千与千寻：回复暖暖老师 那么麻烦改下答案吧

暖暖老师：回复千与千寻好的，我会把未反馈上去

小半半：回复辜老师 老师可以具体说下怎么判断吗？

小半半：回复辜老师 学堂有这样的课程学习吗？

辜老师：回复小半半就是要看你其他应收款、其他应付款各个单位的期末余额， 其他应收款=其他应收款各单位的借方余额+其他应付款各单位的借方余额 其他应付款=其他应收款各单位的贷方余额+其他应付款各单位的贷方余额

张小宝：回复暖暖老师 怎么填在折旧表里

张小宝：回复暖暖老师 这个怎么填

暖暖老师：回复张小宝资产原值和计税基础就是账面价值，折旧是本年的累计折旧

张小宝：回复暖暖老师 累计折旧是全部吗

张小宝：回复暖暖老师 在科目余额表里面怎么看，是借方还是贷方

暖暖老师：回复张小宝累计折旧hi本年度的，科目余额表是本年增加数

张小宝：回复暖暖老师 应该看固定资产折旧表填这张表吗

暖暖老师：回复张小宝看累计折旧的明细账

张小宝：回复暖暖老师 然后怎么对应填写呢

暖暖老师：回复张小宝累计折旧的年末数字减去年初数字就是本年增加

春天的花儿：回复晓海老师 老师，税控820元的，分录如何做？可以直接 借：应交税费——应交增值税 贷：库存现金吗？

晓海老师：回复春天的花儿如果发票认证了，是不能全额抵免，只能按照认证的进项税额作为进项税额抵扣。 如果没有认证，就可以全额抵免。 分录简略地做法（税法也有规定做法，但很复杂，可以参考下面，实际中这样做就可以了）： 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷 银行存款/库存现金 在申报时在增值税申报报表23栏应纳税额减征额填入数据就可以了 按照正确做法应该如下，类似固定折旧差不多，有点复杂，实际操作中，用简略地做法就行了： 按税法有关规定，增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，应在“应交税费——应交增值税”科目下增设“减免税款”专栏，用于记录该企业按规定抵减的增值税应纳税额。 企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。 企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科

春天的花儿：回复晓海老师 谢谢老师，我记得我听别人说的好像都是要认证的，而且是全额抵免的，是不是各个地方的政策不一样呢？

晓海老师：回复春天的花儿你好，这张发票不用认证，如果你不相信，咨询下你们的专管员，

Lucky：回复maize老师 没有累计摊销这个科目

maize老师：回复Lucky那需要找你售后那边问下啥情况，

陪你考证的初级班主任：回复李老师A 那如果出选择题 根据科目余额填列的 选不选应付账款

李老师A：回复陪你考证的初级班主任你好，同学，不选应付帐款

半年一撇：回复吴月柳 看出哪里不对了？老师，你详细说一说呗

吴月柳：回复半年一撇销项不等于进项+减免+转出未交增值

半年一撇：回复吴月柳 1.借：销项 贷：进项 减免 转出未交增值税 老师，这个分录对吗？ 2.老师，你能把凡是涉及到金税盘820减免的所有分录给帮我写出来吗？谢谢

吴月柳：回复半年一撇1，对的，2,借：管理费用 贷：现金，抵扣，借：应交税费-减免税额 贷：管理费用

半年一撇：回复吴月柳 老师，年末下面两个数值是不是相等： 1.转出未交增值税 2.未交增值税 这个金额是不是等于“销项-进项-留抵”？

吴月柳：回复半年一撇是的