老师，之前会计做账应付账款只有一级科目，明细在应收应付往来管理。现在只有科目余额表中应付账款一级科目，明细账也只有一级科目，应付账款二级科目明细余额要在哪里看

“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待讣证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流劢资产” 或“其他非流劢资产”项目列示；“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流劢负债” 或“其他非流劢负债”项目列示；“应交税费”科目下的“未交增值税”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等科目期末贷方余额应在资产负债表中的“应交税费”项目列示。这段话说的

在科目余额表中“应交税费”的期末贷方余额，与各明细科目期末贷方余额的合计数不相等，会发生这种情况吗？

请问事业单位执行政府会计制度下“累计盈余”科目中单位可用于事业发展的金额？“累计盈余“科目是否要设置明细科目，应怎样设置？

金马商贸有限公司1月 1、利润表已经出现利润，为什么不做所得税费用 2、资产负债表中预付账款（科目余额表中为借方86051，而填列资产负债表中又为-86051，不知道是怎么回事，是不是科目余额表弄错了？）王乔老师讲的是如果资产负债表中预付账款期末余额在贷方，那么要结合应付账款来填列，并且预付账款中应填列下级科目中的借方余额4404。 3、应交税费，科目余额表中为15445.27，而填列的又是15159.38，相差了285.89. 未分配利润，科目余额表中为17097.71，而资产负债表答案为17383.6，也是相差了285.89.不知道这个差额是怎么回事，数据是怎么来的？

盈余公积这个科目在日常的会计工作中可能会一直有余额吗？

根据财政局2016年12月3日发布的《增值税会计处理规定》，“应交税费”科目下的“应交增值税”“未交增值税”“待抵扣进项税额”“待认证进项税额”“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示；“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债” 或“其他非流动负债”项目列示；“应交税费”科目下的“未交增值税”“简易计税”“转让金融商品应交增值税”“代扣代交增值税”等科目期末贷方余额应在资产负债表中的“应交税费”项目列示。 能解释一下吗，不太明白如何操作。

说“未分配利润”是根据“利润分配”所属的“未分配利润”的明细科目期末余额填列的，那“未分配利润”科目下有“盈余公积”科目有数据，这个在资产负债表中咋填列？

“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示；“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债”或“其他非流动负债”项目列示；“应交税费”科目下的“未交增值税”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等科目期末贷方余额应在资产负债表中的“应交税费”项目列示。 提问 ，那老师，应交税费-预交增值税如何列报？

老师，换人换系统补做2018年的帐，原来系统2017年期末余额中的应付福利费和低值易耗品都有余额，可是这两个科目现在不用了，我不清楚这两个科目余额应该在2018年期初列在什么科目下，麻烦老师指点一下。谢谢！