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内部转入旧固定资产会计分录
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 时光机 发表的提问：
一件固定资产100000元（包括A、B两部份），这件资产在入账时A部份记在固定资产80000元(预计净残值4000元，折旧方法是平均年限法），另一B部分记入了当期费用20000元，过了几年，固定资产折旧已计提完毕，这件固定资产在本月出售，那么应该如何做分录？
目前这个固定资产应该：原值 80000，折旧76000 净值4000元， 借：固定资产 折旧 76000 固定资产清理4000 贷：固定资产 80000 如果处置后有收入就进营业外收入
241楼
2023-03-01 09:08:59
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时光机：回复老刘 老师，那B部分的收入记哪里，A和B都混在一起共收10000元。
2023-03-01 09:43:03
老刘：回复时光机B的已经进了期间费用了。就不用管他们了。 你现在就确认10000-4000=6000元的营业外收入就行
2023-03-01 09:54:36
时光机：回复老刘 那问题10000元包含了B部分的收入，都是开票含税10000元，名称A资产部分吗？
2023-03-01 10:05:42
老刘：回复时光机对，都是A资产部分
2023-03-01 10:28:35
时光机：回复老刘 好的，感谢老
2023-03-01 10:50:02
时光机：回复老刘 刘老师，假若收入10000元都是当初全记入当期损益的配件，那现在出售时怎么开发票？发票名称是什么？��
2023-03-01 11:03:45
老刘：回复时光机感谢您对会计学堂的支出
2023-03-01 11:16:02
时光机：回复老刘 老师在吗？请问最后的问题可以回复下吗？
2023-03-01 11:38:18
老刘：回复时光机也是进营业外收入，就按着现在的配件名开就行。
2023-03-01 11:52:25
时光机：回复老刘 好的，谢谢老师
2023-03-01 12:04:41
老刘：回复时光机感谢您对会计学堂的支持。
2023-03-01 12:32:24
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 勿忘初心 发表的提问：
固定资产 计提折旧分录
借:成本费用（看受益对象） 贷:累计折旧
242楼
2023-03-02 07:56:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
计提固定资产折旧分录
借；管理费用等科目 贷；累计折旧
243楼
2023-03-02 08:24:23
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 1184368902 发表的提问：
借：固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 待：固定资产 这笔分录怎么会没有影响损益？
您好 没有损益类科目 所以不会影响损益
244楼
2023-03-02 08:47:14
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 冷傲的板凳 发表的提问：
计提固定资产折旧费350000元，其中产品生产部门固定资产折旧费180000元，行政管理部门固定资产折旧费120000元，销售部门固定资产折旧费50000
您好。。借制造费用，管理费用，销售费用 贷累计折旧。
245楼
2023-03-02 09:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 勤奋的果汁 发表的提问：
项目上的固定资产计提折旧会计分录是什么
你好，就是什么项目，是建筑施工吗 
246楼
2023-03-05 09:45:47
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勤奋的果汁：回复邹老师  地是租的 渣土消纳场固定资产购买
2023-03-05 10:01:27
邹老师：回复勤奋的果汁你好，借：主营业务成本，贷：累计折旧 
2023-03-05 10:26:18
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 感恩 发表的提问：
超市购入的软件系统及相关的电子设备是否计入固定资产，每个月的折旧该怎么样做会计分录？
您好 软件大概多少金额 电子设备单位价值多少
247楼
2023-03-05 10:01:50
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感恩：回复bamboo老师 66000元，软件6000。设备60000
2023-03-05 10:22:53
bamboo老师：回复感恩借：无形资产 借：固定资产 贷：银行存款等 借：管理费用-折旧费 如果是收银的计入销售费用科目 借：管理费用-无形资产摊销 贷：累计折旧 贷：累计摊销
2023-03-05 10:47:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 小星星 发表的提问：
固定资产累计折旧分录|
你好，计提折旧分录是 借；管理费用等科目，贷；累计折旧
248楼
2023-03-05 10:26:12
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 三一 发表的提问：
500万元以下的固定资产可以一次性折旧，就是说入账时按照固定资产入账，然后折旧时全部转入累计折旧，还是说在购入时直接入成本或是费用，不走固定资产
你好！ 税务上，可以一次扣除 会计上，记入固定资产按月计提折旧
249楼
2023-03-05 10:46:34
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 淡淡的哈密瓜，数据线 发表的提问：
新旧会计衔接，行政单位固定资产要补提折旧吗？怎么补提？会计分录怎么做？原行政单位固定资产没有计折旧，购入固定借:财政支出一购设备购置费，贷:财政应还额度，同时记借:固定资产，贷:固定基金。
你好， 借：业务活动费用 贷：累计折旧 以前年度折旧 借：累计盈余 贷：累计折旧
250楼
2023-03-05 11:00:00
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淡淡的哈密瓜，数据线：回复蒋飞老师 行政会计没有业务活动费，固定资产怎么录入新会计？原固定资产、固定资产基金对应新会计制度那个科目？对以前的固定资产怎么补提折旧，会计分录怎么做？求解
2023-03-05 11:19:51
蒋飞老师：回复淡淡的哈密瓜，数据线也可以做分录 借：行政支出 贷：累计折旧
2023-03-05 11:48:45
蒋飞老师：回复淡淡的哈密瓜，数据线固定资产基金可以填入财政拨款结余
2023-03-05 12:15:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ Miya 发表的提问：
固定资产-电脑，计提折旧时的会计分录怎么做？
借；管理费用等科目 贷；累计折旧-电脑
251楼
2023-03-06 07:57:59
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季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
用友U8，录入固定资产卡片时不计提折旧，结转当月，就没有点击计提折旧操作，直接固定资产结转，这样行吗？
当月录入次月计提，次月再点击计提折旧操作
252楼
2023-03-06 08:05:22
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海之蓝：回复季老师 我问每月结账，我们固定资产设置不计提折旧，那月末固定资产模块，结账就不需要先计提折旧了吗？我:没有计提折旧直接固定资产模块月结的，对吗？
2023-03-06 08:31:06
季老师：回复海之蓝一般固定资产要计提。如果设置不计提，可以直接月结。
2023-03-06 08:48:52
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 皮皮 发表的提问：
内部交易抵消分录如何做账 借：其他业务收入 2,271.12 固定资产 295.25 贷：其他业务成本 2566.37 然后再按照固定资产年限补计提折旧，这样做有没有问题
您好！总公司和分公司之间的往来？分公司独立核算的？分公司给总公司开了增值税发票吗？ 如果是这样，分公司处置固定资产应该用固定资产清理科目来核算， 这里也不存在内部抵消，就是把其他应收应付平掉就行，不是真正意义上的抵消哦
253楼
2023-03-06 08:18:43
全部回复
皮皮：回复丁小丁老师 是总公司和分公司之间的往来，分公司有开发票，分公司处置的不是固定资产，是低值易耗品，是存货，这样也不存在内部抵消吗？
2023-03-06 08:42:06
丁小丁老师：回复皮皮您好！总分公司之间不存在真正的抵消，真正抵消是母子公司之间的，总分公司之间就是简单的把内部往来都平掉
2023-03-06 09:10:37
皮皮：回复丁小丁老师 那如果这笔交易时母子公司之间的交易，抵消分录有没有问题
2023-03-06 09:28:40
丁小丁老师：回复皮皮您好！母子公司没错，抵消时要把收入成本固定资产这些内部交易都抵消掉
2023-03-06 09:53:55
锋利老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.32w
引用 @ 糖炒栗子M 发表的提问：
18年购入固定资产，计入管理费用，未计入固定资产，现在需要补记固定资产并补提折旧，分录应该怎么做？
您好。借固定资产100 贷以前年度损益调整100. 比如一年折旧20。借以前年度损益调整20 贷：累计折旧20. 借：以前年度损益调整 80 贷利润分配-未分配利润80
254楼
2023-03-06 08:34:18
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锋利老师：回复糖炒栗子M就是相当于把固定资产重新做一遍分录，涉及损益类科目用以前年度损益调整代替，最后把损益调整余额结转到未分配利润。今年就可以正常用管理费用科目
2023-03-06 09:26:50
糖炒栗子M：回复锋利老师 小企业会计准则，没有以前年度损益，老师怎么做
2023-03-06 09:53:50
糖炒栗子M：回复锋利老师 这样做对吗？
2023-03-06 10:09:10
锋利老师：回复糖炒栗子M您好。小企业准则虽没有了这个科目，但是实务中大多还是可以在损益里面增加这个一级科目核算的，或者可以hi直接计入本期损益，因为您这个金额不算很大，应该不至于改变利润的方向吧？
2023-03-06 10:34:24
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 飞儿 发表的提问：
老师，我们固定资产折旧的已经在12月份折旧，但是账务在在建工程，未转入固定资产 那这部份我年报时填在固定资产吗 如果不填，那折旧那边也扣减出来吗 是之前的会计有发票入账了就折旧了 在12月份开始折旧，1月份才转到固定资产
未转入固定资产的部分，不用折旧
255楼
2023-03-06 08:59:59
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