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主营业务收入及税金会计科目
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 1OO 发表的提问：
一般我公司销售的产品，我在做“主营业务收入”时要设下级科目吗？
一般不设二级科目，如果你单位有要求可以根据需要增设二级科目。
286楼
2023-03-14 08:13:40
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 白色清童 发表的提问：
主营业务收入，有些货款收不回来了，要入什么科目
之前提过坏账没有。
287楼
2023-03-14 08:42:00
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白色清童：回复方老师 没有提过
2023-03-14 09:00:03
方老师：回复白色清童没提过的话，确定收不回来时，可以转作营业外支出。
2023-03-14 09:16:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 淡守花开 发表的提问：
老帅，请问区块链公司的主营业务收入是什么科目？
你好，区块链公司的主营业务收入就是收入性质的科目
288楼
2023-03-15 07:15:09
全部回复
淡守花开：回复邹老师 什么收入性质哦
2023-03-15 07:41:58
淡守花开：回复邹老师 如果是有钱进了公账，我怎么做收入的科目？
2023-03-15 08:06:58
邹老师：回复淡守花开你好，是收入性质的科目 收入进入对公账户的分录是 借；银行存款，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
2023-03-15 08:35:42
淡守花开：回复邹老师 比如说是虚拟货币的也是这样吗
2023-03-15 08:54:36
邹老师：回复淡守花开你好，我的意思是区块链公司的收入这样做分录 借；银行存款，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
2023-03-15 09:13:16
淡守花开：回复邹老师 那就是跟其它公司一样做分录
2023-03-15 09:39:02
邹老师：回复淡守花开你好，是的，是这样的
2023-03-15 09:50:31
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 聂群 发表的提问：
主营收入中的未开票收入和已开票的收入，怎么设置会计科目。
未开票收入和已开票的收入会计分录都是一样的，只是在申报增值税时，无票的要填到附表的无票销售里面， 确认销售收入 借：银行存款或应收账款等 贷：主营业务收入
289楼
2023-03-15 07:31:40
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聂群：回复田老师 老师好，昨天有老师回复我，借：应收账款/贷：主营业务收入-未开票收入，这其中未开票收入是不是应该设置一个二级科目，那已开票的怎么设置呢，谢谢。
2023-03-15 07:59:13
田老师：回复聂群我认为不用，一样就可以了
2023-03-15 08:09:27
聂群：回复田老师 田老师好，但是我上个月有已开票的和未开票的收入，如果不设置，开票后如处务处理呢。
2023-03-15 08:30:46
田老师：回复聂群开票后申报时在申报时，用红字填无票销售收入
2023-03-15 08:47:16
聂群：回复田老师 田老师好，您的意思就是不需要账务处理？
2023-03-15 09:01:16
田老师：回复聂群是的，等于是原来没开票已做账交税，现在开票时按开票数做账，也要用红字冲原来的无票销售收入
2023-03-15 09:24:38
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小会计 发表的提问：
请问工程签订了合同100万元，收到第一笔工程款10万元，会计科目：借，银行存款 10万元，贷：主营业务收入10万元吗？ 我感觉应该还是欠一步
你好，借银行存款 贷预收账款
290楼
2023-03-15 07:55:52
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小会计：回复紫藤老师 收到第二笔，第三笔都是么？
2023-03-15 08:20:02
紫藤老师：回复小会计以后确认收入的时候 借 预收账款 贷 工程结算 工程类的都是完工百分比法的
2023-03-15 08:32:04
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 粗暴的小土豆 发表的提问：
销售原煤，内账的话会计科目这样写对不？借：银行存款/现金 贷：主营业务收入 不写应交税额可不可以
可以的，内帐可以进项和销项税额都不体现，都按含税的金额做，所有交的税费都在管理费用--税费里面核算
291楼
2023-03-15 08:20:32
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粗暴的小土豆：回复文老师 那凭证就写：借：银行存款/现金 贷：主营业务收入？
2023-03-15 08:43:17
文老师：回复粗暴的小土豆是的，可以的，就这样做。
2023-03-15 09:10:16
粗暴的小土豆：回复文老师 谢谢老师！
2023-03-15 09:36:28
文老师：回复粗暴的小土豆不客气，如果方面的话记得给我好评哦，谢谢！
2023-03-15 09:51:33
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ A 梦啊 发表的提问：
内账，平时价税合计计入主营业务收入这样吗？扣税时再直接计入税金及附加是不是
这个可以，内账没有要求，按老板说要求做
292楼
2023-03-15 08:41:59
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A 梦啊：回复maize老师 这个不会影响利润吧
2023-03-15 08:57:35
maize老师：回复A 梦啊内账，这个看老板要求，内账这个没有规定咋做，
2023-03-15 09:20:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 平常的香菇 发表的提问：
老师您好 请问主营业务收入是280万元，主营业务成本是150万元，请问主营业务税金及附加是多少万元呢？应该怎么计算呀？
你好，你单位主营是什么的？交纳的增值税是多少？
293楼
2023-03-16 07:23:05
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 乐乐熊 发表的提问：
建筑公司成本收入用哪个科目？主营业务成本和主营业务收入吗
是的，可以用的
294楼
2023-03-16 07:30:14
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乐乐熊：回复袁老师 那如果是工地上的挖机用的柴油可以记入主营业务成本-柴油，可以这样记吗，还有建筑公司除了上增值税、城建税和教育费附加及个税和企业所得税还上别的其他税吗
2023-03-16 07:54:27
袁老师：回复乐乐熊可以的，所得税印花税
2023-03-16 08:21:33
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计学堂0123 发表的提问：
老师请问，我从营业税金及附加里面转出增值税，因为这笔钱不能再利润表体现，所以导致利润表不平， 调整分录应该是 借 主营业务收入 贷 营业税金 及附加 你的结转分录  借 本年利润 贷 营业收入 借 税金及附加 贷 本年利润 这比钱怎么样才能让利润表平
你好，你这样结转应该是平
295楼
2023-03-16 07:48:01
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会计学堂0123：回复小惑老师 报表是平的，但是做利润表的时候就体现出来，少了那笔增值税
2023-03-16 08:19:28
会计学堂0123：回复小惑老师 谢谢您请尽快帮帮我，我现在会着急
2023-03-16 08:46:40
小惑老师：回复会计学堂0123你上面调整分录没有体现增值税啊，增值税也不反映在利润表，你之前分录怎么处理的，写一下，然后要调整什么
2023-03-16 09:01:23
会计学堂0123：回复小惑老师 小规模纳税人把增值税记到营业税金及附加里了怎么办 2019年1月份需要报的增值税计提到了营业税金及附加了，现在我做10-12月分的帐，要怎样才给错账调过来呢？ 我做的错误分录是：借：营业税金及附加 1000 贷：应交税金-增值税1000 。交的时候借：应交税金-增值税 贷：银行存款， 我是今年一月份先交钱后计提的
2023-03-16 09:28:51
小惑老师：回复会计学堂0123按照你这个，上述调整分录是正确的。增值税不体现在利润表，体现在资产负债表
2023-03-16 09:45:51
会计学堂0123：回复小惑老师 但是现在我做利润表的时候再营业税金及附加那里就少了这比增值税，所以不平了
2023-03-16 10:14:01
会计学堂0123：回复小惑老师 增值税不是不能在营业税金及附加里面吗？所以得调出来
2023-03-16 10:27:10
小惑老师：回复会计学堂0123你营业税金及附加减少，你主营业务收入也减少，本身就不应该在利润表体现的，利润表不包括这个税金
2023-03-16 10:52:38
会计学堂0123：回复小惑老师 我知道的，但是现在利润表就差这比钱
2023-03-16 11:10:06
会计学堂0123：回复小惑老师 您看我怎么才能调平啊老师谢谢您
2023-03-16 11:31:24
小惑老师：回复会计学堂0123你的利润表跟哪不平的，告知一下
2023-03-16 11:53:58
会计学堂0123：回复小惑老师 就是利润表那里不平，少了增值税的数
2023-03-16 12:20:05
小惑老师：回复会计学堂0123我跟你说了，增值税不影响利润表，只影响资产负债表，本身就不应该在利润表体现，你就应该减掉从利润表中
2023-03-16 12:38:22
会计学堂0123：回复小惑老师 那请问我怎么能冲减掉了老师，新学的不好意思，请给分录
2023-03-16 12:57:08
小惑老师：回复会计学堂0123你要冲减掉什么？你上面的分录调整时没有错误的
2023-03-16 13:08:20
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 仔头领 发表的提问：
发票开的服务费，宣传资料费等，贷方科目为主营业务收入-商品销售收入可以吗？因为有翻到之前会计做帐是主营业务收入-营改增服务？
可以的，做商品销售收入吧
296楼
2023-03-16 08:10:14
全部回复
仔头领：回复袁老师
2023-03-16 08:29:54
袁老师：回复仔头领
2023-03-16 08:49:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
主营业务收入是2098.89-主营业务成本0-主营业务税金及附加0/收入2098.89等于1，那么那个数据填100？还有利润总额为负数，怎么做啊
你好，是填写哪个栏次
297楼
2023-03-16 08:38:59
全部回复
天天向上：回复邹老师 2098.89是主营业务利润率 负数是总资产报酬率
2023-03-16 09:07:00
邹老师：回复天天向上主营业务利润率=主营业务利润/收入总额
2023-03-16 09:30:48
天天向上：回复邹老师 是按照这个去算的，利润总额成负数该怎么去做呢
2023-03-16 09:54:29
邹老师：回复天天向上那就说明总资产报酬率是负数
2023-03-16 10:21:31
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 泡沫的夏天 发表的提问：
公司与另外一个公司以货换货，但是另一个公司欠10元差额。会计科目:第一种借:应收账款～某公司。贷:库存商品第二张凭证借:库存商品～自己公司，贷:应收账款第二种:销售回款，借:银行存款，主营业务收入 第二张凭证购货，借预付账款，贷:银行存款 药品入库:借库存商品，贷:预付账款。哪个对
第二种方式，以货换货双方分别确认收入和购进。
298楼
2023-03-19 10:17:41
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 粗犷的奇迹 发表的提问：
老师，物流公司的销售 是主营业务收入，还是提供劳务收入？ 购入的车用油；轮胎应该计入什么会计科目？
你是销售什么东西，车用油；轮胎这个可以计入管理费用
299楼
2023-03-19 10:31:29
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
贸易公司的产品及客户数量很多，怎么设置会计科目？主营收入和主营成本怎么设置？
你好，在库存商品下面根据商品名称规格设置明细，应收账款根据对方公司名称设置，收入，成本科目不需要设置明细核算的。
300楼
2023-03-19 10:38:59
全部回复
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