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期末进行账项调整的会计基础
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 王沥 发表的提问：
外账，当期余额表的期末余额和资产负债表的期末余额对不上，前期是代理记账公司代为处理账务，现已移交公司本部，不知从何下手进行调整
您好！这个要调很麻烦，要找出是哪里的问题才行。
256楼
2023-03-06 08:41:36
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王沥：回复宋生老师 找出问题分录，然后反冲调账吗？
2023-03-06 09:01:38
宋生老师：回复王沥您好！是的。如果是少记了就要补充记录。多记了就冲减。
2023-03-06 09:22:22
答疑-黄老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.14w
引用 @ 随遇而安 发表的提问：
老师你好，我们用的速达3000软件，期末进行进销存结账的时候，在库存金额调整哪里提示调整后成本价不能为0，该怎么处理呢
把没有数量，但却有金额的那些产品的金额改为0就可以了，其他不需要变动的就不改。最后点确定就可以了。
257楼
2023-03-06 08:59:59
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随遇而安：回复答疑-黄老师 老师那有数量有金额的怎么调整呢
2023-03-06 09:38:59
答疑-黄老师：回复随遇而安金额按你们采购的价格填写
2023-03-06 09:50:44
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 啦啦啦 发表的提问：
应收账款外币账户是不是无论有没有收到款项都要进行期末调汇，每个月做账时，都要对未收到款项的应收账款进行调汇是吗
你好！是的。不管有没有有发生变动，都要调
258楼
2023-03-07 08:13:57
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
问一下，期末进销存库存金额调整计入什么科目
你好！一般是转入待处理财产损益，领导领导批复后在转入相关科目
259楼
2023-03-07 08:25:24
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 张云 发表的提问：
审计调整，期末递延所得税资产增加，会影响所得税费用吗？调整的科目怎么编？
递延所得税资产增加，会影响所得税费用。分录是： 借：所得税费用 借：所得税资产 贷：应交税费——应交企业所得税
260楼
2023-03-07 08:38:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 明天会更好 发表的提问：
exce1没有基础，根据字的多少去自动调整列宽呢？
你好，你可以这样设置 “开始”----“单元格”----“格式”----“自动调整列宽”
261楼
2023-03-07 08:56:59
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明天会更好：回复邹老师 老师有没有另外简单的方法呢
2023-03-07 09:22:36
邹老师：回复明天会更好你好，只有这个方法可以设置的
2023-03-07 09:32:40
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 荆晶 发表的提问：
未如期支付银行借款利息而产生的罚息，因为不是行政罚款，正常交税，所以账面和计税基础没有差异，因此不调整应纳税所得额，这样理解可以吗？
您好，支付的银行罚息，企业作为费用了，正常减少税了。而税法规定这个也是可以扣除的【不需要调增】。所以没有税会差异。 您的思路不太对哈，不是交税。是会计上和税法上都是可以“减少”税的
262楼
2023-03-08 08:13:44
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ GFF 发表的提问：
请教老师！当会计折旧＜税法折旧，导致资产账面价值＞计税基础，若产品已经对外销售会影响到利润，为什么说递延所得税负债应该调整当期所得税费用呢？
你好，因为，这个导致递延的折旧影响损益，损益递延也要影响损益的
263楼
2023-03-08 08:33:10
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GFF：回复冉老师 老师，请问会计折旧算小了，意味着这项资产价值更高了吗？那卖出去不是利润也变高了吗？怎么会产生递延所得税负债呢？
2023-03-08 08:44:32
冉老师：回复GFF因为，税法上可以多税前折旧，本期多折旧，未来就少，未来就多交税，多交税就是递延所得税负债
2023-03-08 09:09:52
GFF：回复冉老师 哦，那请问老师这里所说的会计折旧小于税法折旧，怎么变成了本期多折旧呢？我为什么感觉是本期少折旧！
2023-03-08 09:22:56
冉老师：回复GFF因为税法按照，税法口径的折旧扣除的
2023-03-08 09:33:54
GFF：回复冉老师 老师，您的意思是说， ①：会计折旧＜税法折旧……这段话，应理解为：会计折旧才是对的，要以会计折旧为基准，因此税务上给他的折旧费算多了，于是多抵扣了税。请问对吗？ ②：而对于会计这一方而言，【固定资产账面价值=固定资产原值-累计折旧-固定资产减值准备】，由于税法折旧错误，税法折旧多了，导致从税法上看固定资产，其账面价值就变少了，所以导致资产账面价值＞计税基础，请问是这样理解吗？
2023-03-08 09:45:57
冉老师：回复GFF是的，是这么理解的
2023-03-08 09:58:31
GFF：回复冉老师 老师我还有一个问题向您请教：我突然不明白最后一句话：当会计折旧＜税法折旧，导致资产账面价值＞计税基础，若产品已经对外销售会影响到利润，【递延所得税负债应该调整当期所得税费用。】 递延所得税负债调整当期所得税费用，是什么意思呢，具体是怎么调？又有什么意义呢！
2023-03-08 10:10:21
冉老师：回复GFF老师做一个分录就明白了
2023-03-08 10:31:39
冉老师：回复GFF借所得税费用 贷递延所得税负债
2023-03-08 10:56:46
GFF：回复冉老师 哦，老师，请问这里的【当期】，假如是本月产生了递延所得税负债，是应该调整下一个月的所得税费用吗？
2023-03-08 11:26:12
冉老师：回复GFF递延所得税负债，本期产生的暂时性差异的话，调整本期
2023-03-08 11:39:08
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 满意的咖啡豆 发表的提问：
A公司持有B公司35%的股权，采用权益法进行长期股权投资的核算。20x1年12月31日，A公司长期股权投资的账面价值为1 200 000元，其中“投资成本”为1 000 000元，“损益调整”为200 000元；长期应收款账面价值为300 000元，属于实质上构成B公司净投资的长期权益。20x1年度，B公司发生巨额亏损，以可辨认资产等公允价值为基础调整后的净亏损为5 300 000元；20X2年度，B公司以可辨认资产的公允价值为基础调整后实现的净利润为700 000元；20X3年度，B公司以可辨认资产的公允价值为基础调整后实现的净利润为800 000元。B公司各年均未分配现金股利。 要求：根据以上资料，编制A公司调整投资损益的会计分录。
你好，同学。 你这之前的账面价值为 120万 那么现在亏损 530万*35%=185.5万， 备查登记65.5万亏损 借 投资收益 120万 贷 长期股权投资 损益调整 120万 70万盈利，冲回备查登记中的24.5 实现80万，冲回28 借 长期股权投资 损益调整 13 贷 投资收益 13
264楼
2023-03-08 08:40:47
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满意的咖啡豆：回复陈诗晗老师 65.5万的亏损还有长期应收款的30万，是不是也要减去，应该是35.5万的亏损吧
2023-03-08 09:11:09
陈诗晗老师：回复满意的咖啡豆不好意思，30万有减去，看掉了这个30万 那么现在亏损 530万*35%=185.5万， 备查登记65.5万-30万亏损 借 投资收益 120万%2B50万 贷 长期股权投资 损益调整 120万 长期应收款 30万 70万盈利，冲回备查登记中的24.5-30万 借 长期股权投资 损益调整 24.5万 贷 长期应收款 24.5万 实现80万，冲回28 借 长期股权投资 损益调整 28万 贷 长期应收款 5.5万 投资收益 22.5万
2023-03-08 09:29:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 不安的小海豚 发表的提问：
会计基础的这个公式：每次遇到这种类似的都不会灵活运用 期末余额=期初余额 本期增加发生额-本期减少发生额
会计基础的这个公式：每次遇到这种类似的都不会灵活运用 期末余额=期初余额 本期增加发生额-本期减少发生额
265楼
2023-03-08 08:56:59
全部回复
邹老师：回复不安的小海豚遇到这个问题，把这个公示写出来，代入计算就是了
2023-03-08 09:16:29
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 蓝色康乃馨 发表的提问：
以前把银行贷款做到应付账款的贷方了，现在期末调到长期借款，怎么调整
借应付账款 贷长期借款。
266楼
2023-03-09 07:28:30
全部回复
王t老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.87
解题: 0.02w
引用 @ 永不言弃&木林森 发表的提问：
原来没做过一套完整的账，敢不敢去面试去做会计。但是有一定的基础。
建议完成一整套实操的课程或者做固定科目的会计，直接应聘总账会计可能不太适合
267楼
2023-03-09 07:47:39
全部回复
永不言弃&木林森：回复王t老师 推荐一下课程及实操
2023-03-09 08:04:08
王t老师：回复永不言弃&木林森推荐会计学堂的真账实操和报税系统两个板块
2023-03-09 08:18:20
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 万事通 发表的提问：
在调整对账单和日记账的期末余额时，期初余额不一致时怎么调整
期初余额不一致时，要查明原因之后再调整。
268楼
2023-03-09 08:17:38
全部回复
万事通：回复王雁鸣老师 如果是因为未达账项的原因呢，是要拿之前的对账单和日记账进行比对也列在本期的余额调节表上吗
2023-03-09 08:29:50
王雁鸣老师：回复万事通如果是因为未达账项的原因，是要拿之前的对账单和日记账进行比对，也列在本期的余额调节表上的。
2023-03-09 08:45:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 无情的云朵 发表的提问：
划分企业各会计期间收入和费用的会计基础是
你好，这个是权责发生制
269楼
2023-03-09 08:25:05
全部回复
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 精明的吐司 发表的提问：
银行余额长期未对账，现已无法查清未达帐项目，请问如何进行账务调整
可以先暂挂其他应收或其他应付科目。先把银行账调平。
270楼
2023-03-09 08:53:59
全部回复
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