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根据企业会计准则以公允价值
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风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 谨慎的发带 发表的提问：
14年修订了会计准则后公允价值的定义是什么
公允价值就是买卖双方在公平交易的条件下和自愿的情况下所确定的价格，或无关联的双方在公平交易的条件下一项资产可以被买卖或者一项负债可以被清偿的成交价格。
31楼
2022-12-11 13:27:36
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谨慎的发带：回复风老师 这是最新的定义吗？
2022-12-11 13:52:52
风老师：回复谨慎的发带一直就是这个定义呀，没有变过，只是适用范围有变化
2022-12-11 14:14:23
谨慎的发带：回复风老师 好的，谢谢
2022-12-11 14:36:45
风老师：回复谨慎的发带不客气，满意请五星好评
2022-12-11 14:57:27
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 吴春华bsk 发表的提问：
小企业会计准则，企业会计准则，新会计准则，怎么判定企业用哪种制度？有什么依据吗
您好，按企业规模以及企业性质来选择适用的会计制度。比如小企业可以选择小企业会计准则，也可以选择企业会计准则。
32楼
2022-12-11 13:44:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 无限的狗 发表的提问：
小企业会计准则中没有调整以前年度损溢科目，19年12月忘记计提附加税了，已经结账，到20年怎样做调整入账，分录怎么写
借利润分配未分配利润 贷应交税费，借应交税费 贷银行
33楼
2022-12-12 12:11:20
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 伶俐 发表的提问：
适应小企业会计准则的企业发现以前年度帐做错，关于损益我能直接放在当年费用吗？
你好，可以的，
34楼
2022-12-12 12:17:56
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伶俐：回复郭老师 前面我调帐的时候，我放在了利润分配科目，现在报企业所得税汇算清缴，我的利润表和资产负债表勾稽关系就不平了，我该怎么办呢？
2022-12-12 12:36:13
郭老师：回复伶俐这个可以忽略了的
2022-12-12 12:56:46
伶俐：回复郭老师 报表之间的勾稽关系不平，不影响所得税报表申报吗？我发现17年多做了200多万的收入，19年少做了几万的费用，现在我把它们都做在利润分配里，但是这样对弥补以前年度亏损少计了不计金额，像这样已经到年报了，我想把17年的年报重新更正一下，18年少计的费用我直接在19年的利润报表里改一下，这样合适吗？还是这两年的年报都要改呢？
2022-12-12 13:10:30
郭老师：回复伶俐你好 你问你税务局之前的年报还能修改不
2022-12-12 13:22:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ kk 发表的提问：
老师，你好，我发现以前年度公积金错误怎么调整，小企业会计准则，谢谢
你好多计提了，还是少计提了吗？
35楼
2022-12-12 12:25:53
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kk：回复郭老师 16年年末计提后余额在借方
2022-12-12 12:38:05
kk：回复郭老师 刚接到一家账发现前几年都是错的
2022-12-12 13:06:39
郭老师：回复kk你好在应付职工薪酬，这个是借方余额吗？
2022-12-12 13:21:22
kk：回复郭老师 是的老师
2022-12-12 13:36:39
郭老师：回复kk那你还是少计提了，再继续计提。
2022-12-12 14:01:47
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小丽右耳 发表的提问：
小企业会计准则下！快账里面没有以前年度所以调整这个科目怎么办
直接做利润分配未分配利润下面
36楼
2022-12-12 12:38:59
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小丽右耳：回复maize老师 借：银行存款 贷 利润分配未分配吗？
2022-12-12 13:04:46
maize老师：回复小丽右耳可以，可以，可以，可以
2022-12-12 13:17:31
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 小豆子 发表的提问：
执行小企业会计准则的，收到税务局退回的以前年度的增值税，怎么做分录？
你好！ 借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税， 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配未分配利润。
37楼
2022-12-13 11:38:14
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小豆子：回复小五子老师 老师，是增值税，不是所得税
2022-12-13 12:00:08
小五子老师：回复小豆子具体是什么原因退增值税？
2022-12-13 12:14:59
小豆子：回复小五子老师 税率调整造成的
2022-12-13 12:33:17
小五子老师：回复小豆子做到营业外收入 借：银行存款 贷：营业外收入-增值税退税
2022-12-13 12:53:26
小五子老师：回复小豆子这个是简单的处理就可以了。
2022-12-13 13:05:45
小豆子：回复小五子老师 但是做到营业外收入，不是无形中又增加了我本年度的所得税吗
2022-12-13 13:19:34
小五子老师：回复小豆子退税的金额是多少呢？
2022-12-13 13:38:36
小豆子：回复小五子老师 1900，倒不是很多，影响不大
2022-12-13 13:55:36
小五子老师：回复小豆子做到营业外收入，你这个是属于政策优惠导致的，类似于政府补助。
2022-12-13 14:11:22
小豆子：回复小五子老师 好的，谢谢老师
2022-12-13 14:21:37
小五子老师：回复小豆子不客气。满意请给我五星好评，谢谢！
2022-12-13 14:49:44
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 仙鹤飞飞 发表的提问：
你好用小企业会计准则做账，但需调整以前年度的成本，如果做账，谢谢！
你好，为啥调整的？
38楼
2022-12-13 11:51:19
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仙鹤飞飞：回复徐阿富老师 发现多做了成本
2022-12-13 12:13:29
徐阿富老师：回复仙鹤飞飞你好，那是借库存商品等 贷利润分配-未分配利润
2022-12-13 12:27:35
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 蔷薇 发表的提问：
接了一个小规模公司的账，之前执行的是2013小企业会计准则，有以前年度调整科目，咱们快账软件小企业会计准则没有这个科目，该怎么录入呢？
你这个是假的会计准则吧，小企业会计准则是没有以前年度损益调整财会2011.17号，还有以前年度损益调整这个科目是没有余额
39楼
2022-12-13 11:59:12
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 伶俐 发表的提问：
老师您好，执行小企业会计准则的企业，在发现以前损益科目入错需要调整的，当期我是怎么处理呢，是新增加一个以前年度调整损益科目，还是直接做当期损益，还是把调整关于损益的科目直接进入利润分配或本年利润？
用利润分配代替就可以
40楼
2022-12-13 12:14:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 素颜修行 发表的提问：
以前年度费用多入账了，现在要调整，分录怎么做？适用小企业会计准则
你好，这样做调整分录，借；相关科目，贷；利润分配——未分配利润
41楼
2022-12-13 12:36:00
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素颜修行：回复邹老师 小企业会计准则，不用以前年度损益调整吗？
2022-12-13 12:51:35
邹老师：回复素颜修行你好，小企业会计准则是没有以前年度损益调整科目的，所以我分录贷方是利润分配——未分配利润，而不是以前年度损益调整
2022-12-13 13:09:26
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 立天黎小姐 发表的提问：
快账，小企业会计准则，以前年度调整怎么做账？ 年中建账，录取期初数据当月数据不录，可否结账
你好，1、涉及到以前年度损益的科目,需要通过以前年度损益调整科目进行反映,不能直接调整对应损益类科目.以前年度损益调整对于以前年度多计或少计费用,多计或少计收益时,应通过以前年度损益调整科目来代替原相关损益类科目,对方科目不变,然后把以前年度损益调整科目结转到利润分配科目下,但最终不能影响当期的本年利润科目. 2、去年的管理费用(如累计折旧计提影响)现在调整出来的一般处理的会计分录如下: 借:累计折旧 贷:以前年度损益调整 结转以前年度损益调整, 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
42楼
2022-12-14 11:40:43
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 鼎 发表的提问：
老师好，小企业会计准则，有3个人每月发工资发的现金共1w，都是不用交个税，但是未申报这3个人的个税，如果我现在把个税申报全部从2017年更正至今的话，我所得税汇缴时要做什么调整呢？因为涉及以前年度的，不知道怎么操作？
这个直接用利润分配未分配利润来调整
43楼
2022-12-14 12:05:48
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鼎：回复朴老师 朴老师，那具体分录是？是做账用未分配利润吗？那汇缴的申报在工资这一块是填写更正的这几年个税工资的数据吗？
2022-12-14 12:26:05
朴老师：回复鼎同学你好 对的 是这样操作的
2022-12-14 12:53:27
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 米嘟妈妈 发表的提问：
小企业会计准则，以前年度未缴的房产税，残保金怎么做补缴税费，及怎样做分录？
您好，上年计提过了吗
44楼
2022-12-14 12:28:09
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米嘟妈妈：回复文老师 没有
2022-12-14 13:25:19
文老师：回复米嘟妈妈那需要补计提，通过以前年度损益调整科目
2022-12-14 13:50:50
米嘟妈妈：回复文老师 我们适用的是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，到底能用吗
2022-12-14 14:19:44
文老师：回复米嘟妈妈哦，那您可以直接用利润分配——未分配利润
2022-12-14 14:34:25
米嘟妈妈：回复文老师 计提当期费用吗？还是营业税金及附加？还是直接入未分配利润吗
2022-12-14 14:46:22
文老师：回复米嘟妈妈直接用利润分配——未分配利润
2022-12-14 15:07:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 坐看云起时 发表的提问：
执行小企业会计准则，税务查补以前年度增值税，分录如何编制（到明细科目）
你好，是小规模还是一般纳税人？
45楼
2022-12-14 12:35:58
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坐看云起时：回复邹老师 如两个类型都 存在呢？22号文中没有“应交税费－纳税调整”了呀
2022-12-14 13:01:54
邹老师：回复坐看云起时你好 小规模 借；应收账款 等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 借； 应交税费-应交增值税 贷；银行存款 一般纳税人 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 借；应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-14 13:26:22
坐看云起时：回复邹老师 能直接 借： 利润分配 或 以前年度损益调整 贷： 应交税费－未交增值税吗
2022-12-14 13:47:27
邹老师：回复坐看云起时你好，需要先补做收入，然后再做补交增值税分录才是的
2022-12-14 14:12:16
坐看云起时：回复邹老师 补交的这部分税在申报表中那一栏填写，栏次逻辑是怎样的呢
2022-12-14 14:24:37
邹老师：回复坐看云起时你好，小规模在收入栏次填写 一般纳税人在税局检查调整税额栏次填写
2022-12-14 14:38:15
坐看云起时：回复邹老师 现在没有检查调整栏了啊
2022-12-14 15:04:49
邹老师：回复坐看云起时你好，那就只能计入第一行的收入栏次申报了
2022-12-14 15:25:07
坐看云起时：回复邹老师 但如检查结论是进项转出呢
2022-12-14 15:52:35
邹老师：回复坐看云起时你好，那就需要在进项税额转出栏次填写申报
2022-12-14 16:16:48
坐看云起时：回复邹老师 这样当月销项和进项不是都 不清楚了，比对 肯定过不了吧
2022-12-14 16:29:08
邹老师：回复坐看云起时你好，你所指的不清楚是什么意思？
2022-12-14 16:46:51
坐看云起时：回复邹老师 税务检查补交无论是并入销项还是视同进项转出，都 会与当期发生数合并，税控系统比对不通过
2022-12-14 17:12:21
邹老师：回复坐看云起时你好，这个是需要单独填表申报 而不是在正常系统加上补交税款申报的
2022-12-14 17:33:17
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