高大的小丸子：回复邹老师 老师，什么叫分析计算？？

邹老师：回复高大的小丸子你好，就是根据应收账款，预收账款，坏账准备明细科目的金额，方向计算

高大的小丸子：回复邹老师 老师，公式我明白，但就是打开明细账 把数填列进去 与答案不一致！！！

邹老师：回复高大的小丸子你好，你明细账数据分别是？答案是？

高大的小丸子：回复邹老师 首先，我的凭证与答案是一直的，总账和明细账时系统自行生成，所以不存在数据错误问题。数据分别如图片所示。 我的答案如下： 应收账款=2714650 456300-0=3170950 预收账款=3571450 306300=3877750 应付账款=1633640 240000=1873640 预付账款=1880780 340000=2220780

邹老师：回复高大的小丸子你好，你提供的是总账科目的余额，需要每个明细账的余额 比如应收账款明细——A 100万借方，B贷方5万 预收账款——C 10万贷方，D 借方3万 没有其他余额 那么应收账款就是按100+3 预收账款就是10+5，这样填写的

高大的小丸子：回复邹老师 我上传的图就是打开明细账，应收账款借方明细科目合计余额啊

邹老师：回复高大的小丸子你好，我这里只能看到总的余额，并没有看到每个明细的余额，方向

高大的小丸子：回复邹老师 我打开了明细账 上传了这四个科目的截图，能不能麻烦老师看一下我的计算方法不对吗？ 应收账款=2714650 456300-0=3170950 预收账款=3571450 306300=3877750 应付账款=1633640 240000=1873640 预付账款=1880780 340000=2220780

邹老师：回复高大的小丸子你好，需要的是比如 应收账款明细——A 100万借方，B贷方5万 预收账款——C 10万贷方，D 借方3万 这样，而不是看不到是哪个明细科目的

高大的小丸子：回复邹老师 不好意思，老师 我还是不懂，那我应该看哪个数据呢？在哪看呢？你这个例子：A 100万借方，是在哪个地方有数据？不是打开明细账-应收账款的合计数吗

邹老师：回复高大的小丸子你好，应收，应付，预收，预付账款的明细账，对应到明细账，而不是总账的余额

高大的小丸子：回复邹老师 我上传的不就是应收，应付，预收，预付账款的明细账吗？里面都是每笔凭证分别的借方余额和贷方余额的合计，

邹老师：回复高大的小丸子你好，明细怎么看不到对应的哪个公司的，而是笼统的金额 应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额 　　应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” 　　预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额 　　预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备） 根据明细账，上面的公式计算就是了

高大的小丸子：回复邹老师 终于懂了，是像我截图这个明细账的借方余额合计数！！

一路繁华的夏：回复蒋飞老师 那我的往来明细科目实在太多了，都是一次性的，都没有办法了吗

蒋飞老师：回复一路繁华的夏对的，用过一次就删不掉了

沛艳：回复郭老师 贷方金额就是销售成本金额。期初库存6个共11681.4元，出库3个共5840.7元，库存3个也是5840.7元，什么原因期未余额会多0.02元呢？

郭老师：回复沛艳你看下入库单 这个是本期入库的

沛艳：回复郭老师 没有记入库的账，本期也没有入库。怎么调？

郭老师：回复沛艳那你看一下你的明细账本期借方是什么业务？

沛艳：回复郭老师 收到的发票比之前暂估入库多了0.02元？

郭老师：回复沛艳那你应该减去才对。

沛艳：回复郭老师 老师，你好，怎么减？发票上就是多了0.02元。可以把它加在进项税里吗？

郭老师：回复沛艳库存商品多了 进项少了吗 还是应付多了

沛艳：回复郭老师 收到后发票商品比之前做暂估时多了0.02元。

郭老师：回复沛艳那没有问题 发票多 你暂估的少就应该入库

沛艳：回复郭老师 账务怎么处理？

郭老师：回复沛艳借库存商品贷应付帐款

沛艳：回复郭老师 金额怎么处理？多了0.02元。

郭老师：回复沛艳结转成本结转出来就可以

沛艳：回复郭老师 领用时已结转成本，还需再多做一笔结转0.02元吗？

郭老师：回复沛艳下一次结转就可以 或者多做一个

沛艳：回复郭老师 分录怎么写？

郭老师：回复沛艳借主营业务成本贷库存商品

沛艳：回复郭老师 不行哦！明细账还是体现有0.02元

郭老师：回复沛艳库存商品明细也得冲啊。

立红老师：回复宝瑜你好，其他应收款可以计提坏账准备

宝瑜：回复立红老师 为什么它属于呢

立红老师：回复宝瑜所以属于有关科目减去备抵科目余额后的净额填列

宝瑜：回复立红老师 谢谢

立红老师：回复宝瑜不客气的，如果您对老师回答满意，请给老师一个好评，谢谢！

会计人生：回复邹老师 我知道，我的意思是按科目余额表余额填可不可以，有什么影响

会计人生：回复邹老师 说错了，是按科目余额表本期发生的填列，例如，应收账款按科余表借方发生额

邹老师：回复会计人生你好 资产负债表（是某个时点的期末余额）中往来科目是按明细科目余额分析计算填写才是的 按发生额填写显然是不正确的

会计人生：回复邹老师 哦，我知道了，谢谢老师。

邹老师：回复会计人生不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

猫七街：回复邹老师 应收账款借方余额100怎么没加上

猫七街：回复邹老师 明细科目贷方余额20是什么

邹老师：回复猫七街你好，应收账款明细科目贷方余额20万，说明是预收账款啊 应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” （请仔细看这个计算公式）

猫七街：回复邹老师 最开始的100是什么意思

邹老师：回复猫七街你好，最开始100万元是这样来的，100万元=120万—20万

猫七街：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复猫七街不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

我是一个小包子：回复sally老师 也可以根据应收账款明细账和预付账款明细账中的期末借方余额填列嘛？  

sally老师：回复我是一个小包子您好，预付账款一级科目余额如果是贷方额，可将预付账款明细账中的期末借方余额，重分类至 应付账款项目中；

我是一个小包子：回复sally老师 没搞懂你说的什么意思老师

sally老师：回复我是一个小包子您好；应收账款项目根据科目余额表中应收账款科目余额填列；预付账款的期末借方余额，是填列到预付账款项目，而不是应收账款项目；

霞：回复文老师 那期末也是要结转的呀？什么情况不用结转？

霞：回复文老师 ？

文老师：回复霞您没有全部完工入库的就可以有余额的，这里的意思是期末没有余额的

霞：回复文老师 好的，谢谢

文老师：回复霞不客气，这是我们的职责所在