GFF：回复小默老师 老师题中不是理解为：本期已经交了所得税，而且是按税法所交的（税务局计税时多算了折旧，因此少收了税），因此产生了递延所得税负债只能等到下一次多交吗？

小默老师：回复GFF以后期间税法上计算应交税比会计口径多，所得税费用的差异通过减少递延所得税负债调整。

GFF：回复小默老师 老师，我现在弄不清自己不懂的问题到底在哪了，您看看我这样全部理顺一遍，这样理解是不是对了！是错在了哪里吗？ 〖 ①：会计折旧＜税法折旧……这段话，应理解为：会计折旧才是对的，要以会计折旧为基准，因此税务上给他的折旧费算多了，于是多抵扣了税。请问对吗？  ②：而对于会计这一方而言，【固定资产账面价值=固定资产原值-累计折旧-固定资产减值准备】，由于税法折旧错误，税法折旧多了，导致从税法上看固定资产，其账面价值就变少了，所以导致资产账面价值＞计税基础，请问是这样理解吗？ 〗

小默老师：回复GFF1.会计折旧和税务有差异，不是对错，是口径不同。税务上计算应交税时以税法折旧为依据，比会计折旧计算的应交税要少。

小默老师：回复GFF2.税法上看固定资产账面价值大，因为税法不认可减值准备，所以计税基础小于财务价值

复杂的鼠标：回复郭老师 煤炭行业

复杂的鼠标：回复郭老师 我感觉看了实操也不会，以前就是让我找找资料，现在也不让了，而且填的东西也轮不上我，我整天就很费，我做实操题，同事说你就做一个记账员吧

郭老师：回复复杂的鼠标销售吗 还是有自己加工的 只有销售看商贸，还连带加工的看制造行业的 你没有基础是吗，那得下功夫看下基础会计里面的

复杂的鼠标：回复郭老师 我问我们经理说有什么让我填的表，他说给了你也不会，有的话再说

复杂的鼠标：回复郭老师 我大学学的会计

郭老师：回复复杂的鼠标你经理这话说的，还没给别人怎么就知道不会

复杂的鼠标：回复郭老师 销售，采购都有

复杂的鼠标：回复郭老师 我就做了一个月的账，现在是让我帮忙打下手填一些表，可是没有要我填的

郭老师：回复复杂的鼠标那你现在想学的有哪些？

复杂的鼠标：回复郭老师 我也不知道，我其实做账也能看懂，就是在填表的过程中卡壳，怎样可以让我理解整个财务过程，并能独挡一面

复杂的鼠标：回复郭老师 以您的经验，您会怎样

郭老师：回复复杂的鼠标学习实操，然后看下财务报表编制 具体的你可以去学堂网站制定学习计划

梦：回复邹老师 老师我是说基础和法规中到哪里要写整？法规是角就不用写了，那基础呢？

邹老师：回复梦你好，如果分数是0，可以写**角整

邹老师：回复爱笑的流沙第三个月的利息一般是直接通过财务费用核算，而不通过应付利息计提一下

郭子：回复三宝老师 老师，可我2月份调整了一笔18年的费用？这个会影响18年的财务报表吧？

三宝老师：回复郭子不需要调整18年财务报表

郭子：回复三宝老师 老师好，那2月份做的以前年度损益调整如何处理？

三宝老师：回复郭子再汇算清缴时进行纳税调整。不需要调整财务报表

豆豆：回复郭老师 谢谢郭老师辛苦了

郭老师：回复豆豆不用客气的。

水果c：回复朴老师 会计做账跟会计基础那几张讲的知识有关？

朴老师：回复水果c你好，那些分录和科目的都要看的，初级 的实务是最基础的，前几章都要学习