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小企业会计准则固定资产分类
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 知恩郑 发表的提问：
老师，我想咨询哈，我们是小单位，有一个政策购入固定资产可以一次性扣除，我能直接把资产做去成本，不使用什么什么递延那些科目嘛？我使用的小企业会计准则，好像都没有这个科目？
不能。要计入固定资产，然后按月计提折旧。
16楼
2022-12-08 03:42:44
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徐阿富老师：回复知恩郑一次性扣除是指申报所得税时可以扣除而不是做账做成本里
2022-12-08 04:12:36
夏老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.04w
引用 @ 务实的背包 发表的提问：
小企业会计准则，分期购买固定资产12万，发票10万，分3年，付款总额大于发票金额2万的部分记入哪儿，怎么做分录呢
借固定资产。10解未确认的融资费用。2长期应付款12万。
17楼
2022-12-08 04:57:24
全部回复
务实的背包：回复夏老师 用实际利率来确认每期摊销的费用吗，这个实际利率怎么确定呢（还是总费用2万分36期平均计算呢）
2022-12-08 05:36:32
夏老师：回复务实的背包用2÷36。算出。月利率。月利率。
2022-12-08 05:59:17
务实的背包：回复夏老师 是平均计算月利率吗，不用使用插值法来计算实际利率是吗，是小企业会计准则可以简化计算吗
2022-12-08 06:18:24
夏老师：回复务实的背包是的，2÷12＝16.67％和你的方法算的一样
2022-12-08 06:40:28
务实的背包：回复夏老师 小企业会计准则下没有找到未确认融资费用科目，记入财务费用-利息支出，可以吗，还有发票只是固定资产货款没有包含利息，这个利息支出是否需要发票呢
2022-12-08 06:53:13
务实的背包：回复夏老师 或者记入长期待摊费用呢，摊销时摊销进财务费用，可以吗
2022-12-08 07:05:39
夏老师：回复务实的背包你好。你可以设置。长期应付款明细科目一未确认融资费用。利息后期会给开发票。
2022-12-08 07:32:39
务实的背包：回复夏老师 设置了未确认融资费用，资产负债表里体现在哪一栏呢
2022-12-08 07:47:55
务实的背包：回复夏老师 分期款3个月付一次，未确认融资费用是不是每个月都要做分录，每个月摊销进财务费用呢，
2022-12-08 08:10:07
夏老师：回复务实的背包未确认融资费用。是长期应付款的抵减项。在长期应付款反应。
2022-12-08 08:32:52
夏老师：回复务实的背包分期款三个月付一次，你每个月计提就可以了。
2022-12-08 08:43:05
务实的背包：回复夏老师 每个月计提分录是不是：借财务费用-利息，贷未确认融资费用
2022-12-08 09:01:05
夏老师：回复务实的背包你好，分录是这样没问题，
2022-12-08 09:27:49
务实的背包：回复夏老师 是在负债下面填加未确认的融资费用科目吗
2022-12-08 09:57:03
夏老师：回复务实的背包账上在长期应付款下设二级科目。
2022-12-08 10:07:44
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 星田 发表的提问：
请问老师，20年购进的固定资产一次性计入了费用，作为小企业会计准则的应该如何做账务调整处理？
同学你好 不用做调整 账上也一次性摊销
18楼
2022-12-08 06:10:17
全部回复
星田：回复朴老师 我们在申报企业所得税预缴、年报什么的都没有在表格里填写一次性扣除金额，这样对吗？
2022-12-08 06:40:07
朴老师：回复星田同学你好 这个要按照一次性扣除的金额填写
2022-12-08 07:10:00
星田：回复朴老师 没有填写怎么办呢？要怎么改正？
2022-12-08 07:31:57
朴老师：回复星田同学你好 作废了重新填写申报
2022-12-08 07:42:15
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ lion 发表的提问：
小企业会计准则 固定资产以前年度 多折旧了 25494.15 本年度 多折旧了 3034.46 调整分录怎么写？”
您好，直接做之前分录的相反分录即可
19楼
2022-12-08 07:38:39
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lion：回复微微老师 借： 累计折旧 28528.61 贷：管理费用-累计折旧 28528.61
2022-12-08 08:08:10
微微老师：回复lion您好，是的呢，这样做
2022-12-08 08:37:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ lion 发表的提问：
小企业会计准则 固定资产以前年度 多折旧了 25494.15 本年度 多折旧了 3034.46 调整分录怎么写？”
你好 跨年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：以前年度损益调整 当年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：管理费用等科目 
20楼
2022-12-08 08:42:59
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lion：回复邹老师 小企业会计准则 好像没有 以前年度损益调整吧
2022-12-08 08:59:36
邹老师：回复lion你好，抱歉，小企业会计准则处理是 跨年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：利润分配—未分配利润 当年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：管理费用等科目 
2022-12-08 09:20:05
lion：回复邹老师 固定资产以前年度 多折旧14138.59 本年度多折旧 3034.46 无形资产以前年度 多折旧 11355.56 现在我要把 原来错误划分到固定资产的无形资产 重新划分回来 应该怎么写分录？？？
2022-12-08 09:42:48
邹老师：回复lion你好，，小企业会计准则处理是 跨年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：利润分配—未分配利润 当年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：管理费用等科目  无形资产跨年多摊销，调整的分录是，借：累计摊销，贷：利润分配—未分配利润
2022-12-08 09:57:40
lion：回复邹老师 关键是 应该 入无形资产的 全部入了 固定资产 如上冲销 但是 要确定 无形资产要确认吧？
2022-12-08 10:09:42
邹老师：回复lion你好，应该 入无形资产的 全部入了 固定资产，调整的分录是 借：无形资产，贷：固定资产
2022-12-08 10:29:38
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ luckyld 发表的提问：
老师，小企业会计准则下做账固定资产还用设二级科目吗？
您好，可以设置二级明细的
21楼
2022-12-08 17:18:10
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luckyld：回复东老师 老师，我们公司是从事快递行业的一般纳税人，快递行业属于现代服务还是生活服务？
2022-12-08 17:44:23
东老师：回复luckyld快递行业是属于现代服务业
2022-12-08 17:58:22
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
小企业会计准则下，固定资产可以设二级科目吗
你好 小企业会计准则下，固定资产可以设二级科目
22楼
2022-12-08 17:43:52
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ QLY 发表的提问：
老师，小企业会计准则下融资租入固定资产怎么做账？分录怎么写？
小企业会计准则的话，处理起来，比较简单了。 借：固定资产 应交税费 贷：银行存款（首付） 长期应付款 每一期 借：长期应付款 贷：银行存款
23楼
2022-12-08 17:59:59
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QLY：回复许老师 老师，发生的利息，手续费，运费等等，只要是合同上应付的钱都计入固定资产原值，我的理解对吗？
2022-12-08 18:43:49
许老师：回复QLY嗯嗯，是这样理解的哦
2022-12-08 19:08:47
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 故意的荔枝 发表的提问：
小企业会计准则下，固定资产500万以下的固定资产，税务上可以一次性扣除，会计上是否也可以一次性计提？小企业会计准则没有递延所得税科目。
您好 会计上还应该分期计提折旧 可以不做递延所得税科目 汇算清缴的时候填表调整就好
24楼
2022-12-09 12:31:27
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 鹏鹏考会计 发表的提问：
账上固定资产盘亏了，小企业和企业准则会计处理一样么？
你好，一样 借:待处理财产损溢 累计折旧 贷:固定资产 借:营业外支出 贷:待处理财产损益
25楼
2022-12-09 12:47:56
全部回复
鹏鹏考会计：回复小云老师 进项税呢？还需要转出么？
2022-12-09 13:25:04
小云老师：回复鹏鹏考会计你有抵扣过就需要转出
2022-12-09 13:41:26
鹏鹏考会计：回复小云老师 不通过固资清理账户过渡？
2022-12-09 13:55:30
小云老师：回复鹏鹏考会计这个跟固定资产清理没关系
2022-12-09 14:19:57
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 香蕉你个布拿拿 发表的提问：
固定资产发生损失（小企业会计准则），如何账务处理
计入管理费用即可
26楼
2022-12-09 12:56:02
全部回复
香蕉你个布拿拿：回复袁老师 你好，老师，汇算清缴时，是不是得专项申报
2022-12-09 13:19:43
袁老师：回复香蕉你个布拿拿是的啊
2022-12-09 13:34:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 一路繁华的夏 发表的提问：
小企业会计准则下，公司购买的办公楼的装修款如何做账，是计入固定资产，还是直接做当期费用
可以和你房屋一块记固定资产的
27楼
2022-12-09 13:06:40
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一路繁华的夏：回复郭老师 那分录是借在建工程，贷银行存款吗
2022-12-09 13:19:45
郭老师：回复一路繁华的夏是的 分录这么做的
2022-12-09 13:39:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 朝为青丝 发表的提问：
老师请问，怎样计算固定资产的净残值，还有就是企业应遵循企业会计准则还是小企业会计准则，是企业自己规定还是有关部门规定
净残值根据企业情况，资产情况估计确定的
28楼
2022-12-09 13:11:59
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 园园 发表的提问：
早上好，老师。固定资产的折旧年限和无形资产的摊销年限，小企业会计准则上有规定吗？如果没有，我该参考哪些规定？
中华人民共和国企业所得税法实施条例》第六十条规定： 除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下： （一）房屋、建筑物，为20年； （二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年； （三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年； （四）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年； （五）电子设备，为3年。 无形资产一般不低于10年
29楼
2022-12-11 13:11:40
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 学徒 发表的提问：
固定资产清理，现在执行小企业会计准则的企业，还是通过固定资产清理科目核算吗？
通过。。。。。。。。
30楼
2022-12-11 13:16:49
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