复Paranoid. 偏执其他业务收入合适这个
2023-03-08 10:05:38
Paranoid. 偏执：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-03-08 10:17:10
maize老师：回复Paranoid. 偏执好，我先回复别的学员了
2023-03-08 10:41:43
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