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内部转入旧固定资产会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 张晨晨 发表的提问：
老师好！请问固定资产清理的会计分录怎么写？（折旧已全部计提完，没有残值）
固定资产处置: 借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 销售变价： 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费一 应交增值税(销项税额) 结转固定资产清埋: 清理盈余 借:固定资产清理 贷:资产处置损益 清理亏损时 借: 资产处置损益 贷:固定资产清理
256楼
2023-03-07 08:20:27
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张晨晨：回复玲老师 建筑业出售以前年度购买（进项未抵扣）自己使用过的固定资产，是按3%开票，减按2%交税吗？请问填报增值税申报表时，怎么填报？谢谢！
2023-03-07 08:51:00
玲老师：回复张晨晨建筑业出售以前年度购买（进项未抵扣）自己使用过的固定资产是哪年买的 ？
2023-03-07 09:10:04
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 小迷糊 发表的提问：
各位老师，由其他单位划拨入的固定资产，是用原值还是净值入账，原单位已计提部分折旧，求会计分录
你好，是用原单位的净值入账的哦 借固定资产 贷营业外收入
257楼
2023-03-07 08:31:57
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 诺妈 发表的提问：
老师，我们公司是生产，租赁，销售集装箱的，现在有箱子要销售，是半年前生产的计入固定资产用于出租，目前尚未折旧完，现在销售出去，我的会计分录怎么做呢
您好 借 固定资产清理 借 累计折旧 贷 固定资产 借 银行存款等 贷 固定资产清理 贷 应交税费-应交增值税-销项税额 借 资产处置损益 贷 固定资产清理
258楼
2023-03-07 08:59:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 秋的华丽 发表的提问：
最新会计准则，折旧完和没折旧完固定资产清理分录
您好，折旧完，或者没折旧完报废的，借：固定资产清理，累计折旧，固定资产减值准备，贷：固定资产，再借：营业外支出，贷：固定资产清理。折旧完，或者没折旧完销售的，借：固定资产清理，累计折旧，固定资产减值准备，贷：固定资产，销售时，借：现金或者银行存款，贷：固定资产清理，应交税费-应交增值税-销项。再结转时，借：固定资产清理，正数或者负数，贷：资产处置损益，正数或者负数。
259楼
2023-03-08 08:08:19
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秋的华丽：回复王雁鸣老师 老师，报废时处置差异用营业外支出，销售处理差异用资产处置损益?以前是销售也是营业外支出吧
2023-03-08 08:26:34
王雁鸣老师：回复秋的华丽您好，是的，您理解很正确。
2023-03-08 08:47:35
秋的华丽：回复王雁鸣老师 资产处理损益科目代码多少?利润表对应资产处置收益项目对吗?营业利润后面对吗?谢谢
2023-03-08 09:08:29
王雁鸣老师：回复秋的华丽您好，资产处理损益科目代码6115，对的，营业利润上面一行。
2023-03-08 09:35:41
秋的华丽：回复王雁鸣老师 不是营业利润下面?上面
2023-03-08 10:01:17
王雁鸣老师：回复秋的华丽您好，不是营业利润下面，是上面。
2023-03-08 10:30:00
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 含蓄的巨人 发表的提问：
18年以前的固定资产计提折旧如何做分录？在新旧衔接时已将原资产基金转入累计盈余，以前补提的折旧也转入累计盈余期初余额，那么19年以后每月提折旧是 借：业务活动费用 贷：固定资产累计折旧 还是借：累计盈余 贷：固定资产累计折旧
18年以前的固定资产计提折旧 借：累计盈余 贷：固定资产累计折旧 19年以后每月提折旧是 借：业务活动费用 贷：固定资产累计折旧
260楼
2023-03-08 08:29:49
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 素颜 发表的提问：
老师，购入固定资产，我要一次性折旧的话，会计分录怎么写？
您好， 借：固定资产 贷：银行存款等 借：管理费用等 贷：累计折旧 这里是全部金额折旧
261楼
2023-03-08 08:48:57
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素颜：回复宸宸老师 我是做在同一个月？还是那个折旧的做在下个月？
2023-03-08 09:13:35
宸宸老师：回复素颜您好，两笔分录做在同一个月的
2023-03-08 09:29:20
素颜：回复宸宸老师 好的，谢谢老师，生产企业的话，借：生产成本，贷：累计折旧？
2023-03-08 09:49:18
宸宸老师：回复素颜您好，是的，生产企业可以用生产成本的
2023-03-08 10:09:46
素颜：回复宸宸老师 好的，谢谢
2023-03-08 10:21:07
宸宸老师：回复素颜不客气的，祝您工作顺利
2023-03-08 10:39:47
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 懵懂的朋友 发表的提问：
政府会计制度，2018年的固定资产已做费用，2021年拆卸发现有部分设备，要入固定资产，如何补提折旧
借，以前年度盈余调整 贷，固定资产累计折旧
262楼
2023-03-08 08:56:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 优美的盼望 发表的提问：
固定资产以实收资本入账一批车辆，但以前会计以一个整体全部只入了一个固定资产，而且2013年期提折旧，现在我想把资产按车辆明细分开录固定资产卡片，该怎么办？
你好！这个你要在软件里面做的话，只能问你的软件服务商。
263楼
2023-03-09 07:38:26
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 守望幸福 发表的提问：
固定资产可以分成两部份分别计价，购入及折旧都按整体计价和折旧的，现在处理了其中一部份，怎么做固定资产清理？
直接按照固定资产的余额来清理就行
264楼
2023-03-09 08:07:45
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守望幸福：回复朴老师 就是拖车嘛，是车头和货箱两部份组成的，之前我们没弄清楚就按整车处理的，现在要换货箱，车头不变，现在整车的净值还有27万，旧货箱处理价5.8万，刚才了解到车头市场价估计20万左右，请问老师怎么处理，分录该怎么做呢？
2023-03-09 08:53:22
朴老师：回复守望幸福固定资产清理的会计分录： 一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 三、处置的收入 借：银行存款等相关科目 贷：固定资产清理 四、清理净损益 1、如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入 2、如果是净损失 借：营业外支出 贷：固定资产清理
2023-03-09 09:03:24
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 梦琪 发表的提问：
固定资产累计折旧分录
你好，借管理费用 销售费用 制造费用 贷累计折旧
265楼
2023-03-09 08:19:53
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梦琪：回复暖暖老师 事业单位的固定资产累计折旧分录 2019年用的会计科目分录
2023-03-09 08:34:41
暖暖老师：回复梦琪借：非流动资产基金——固定资产 贷：累计折旧
2023-03-09 08:47:08
梦琪：回复暖暖老师 2019年的会计科目分录 折旧后固定资产原值是0了 如何做会计分录 处理账务
2023-03-09 09:08:22
暖暖老师：回复梦琪一样的会计分录了
2023-03-09 09:28:39
梦琪：回复暖暖老师 老师您说的是2018年的会计科目分录 2019年不是都变了吗 我是这样做的分录 不知道对错 借：业务活动费用-财政拨款支出-基本支出-固定资产折旧费用 贷：固定资产累计折旧 借：累计盈余 贷 固定资产 -房屋/专用设备/通用设备
2023-03-09 09:53:24
暖暖老师：回复梦琪你的会计分录是对的
2023-03-09 10:22:29
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 放弃释然 发表的提问：
企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( ) A．计提行政管理部门固定资产折旧时,借记“管理费用”科目,贷记“累计折旧”科目 B．计提生产车间固定资产折旧时,借记“制造费用”、“生产成本”等科目,贷记“累计折旧”科目 C．计提专设销售机构固定资产折旧时,借记“销售费用”科目,贷记“累计折旧”科目 D．计提自建工程使用的固定资产折旧时,借记“在建工程”科目,贷记“累计折旧”科目 行政管理部门固定资产折旧记入“管理费用”、“生产成本”等科目；生产车间固定资产折旧记入“制造费用”科目；专设销售机构固定资产折旧记入“销售费用”、“生产成本”等科目；自建工程使用的固定资产折旧记入“在建工程”科目。 B项生产车间固定资产折旧记入“制造费用”科目还可以计入生产成本？什么情况下？C项答案还说计提专设销售机构固定资产折旧时可以计入生产成本，为什么？对不对？
请职称群问一下
266楼
2023-03-09 08:34:41
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ marly 发表的提问：
固定资产购入及计提折旧分录分别怎么做
267楼
2023-03-09 08:54:00
全部回复
王雁鸣老师：回复marly您好，固定资产购入时，属于动产的，借；固定资产，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，用于应交税项目的，否则，无此分录）贷：现金或者银行存款等科目。计提折旧分录，借：管理费用-折旧费等科目，贷：累计折旧。如果是不动产的，借；固定资产，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，用于应交税项目的60%税额部分，否则，无此分录），应交税费-待抵扣增值税（一般纳税人取得增值税专用发票，用于应交税项目的40%税额部分，否则，无此分录）贷：现金或者银行存款等科目。计提折旧分录，借：管理费用-折旧费等科目，贷：累计折旧。
2023-03-09 09:08:28
marly：回复王雁鸣老师 我是建筑施工企业的，计提折旧时用于工程建筑的应该计入工程施工吧，
2023-03-09 09:29:02
王雁鸣老师：回复marly您好，是的，建筑施工企业的，计提折旧时用于工程建筑的应该计入工程施工-间接费用-折旧费。
2023-03-09 09:50:25
marly：回复王雁鸣老师 计提折旧分录是不是借：工程施工-折旧费 贷累计折旧
2023-03-09 10:05:48
王雁鸣老师：回复marly您好，是的，可以这样做分录的。
2023-03-09 10:19:13
marly：回复王雁鸣老师 那我这个折旧费在每个季度报送税务财务报表的时候是不是应该计入到我的营业成本里面去啊
2023-03-09 10:38:14
王雁鸣老师：回复marly您好，如果确认收入了，就要结转到营业成本的，否则，不需要结转到营业成本的。
2023-03-09 11:02:21
marly：回复王雁鸣老师 就是比如说我当期没有开票，没有确认收入，就不应该结转到营业成本里面去
2023-03-09 11:16:25
王雁鸣老师：回复marly您好，是的，您理解很正确。
2023-03-09 11:33:54
marly：回复王雁鸣老师 谢谢老师，我现在一般都是以开票来确认收入的，这样做应该是正确的吧
2023-03-09 11:47:18
王雁鸣老师：回复marly您好，不客气，这样做是正确的。因为毕竟确认无票收入，如果对方再要发票时，申报增值税比较麻烦。
2023-03-09 12:06:50
marly：回复王雁鸣老师 好的，老师，谢谢！！
2023-03-09 12:32:31
王雁鸣老师：回复marly您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-09 12:45:13
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
固定资产有一台电脑要报废,计提折旧全部提完.电脑入账价值4000,累计折旧4000我全部提完,转入清理是没有收到和付出任何款项和费用,我做这个简化分录:借累计折旧4000 贷固定资产4000,这样做可以吗,
是的，这样就可以的了
268楼
2023-03-10 10:11:40
全部回复
天天向上：回复袁老师 老师,固定资产清理(电脑)还需要到地税局备案吗
2023-03-10 10:34:32
袁老师：回复天天向上这个是不用的了，如果有非正常损失，需要的
2023-03-10 10:52:22
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 百 发表的提问：
一次性固定资产折旧，分录是：借固定资产 贷累计折旧 就没有其它分录了嘛？？
您好，不是这样的 借费用或者成本科目 贷：固定资产
269楼
2023-03-10 10:35:24
全部回复
百：回复暖暖老师 老师，那就没有其它分录了？？
2023-03-10 10:51:38
暖暖老师：回复百购入时借固定资产 贷银行存款
2023-03-10 11:02:05
百：回复暖暖老师 就是购入时借：固定资产 贷：银行存款 计提费用的时候借：制造费用 贷固定资产 其它的分录就没有了？？
2023-03-10 11:23:20
暖暖老师：回复百没有了，因为一次性折旧
2023-03-10 11:41:43
百：回复暖暖老师 好的 谢谢老师
2023-03-10 11:55:20
暖暖老师：回复百不客气，麻烦给予五星好评
2023-03-10 12:19:07
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
工会会计，报废固定资产的会计分录？购买固定资产的会计分录？
您好，为您解答如下 1、购买固定资产 借：固定资产 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等 2、固定资产报废清理 借：固定资产清理 固定资产减值准备 累计折旧 贷：固定资产 支付清理费用： 借：固定资产清理 贷：银行存款 清理过程中： 借：银行存款（变价收入） 原材料（残料入库） 其他应收款（保险公司、责任人赔偿） 贷：固定资产清理 清理净损失： 借：资产处置损益——处置非流动资产损失 贷：固定资产清理 清理净收益： 借：固定资产清理 贷：资产处置损益——处置非流动资产利得
270楼
2023-03-10 10:43:41
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