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销售固定资产增值税会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 瑜瑜 发表的提问：
一般纳税人销售自己使用过的固定资产如何计算增值税
你好，如果固定资产抵扣了增值税的，开票税率是13% ,
211楼
2023-02-20 08:19:31
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紫藤老师：回复瑜瑜如果是营改增以前没有抵扣过的，按照3%减按2%的
2023-02-20 08:37:50
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
借：固定资产清理400 累计折旧200 贷：固定资产600 借：固定资产清理3.27 应交税费—应交增值税（进项税额）0.27 贷：银行存款3.27 借：长期股权投资500（公允价值） 贷：固定资产清理500（公允价值） 应交税费—应交增值税销项65 怎样理解这一笔分录
这个就是固定资产投资取得对方的股权
212楼
2023-02-20 08:36:45
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 美满的野狼 发表的提问：
购入固定资产时增值税进项税额已抵扣，资产清查时盘亏，予以调减，会计分录怎么做
借：待处理财产损益 累计折旧 贷：固定资产 应交税费-应交增值税-进项税转出 借：营业外支出 贷：待处理财产损益
213楼
2023-02-20 08:47:46
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 淡然的枫叶 发表的提问：
固定资产持有待售如果增值，增值的部分不得超过其在固定资产期间和固定资产转为持有待售期间的减值的和吗？
你好 是的 不能超过的
214楼
2023-02-20 09:09:19
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 玲仔 发表的提问：
公司购买卷闸门、电机4400元，会计分录怎么做？需不需要把他确认成固定资产摊销？
您好，可以列固定资产摊销，也可以作为低值易耗品处理，一次性摊销记入管理费用-低值易耗品摊销。
215楼
2023-02-20 09:26:59
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玲仔：回复王雁鸣老师 老师您好，会计分录是不是 借：管理费用-低值易耗品 贷：银行存款
2023-02-20 09:58:23
王雁鸣老师：回复玲仔您好，可以这样操作，也可以，借；低值易耗品，贷：银行存款，一次摊销时，借：管理费用-低值易耗品摊销，贷；低值易耗品。
2023-02-20 10:26:47
张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
1，在淸查房产盘亏2处固定资产价10万，如何会计分录？2，盘盈固定资产3处房产，没有价值如何入账？会计分录？
固定资产盘盈的处理 企业在财产清查中盘盈的固定资产，作为前期差错处理。盘盈的固定资产通过“以前年度损益调整”科目核算。会计分录如下： 借：固定资产 贷：以前年度损益调整--营业外收入。 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：以前年度损益调整-所得税费用 贷：利润分配 借：利润分配 贷：盈余公积 ▲固定资产盘亏的处理 企业在财产清查中盘亏的固定资产，通过“待处理财产损溢——待处理固定资产损溢”科目核算，盘亏造成的损失，应当计入当期损益，通过“营业外支出——盘亏损失”科目核算。会计分录如下： 借：待处理财产损益 累计折旧 固定资产减值准备 贷：固定资产 借：营业外支出 贷：待处理财产损益
216楼
2023-02-21 08:45:49
全部回复
张乐老师：回复海之蓝没有入账价值，可以找评估事务所评估一下。
2023-02-21 09:27:32
海之蓝：回复张乐老师 1元入账行吗，因为学校也拆掉了？
2023-02-21 09:40:39
张乐老师：回复海之蓝请把情况说的具体一点，谢谢！
2023-02-21 09:53:51
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
出售固定资产 对方分期付款的会计分录怎么做？
你好 处置时 借 其他应收款/长期应付款 贷 固定资产清理
217楼
2023-02-21 09:15:21
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 莎莎吾见了 发表的提问：
老师，请问我公司出售了台二手车，我这样做会计分录对不对？ 该车原值48497.26万元，已计提折旧22268.33万元，净值26228.93 售车价格28000万元，税金815.53　收益1771.07　则分录如下： 1、 借：固定资产清理 26228.93 累计折旧 22268.33 贷：固定资产 48497.26 2 借：银行存款 28000 贷：固定资产清理 27184.47 应交税费-应交增值税 815.53 3： 借：固定资产清理 1771.07 贷：营业外收入 1771.07
你做的分录是正确的。。。
218楼
2023-02-21 09:23:59
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莎莎吾见了：回复三宝老师 老师，我还想请问一下，我公司用的财务软件是用友．月底是自动转帐的，这样我就不用再自己去加个分录做 年末结转： 借：本年利润 贷：资产处置收益 　　不需要再加这样的分录在凭证上吧？
2023-02-21 09:36:11
莎莎吾见了：回复三宝老师 老师，我还有一个问题，就是那台汽车，其实10月就已经交付对方的了，只是12月才开发票收款．那我的折旧是折旧到几月份啊？
2023-02-21 09:50:50
三宝老师：回复莎莎吾见了能自动结转就不用手工做啦 财务用发票说话的
2023-02-21 10:13:44
莎莎吾见了：回复三宝老师 那就是说，我12月才开发票同收款，需要把帐上的累计折旧一直折旧到12月．再用12月的累计折旧来计算营业外收入这些了？
2023-02-21 10:33:24
三宝老师：回复莎莎吾见了对你总的企业所得税没影响，可以这么操作。
2023-02-21 10:55:57
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 曾艳 发表的提问：
单位出售固定资产汽车，要交哪些税？会计分录怎么做？
你好，主要是增值税！如果是09年之后的汽车，按17%征，之前的，按售价/1.03*2%征 借累计折旧 固定资产清理 贷固定资产 借固定资产清理 贷应交税费-应交增值税 借银行存款 贷固定资产清理 最后，把固定资产清理科目余额转入营业外收/支科目
219楼
2023-02-22 08:37:41
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 轻松的茉莉 发表的提问：
在吗 当初进固定资产的时候我们单位是小规模纳税人 没有进行增值税抵扣 现在把固定资产出售 开回来发票没有增值税 大写小写金额都是50万 我会计分录怎么走
你出售 固定资产，你开回来的发票？应该是你开出去吧，同学
220楼
2023-02-22 09:00:16
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 悲凉的香菇 发表的提问：
1.企业购入甲材料一批数量200千克单价¥150增值税率13%运杂费¥400材料已经验收，入库款项尚未支付（假定运杂费不考虑增值税） 2.企业收到某企业非专利技术投资双方确认价值为¥200,000。 3.计提固定资产折旧额，¥2500其中车间固定资产折旧¥1000管理部门固定资产折旧¥1500。 4.计提本月职工工资¥50,000用于生产工人工资¥30,000车间管理人员工资¥10,000行政管理人员工资¥10,000。 他们的会计分录
您好 借：原材料 200*150%2B400=30400 借：应交税费-应交增值税-进项税额 200*150*0.13=3900 贷：应付账款 30400%2B3900=34300 借：无形资产 200000 贷：实收资本 200000 借：制造费用 1000 借：管理费用 1500 贷：累计折旧 2500 借：生产成本 30000 借：制造费用 10000 借：管理费用 10000 贷：应付职工薪酬 50000
221楼
2023-02-22 09:14:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
某企业2020年12月购入管理部门使用的待安装固定资产，价款10万元，增值税1.3万元，安装调试费2万元。预计使用5年。残值率为10%。（14分） 要求：（1）编制外购固定资产的会计分录。 （2）计算2021年固定资产折旧额，编制计提折旧的会计分录。
你好，这里的折旧方法是按直线法吗 
222楼
2023-02-22 09:23:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 缓慢的背包 发表的提问：
2.2x18年3月8日，星海公司将一台设备出售，价款为1200000元，适用的增值税率为13%，已通过银行收到款项。该项固定资产的原始价值为1880000元，累计折旧750000元。支付整修费用900元。要求:根据上述业务编制会计分录。①注销原价及累计折旧;②支付整修费用;③收到出售价款;④结转出售损益。
同学你好 ①注销原价及累计折旧; 借，固定资产清理1130000 借，累计折旧750000 贷，固定资产1880000 ②支付整修费用; 借，固定资产清理900 贷，银行存款900 ③收到出售价款; 借，银行存款1200000加1200000*13% 贷，固定资产清理1200000 贷，应交税费一应增一销项1200000*13% ④结转出售损益。 借，固定资产清理69100 贷，资产处置损益69100
223楼
2023-02-23 07:46:51
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ Tracy凯 发表的提问：
出售固定资产的几个会计分录是什么，第一个好像是借固定资产清理贷累计折旧吧
借固定资产清理，累计折旧贷固定资产， 借银行存款贷固定资产清理应交税费， 然后把固定资产清理结转到资产处置损益。
224楼
2023-02-23 08:04:20
全部回复
Tracy凯：回复郭老师 借固定资产清理，累计折旧，贷固定资产。卖时借银行存款，贷固定资产清理。如果借方固定资产清理比贷方数额大，则借待处理财产损溢，贷固定资产清理，表示亏了是吗
2023-02-23 08:29:16
郭老师：回复Tracy凯固定资产清理余额在借方表示发生的亏损。
2023-02-23 08:40:28
Tracy凯：回复郭老师 表示亏损过后，固定资产清理不是还要结转到待处理财产损溢吗，待处理财产损益在借方表示亏损
2023-02-23 09:03:54
Tracy凯：回复郭老师 是吗老师
2023-02-23 09:17:27
郭老师：回复Tracy凯你好，固定资产清理结转到资产处置损益就可以不需要结转到待处理财产损益待处理财产损益是盘盈盘亏的账务处理。
2023-02-23 09:43:51
Tracy凯：回复郭老师 分录怎么做
2023-02-23 10:10:34
郭老师：回复Tracy凯你好，分录我给你写在上面啦，只不过是最后一个借固定资产清理贷资产处置损益，或者是借资产处置损益贷固定资产清理啊。
2023-02-23 10:22:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 小嘿逗 发表的提问：
固定资产的摊销 无形资产摊销 从计提到摊销的完整的会计分录
新年好 固定资产是折旧，折旧分录是 借；管理费用等科目，贷；累计折旧 无形资产摊销分录是 借；管理费用等科目，贷 ；累计摊销
225楼
2023-02-23 08:30:29
全部回复
小嘿逗：回复邹老师 累计折旧和累计摊销，是每期期末转出，还是当固定资产或无形资产都计提完了之后再结转？ 结转的分录是什么？
2023-02-23 08:53:36
邹老师：回复小嘿逗你好，你所指的结转是从损益科目结转到本年利润科目，还是把固定资产，无形资产账面价值结平？
2023-02-23 09:18:16
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