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内部转入旧固定资产会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 水中花 发表的提问：
老师，我只要做2部分录，借：现金450、贷：固定资产清理 借：固定资产清理4613.2 累计折旧87650.8 贷 固定资产 92264 这样对吗？问一下老师，固定资产清理不用在转出去吗？
您好，只做这2部分的分录还不完整，月底或者当时，还需要把固定资产清理转出去的，借：资产处置损益，贷；固定资产清理。
196楼
2023-02-15 09:01:17
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水中花：回复王雁鸣老师 可以现在直接做掉吗？
2023-02-15 09:25:22
王雁鸣老师：回复水中花您好，可以现在直接做掉的。
2023-02-15 09:38:38
水中花：回复王雁鸣老师 分录是借：资产处置投益4163.2 贷：固定资产清理4163.2，这样对
2023-02-15 10:08:22
王雁鸣老师：回复水中花您好，这样不对，资产处置损益金额，还要扣除450元减去增值税的部分金额。
2023-02-15 10:37:54
水中花：回复王雁鸣老师 发票是免税
2023-02-15 11:03:33
王雁鸣老师：回复水中花您好，如果是免税的话，就是，借：资产处置损益4163.2 贷：固定资产清理4163.2。
2023-02-15 11:22:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 会计学堂会员aok 发表的提问：
研发部门使用的固定资产折旧做分录时候贷方也是累计折旧吧？就是和非研发部门的固定资产折旧贷方记录在一起这个对吗？
你好，是的，是这样的 
197楼
2023-02-15 09:07:05
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 青薄衫 发表的提问：
固定资产折旧能跨年补提吗？如果能会计分录怎么操作？
你好，可以，分录 借：以年年度损益调整 贷：累计折旧 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
198楼
2023-02-15 09:35:59
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 和谐的野狼 发表的提问：
老师，我们餐厅采购了一台冷库，金额12000元，已付了8000元，这个作为固定资产折旧怎么做会计分录还有金额怎么写？
同学你好 按照12000确认固定资产 并且计提折旧 借：管理费用-福利费 贷：累计折旧
199楼
2023-02-16 08:54:01
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和谐的野狼：回复钟存老师 老师，当月购入一台空调，当月累计折旧吗？所有的固定资产都是当月入，当月累计折旧吗？
2023-02-16 09:19:50
钟存老师：回复和谐的野狼当月增加 当月不计提折旧
2023-02-16 09:33:31
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 潇洒的超短裙 发表的提问：
固定资产更新改造，被替换部分未报废，还可使用，被替换部分怎么做会计分录。另外，购进固定资产零部件，周转使用，请问这部分零部件购进时分录
借：换下来的部分 原材料等 贷：在建工程 借：周转材料等 贷：银行存款
200楼
2023-02-16 09:23:56
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计 发表的提问：
会计处理做分录时可以把固定资产原值一次性计入折旧吗？
你好！严格来说是不可以的。
201楼
2023-02-16 09:33:00
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会计：回复宋生老师 那这个64号该怎么理解？
2023-02-16 10:11:52
宋生老师：回复会计你好！税务上可以一次扣除。
2023-02-16 10:33:48
会计：回复宋生老师 就是会计上还是要按月计提折旧的是吧，但可以不要留残值，直接用20000/12/3？
2023-02-16 11:02:54
宋生老师：回复会计你好！建议你还是正常留残值
2023-02-16 11:20:33
会计：回复宋生老师 那我去年的已经一次性折旧了，现在汇算清缴的那张固定资产表怎么填呢？
2023-02-16 11:35:13
宋生老师：回复会计你好！你可以一次扣除。有一次扣除的那张表的。汇算清缴的时候
2023-02-16 11:47:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 眼前人 发表的提问：
公司购买商用房2所，1、房款121.5万，20198月拿到的房本；2、房款121万，201912月拿到房本，房款是法人支付。会计分录怎么处理？固定资产折旧怎么算？固定资产折旧会计分录处理？
发票开给你单位的是吗
202楼
2023-02-19 10:54:31
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眼前人：回复郭老师 是的
2023-02-19 11:07:53
郭老师：回复眼前人借固定资产，进项贷其他应付款 （原值-残值）/12/年限 借xx费用贷累计折旧
2023-02-19 11:28:01
眼前人：回复郭老师 固定资产的年限一般是多上年？残值率是多少？
2023-02-19 11:50:02
郭老师：回复眼前人最低20年 残值率0-5%
2023-02-19 12:16:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
生产车间提取固定资产折旧1000元,这个会计分录怎么写?
借；制造费用 1000 贷；累计折旧 1000
203楼
2023-02-19 11:05:20
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杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 丫丫???? 发表的提问：
固定资产折旧提多了，反冲的会计分录怎么做呀？
按原来的分录，做红字
204楼
2023-02-19 11:24:00
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 铛铛 发表的提问：
之前因为有一部分固定资产没有录入金蝶，都是用Excel表来计算折旧率。现在新增了一部分固定资产，我想把新增的固定资产做进金蝶系统，以便以后方便核算，旧的固定资产就打算一直用表格来进行折旧直至折旧完毕，这分开两部分做折旧是否可以，要注意哪些地方
想启用金蝶的固定资产系统的话，就是全部输入卡片到固定资产管理系统。不然如果有EXCEL部分的折旧，你就无法做进总账系统中了
205楼
2023-02-20 08:14:15
全部回复
铛铛：回复李爱文老师 不可以只把新购入的输进卡片到固定资产管理系统中吗，旧的固定资产我每个月用折旧额单独再做一个凭证可以吗，因为那些旧的固定资产已经折旧一段时间了，我知道要怎么做才能把旧的固定资产也加上去
2023-02-20 08:41:07
李爱文老师：回复铛铛如果启用固定资产系统，那么固定资产、累计折旧这两个科目就是受控状态了，你就录不进去这两个科目的数据了。只能从固定资产系统出来数据
2023-02-20 09:05:28
铛铛：回复李爱文老师 @李爱文老师:老师，那空调是折旧几年的？用什么方法折旧的？公式是什么？
2023-02-20 09:27:52
李爱文老师：回复铛铛空调属于办公设备，按3-5年计提折旧，用直线法计提折旧
2023-02-20 09:54:14
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 虚幻的洋葱 发表的提问：
固定资产折旧，本月增值为36,000，减值为24,000，上月折旧为10500，怎么计算？和做会计分录？
增值、减值的原因是啥，折旧年限多久
206楼
2023-02-20 08:36:17
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虚幻的洋葱：回复慧老师 没有说原因是什么，也没有给出具体的年限，就是说用平均年限法做，然后再写出会计分录
2023-02-20 09:16:39
虚幻的洋葱：回复慧老师 有10年的年限
2023-02-20 09:31:24
慧老师：回复虚幻的洋葱固定资产计提减值准备后，企业应当根据实际情况来重新复核固定资产的折旧方法，预计使用寿命和预计净残值等，全面评估后确认一点，就是该固定资产所含的经济利益预期实现方式和实现时间是不是有变更，如果没有，则不用变更折旧方法，按之前的方式即可，如果有，则按照固定资产的账面价值和除预计净残值后的余额以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。现在没有这些信息，没法计算后面的折旧
2023-02-20 09:55:45
虚幻的洋葱：回复慧老师 老师，可以说一下会计分录怎么做嘛？
2023-02-20 10:14:27
慧老师：回复虚幻的洋葱一般计提了减值，都会影响使用，借：资产减值损失 贷 ：资产减值准备 计提折旧 借：管理费用、制造费用-折旧费 贷：累计折旧
2023-02-20 10:31:08
虚幻的洋葱：回复慧老师 老师，借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 ，这个是什么会计分录？
2023-02-20 10:57:31
虚幻的洋葱：回复慧老师 老师，借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 ，这个是什么会计分录？
2023-02-20 11:25:38
慧老师：回复虚幻的洋葱这个是固定资产处置时做的会计分录
2023-02-20 11:36:28
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 幸运 发表的提问：
你好老师，公司去年的一个固定资产折旧提多了，会计分录怎么做呢？感谢
您好，这个是可以冲回的 借 累计折旧  贷 管理费用
207楼
2023-02-20 09:02:51
全部回复
幸运：回复小锁老师 由于跨年了，还需要通过以前年度损益调整科目吧？
2023-02-20 09:31:58
小锁老师：回复幸运嗯对，跨年的话是需要的
2023-02-20 09:53:49
幸运：回复小锁老师 那汇算清缴已经过了，没事儿吧？
2023-02-20 10:08:08
幸运：回复小锁老师 这个固定资产在去年的10年份就已经到了折旧年限了，忘了，又继续计提到了现在刚发现。
2023-02-20 10:35:42
小锁老师：回复幸运您好，这个是没事的，没事
2023-02-20 10:49:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
固定资产折旧会计分录是不是，借 管理费用-累计折旧-固定资产20万， 贷 累计折旧---固定资产20万 假设折旧60个月，是不是每个月都是这样做的
你好，对的是的，是这么做的。
208楼
2023-02-20 09:26:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ lina 发表的提问：
购入固定资产和计提折旧分录怎么做？
借 ：固定资产 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 借：管理费用 贷：累计折旧
209楼
2023-02-21 08:04:04
全部回复
林夕老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.68w
引用 @ 扶朕起来朕还能学 发表的提问：
这里是不是少了，使用权资产累计折旧转为固定资产累计折旧的分录
你好同学： 这里并不是科目对应的。 官方教材中并没有这样引导，在注会教材中【例题14-12】，也是没有出现固定资产的累计折旧的。
210楼
2023-02-21 08:24:18
全部回复
扶朕起来朕还能学：回复林夕老师 “使用权资产累计折旧\\"科目属于“使用权资产”科目的调整科目，核算企业使用权资产的累计折旧，贷方登记企业计提的使用权资产， 借方登记租赁合约到期日行使购买选择权转作固定资产的累计拆旧， 教材有这么一段话
2023-02-21 09:07:12
林夕老师：回复扶朕起来朕还能学你好同学： 老师这边反复查了下注会的官方教材，并没有这句话。
2023-02-21 09:25:10
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