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销售固定资产增值税会计分录
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师我想咨询一下，18年1月购买了一辆车30万，增值税1万，今年8月卖了25万，请问怎么做这部分会计分录？本来固定资产折旧2年，现在一年多的时间就卖了。这个账怎么做？
你好 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税金—增值税 借：营业外支出 贷：固定资产清理
136楼
2023-01-28 09:34:36
全部回复
人生＆精彩：回复月月老师 这里的固定资产的金额是多少？增值税又是多少？
2023-01-28 10:04:23
月月老师：回复人生＆精彩你好，固定资产是30万，增值税，如果是一般纳税人，要看是否抵扣过，如果抵扣过，税率是13%，如果购买的时候没有抵扣过是3%减2%
2023-01-28 10:34:23
人生＆精彩：回复月月老师 增值税是抵扣了的。累计折旧是不是截止19年7月的累计折旧金额。
2023-01-28 10:54:57
月月老师：回复人生＆精彩你好，出售固定资产的当月还需要计提折旧，如果当时抵扣过，出售的税率是13%。
2023-01-28 11:06:13
人生＆精彩：回复月月老师 累计折旧包括当月计提折旧，银行存款为25万。增值税就是按照25万的增值税计算出来的对吧，但是这个增值税在哪里体现缴纳呢
2023-01-28 11:17:51
月月老师：回复人生＆精彩你好， 借：银行存款 250000 贷：固定资产清理 应交税金—增值税 （销项税额）250000/1.13*13%
2023-01-28 11:45:59
人生＆精彩：回复月月老师 我这个增值税在增值税申报表上哪里填？
2023-01-28 12:13:02
月月老师：回复人生＆精彩你好，填在销售货物里面。
2023-01-28 12:42:00
人生＆精彩：回复月月老师 但是这个我没发票，什么票据体现在账套里。
2023-01-28 12:55:47
月月老师：回复人生＆精彩你好，你出售需要到二手车交易市场开具发票过户的。
2023-01-28 13:19:51
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ⊕ 发表的提问：
安装固定资产时，领用产品，是做视同销售处理吗？如何写会计分录
您好!借：在建工程 　　贷：库存商品 　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）
137楼
2023-01-28 09:57:43
全部回复
⊕：回复宋生老师 老师，请看一下我传的照片，会计分录怎么给你说的不一样啊
2023-01-28 10:20:43
⊕：回复宋生老师 ？？？？？？
2023-01-28 10:46:54
宋生老师：回复⊕你好！是下面这个不对是不是。你仔细看，他的是消费税，我的是增值税，然后你想一下，到底哪个对。呵呵
2023-01-28 11:00:58
⊕：回复宋生老师 讲中级的方宁老师说，现在营改增以后，不视同销售，直接借在建工程，贷库存商品，没有增值税的事，你觉的呢
2023-01-28 11:26:10
宋生老师：回复⊕您好！是我记错了，不好意思，以前用于不动产的需要视同销售。现在都可以不视同销售了。
2023-01-28 11:36:17
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 健康幸福 发表的提问：
为啥无形资产没有增值税 固定资产分录就有增值税
这个可能是没有取得增值税专用发票
138楼
2023-01-28 10:08:58
全部回复
健康幸福：回复辜老师 意思是，不管是固定资产 还是无形资产 只要有专票可抵扣 就会有进项税 这样吗
2023-01-28 10:26:31
辜老师：回复健康幸福是的，你的理解是对的
2023-01-28 10:50:36
辜老师：回复健康幸福是的，你的理解是对的
2023-01-28 11:13:07
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Miranda 发表的提问：
老师，固定资产减值准备会计分录
定资产在资产负债表日存在可能发生减值的迹象时，其可收回金额低于账面价值的，企业应当将该固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备，借记“资产减值损失——计提的固定资产减值准备”科目，贷记“固定资产减值准备”科目。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 【例】2007年12月31日，丁公司的某生产线存在可能发生减值的迹象。经计算，该机器的可收回金额合计为1230000元，账面价值为1400000元，以前年度未对该生产线计提过减值准备。 由于该生产线的可收回金额为1230000元，账面价值为1400000元，可收回金额低于账面价值，应按两者之间的差额170000（1400000—1230000）元计提固定资产减值准备。丁公司应作如下会计处理： 借：资产减值损失——计提的固定资产减值准备 170000 贷：固定资产减值准备 170000
139楼
2023-01-29 09:04:18
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 唐顿庄园0 发表的提问：
出售固定资产得到的增值税计入固定资产清理项目吗
您好，计入 应交税费——应交增值税（销项税额）科目的
140楼
2023-01-29 09:22:57
全部回复
唐顿庄园0：回复宸宸老师 固定资产账面净值21600，出售取得34800收入，含4800增值税，如何计算固定资产清理净损益
2023-01-29 09:44:17
唐顿庄园0：回复宸宸老师 有分录最好
2023-01-29 10:08:10
宸宸老师：回复唐顿庄园0固定资产清理净损益=34800-4800-21600=8400
2023-01-29 10:31:58
唐顿庄园0：回复宸宸老师 也就是增值税不计入固定资产清理科目，只有收入计入固定资产清理?
2023-01-29 10:52:45
宸宸老师：回复唐顿庄园0您好，是的，收入和成本，计入固定资产清理的
2023-01-29 11:03:57
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 慈祥的电灯胆 发表的提问：
一般纳税人，销售使用过的固定资产增值税如何计算
按３％的税率开具发票，减免１％，再按２％进行交税处理
141楼
2023-01-29 09:29:57
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ sandy 发表的提问：
出售使用过未抵扣的固定资产减免百分之一 会计分录如何做 应交增值税二级科目是哪个呢
借：银行存款 贷：固定资产清理 贷：应交税费-未交增值税 贷：营业外收入
142楼
2023-01-29 09:43:20
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 娜Na 发表的提问：
公司购买了一批固态硬盘，不销售用来出租，这个会计分录是录固定资产还是？
你好，计入固定资产。
143楼
2023-01-29 10:09:00
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 橙 发表的提问：
出售固定资产价款的会计分录怎么写
出售固定资产，应该先转入清理。分录如下： 借：固定资产清理（固定资产账面价值） 累计折旧（已计提的折旧） 固定资产减值准备（已计提的减值准备） 贷：固定资产（原值） 清理过程中发生的费用以及应交税费，分录如下： 借：固定资产清理 贷：银行存款 应交税费—应交营业税 收回出售固定资产的价款 分录如下： 借:银行存款 原材料 贷：固定资产清理 最后结转固定资产清理: 借：固定资产清理 贷：其他业务收入 或 借：营业外支出—处置固定资产损失 贷：固定资产清理
144楼
2023-01-30 09:22:42
全部回复
橙：回复QQ老师 那固定资产清理科目是，借增贷减科目是嘛
2023-01-30 09:46:15
QQ老师：回复橙你好！是的，固定资产清理”是资产类账户，
2023-01-30 10:02:18
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 拼搏的冬瓜 发表的提问：
对挖捐赠固定资产分录是 借：资产处置损益 贷：固定资产清理 应交税费-应交增值税-销项税额吗
您好，是借营业外支出的
145楼
2023-01-30 09:42:35
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
销售固定资产按一般计税方法缴纳增值税的 增值税申报表怎么填
如果按一般计税方法销售使用过的固定资产，就是填入附表一就可以了。
146楼
2023-01-30 09:48:11
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 童子果 发表的提问：
请问一下，注销固定资产原价、累计折旧和减值准备的会计分录为什么写成： 借：固定资产清理 固定资产减值准备 累计折旧 贷：固定资产 不理解为什么这样写
同学你好 因为要冲减固定资产的借方金额
147楼
2023-01-30 10:00:38
全部回复
童子果：回复朴老师 能再解释一下吗
2023-01-30 10:14:26
朴老师：回复童子果你不冲减了那就账上一直会有累计折旧固定资产的余额
2023-01-30 10:42:35
童子果：回复朴老师 是不是，注销就是把它减掉
2023-01-30 11:00:18
朴老师：回复童子果同学你好 需要清理了 卖钱
2023-01-30 11:13:47
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
公司出售固定资产取得收入，借：银行存款　　贷：固定资产清理　　应交税费－应交增值税－销项税　　其中一笔分录这么写正确吗？
上述分录处理正确，属于变卖收入的分录
148楼
2023-01-30 10:05:58
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 熊梦婷 发表的提问：
老师，做固定资产增加的会计分录时，如果我直接做不通过卡片直接生成的话，那我做完会计分录后还要不要再单独做一个固定资产增加的卡片
你好同学 不用了同学，不用再做一个。
149楼
2023-01-31 09:00:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 相信自己 发表的提问：
关于固定资产清理的分录 原值50000 累计折旧5968.74 现出售90000元，免增值税 请问老师分录怎么做？
借；固定资产清理 （差额）累计折旧5968.74 贷；固定资产 50000 借；银行存款 贷；固定资产清理 90000 借；固定资产清理 贷；营业外收入
150楼
2023-01-31 09:26:10
全部回复
相信自己：回复邹老师 营业外收入90000吗
2023-01-31 09:49:49
相信自己：回复邹老师 固定资产清理差额44031.26转入哪科目
2023-01-31 10:01:43
邹老师：回复相信自己营业外收入=90000-（50000-5968.74） 这样结转了之后固定资产清理科目就没有余额的
2023-01-31 10:11:46
相信自己：回复邹老师 这样于发票不一致了 税务局要求我的营业外收入于发票一直87378.64
2023-01-31 10:35:42
邹老师：回复相信自己你好，营业外收入与发票是不会一致的 因为还需要减去固定资产账面价值才是的
2023-01-31 11:01:25
相信自己：回复邹老师 那我给税务局沟通一下 谢谢老师
2023-01-31 11:27:34
邹老师：回复相信自己不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-01-31 11:55:03
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