曹：回复郭老师 我知道所得税是填全年的

郭老师：回复曹那你问的是什么表，利润表，什么会计准则的

曹：回复郭老师 除了这个报表，我们额外还要填资产负债表和利润表，那利润表我应该填的是季度数字还是月度数字

郭老师：回复曹里面是本期和上期，还是本期和本年累计的，记账准则不一样填写的也不一样的

曹：回复郭老师

曹：回复郭老师 这是我这个月的利润表

曹：回复郭老师 我填的是本月数

郭老师：回复曹你是月报的是吧，本月填写的是12月，本年累计1-12月 如果季度报，本月是10-12月，本年累计1-12月

曹：回复郭老师 小企业规则，好像是的，没有注意，第一次做报表，报税

曹：回复郭老师 这个报表就是这样的，我也不知道是季报还是月报呢

曹：回复郭老师 这个报表就是这样的，我也不知道是季报还是月报呢

曹：回复郭老师 我这个报表写的是本月（季），那我是填本月呢，还是本季度呢

曹：回复郭老师 我就是不知道是月报还是季报呢，埃，

郭老师：回复曹你看你财务报表是按季度申报还是月报？这个我们可不清楚的，每个地方不一样，深圳一般纳税人季度报财务报表

曹：回复郭老师 金税3期就显示报表要填，没有显示是季报还是月报呢，所以才搞不懂呢

曹：回复郭老师

曹：回复郭老师 老师你看我圈起来的表头，所以我搞不懂是属于什么报表呢

曹：回复郭老师 老师你看我圈起来的表头，所以我搞不懂是属于什么报表呢

郭老师：回复曹表头看不出来的，看你税种核定里面或者问前任会计或者看历史申报里面或者问你税务局都可以的

曹：回复郭老师 老师，我们这个属于小微型的

郭老师：回复曹小规模的吗？你核实下是不是季度申报，小规模也有月报的

曹：回复郭老师 是一般纳税人

曹：回复郭老师 老师，你能和我说说小微企业如何计算吗

郭老师：回复曹小微企业的所得税计算方法吗

曹：回复郭老师 是的

郭老师：回复曹小微按利润减半的20%缴纳

曹：回复郭老师 什么意思？老师能否举个数字例子呢？

郭老师：回复曹如果利润20万 按20*25%－20*15%缴纳

曹：回复郭老师 好的。谢谢老师，我懂了

郭老师：回复曹不用客气的

白羊：回复maize老师 填在附表一，销售收入栏吗？

maize老师：回复白羊填在附表一，销售收入栏吗？是的

果果：回复QQ老师 知道了谢谢

QQ老师：回复果果不客气欢迎下次提问

炙热的月光：回复maize老师 老师，这几个黄色的应该怎么填写呢？

maize老师：回复炙热的月光人数和资产总额，2019年1季度平均值＝（2018年12月期末值＋2019年3月期末值）÷2 2019年2季度平均值＝（2019年3月期末值＋2019年6月期末值）÷2 2019年3季度平均值＝（2019年6月期末值＋2019年9月期末值）÷2 2019年4季度平均值＝（2019年9月期末值＋2019年12月期末值）÷2 （2019年1季度平均值%2B2019年2季度平均值%2B2019年3季度平均值%2B2019年4季度平均值）/4

maize老师：回复炙热的月光106这个选择否，108选择否 ，代码那个不清楚，不好意思

炙热的月光：回复maize老师 采用一般企业财务报表格式应该选择哪一个呢老师

炙热的月光：回复maize老师 好哒，我知道了，太谢谢老师了，我刚才看了我们19年度初的企业所得税季度报表，发现资产总额没有填写就申报了，这个我现在填写年度的时候应该怎么办呢老师？重新计算一下第一个季度的资产数吗？

炙热的月光：回复maize老师 还有老师，我们18年12月份没有数据没有报表，一月份才开始报财务报表，资产负债表的资产总额年初数是填写0吗？

炙热的月光：回复maize老师 算季度平均值，不知道1月份➕3月份资产的总和去➗2吗老师，2季度是4月份加6月份资产总和➗2，老师您为什么第二季度是3月份加6月份呢

maize老师：回复炙热的月光否，这个，没有填写你应该是申报不了啊？我看学员那个截图没有填写提交不了？一月份才开始报财务报表 那这个去1月这这个自查负债表，期末数， 这个给就是这样，我之前学会计，那老师讲就这样，取数，我转发给你，

炙热的月光：回复maize老师 但是我们是报送了的，那季度企业所得税的月初和月末资产总额按照1月份和3月份的资产负债表的数字填写吗？月初填1月份的，月末填3月份的

炙热的月光：回复maize老师 我之前是月末资产总额是这样填写的是月初加月末数➗2，这样是不是错了老师

maize老师：回复炙热的月光只有1季度是这样，季初填1月份的，季末填3月份的

炙热的月光：回复maize老师 第2季度呢laoshi

maize老师：回复炙热的月光2019年3月期末值＋2019年6月期末值 2019年6月期末值＋2019年9月期末值 2019年9月期末值＋2019年12月期末值 剩下按这个下面取数

炙热的月光：回复maize老师 这个是填写到期末资产总额吗老师？期初直接把上季度的期末数填写上就可以吗？

maize老师：回复炙热的月光季初，填写是上个季度期末数

炙热的月光：回复maize老师 那这个呢老师，公司1月份成立，季初从业人数填写0，季末从业人数是填写3月末的从业人数吗？还是(0➕3月从业人数)➗2呢

maize老师：回复炙热的月光季初从业人数填写0 不是，这个不能填写0 最少填写1个人，1月份成立， 你几时开始有人数就开始算几时的，不能填写0 这个人数，季末从业人数是填写3月末的从业人数 是的，

炙热的月光：回复maize老师 可是为什么资产总额的季初值就可以填写12月份末的值呢，我们1月份成立的，不就是季初资产总额为0吗？

maize老师：回复炙热的月光那是之前有数据的企业，没有数据，那也不是填写12月期末数，这个是算平均，我们1月份成立的 你这个不是填写0 ，根据你数据的时候填写，（一）季初从业人数、季末从业人数 必报项目。 纳税人填报税款所属季度的季初和季末从业人员的数量。季度中间开业的纳税人，“季初从业人数”填报开业时从业人数。季度中间停止经营的纳税人，“季末从业人数”填报停止经营时从业人数。从业人数是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和。汇总纳税企业总机构填报包括分支机构在内的所有从业人数。 （二）季初资产总额（万元）、季末资产总额（万元） 必报项目。 纳税人填报税款所属季度的季初和季末资产总额。季度中间开业的纳税人，“季初资产总额”填报开业时资产总额。季度中间停止经营的纳税人，“季末资产总额”填报停止经营时资产总额。填报单位为人民币万元，保留小数点后2位。

王玉蓉：回复meizi老师 那个体工商户的个人所得税与这个企业的增值税有关系没有

meizi老师：回复王玉蓉你好 有影响的 你收入多了 增值税缴纳 对应的利润可能会增加 缴纳个人经营所得税

默：回复maize老师 老师 我是小规模纳税人 这季度有减税的也有免税的需要填这个附列表吗？

maize老师：回复默你需要交税吗，交税填写不交税不填写

默：回复maize老师 3%减按1%之后，还需要缴纳300多的增值税 那我需要怎么填列呢？

maize老师：回复默交税这个对应1%不含税销售额*2%填写减征额16/18栏=减免表2.3.4列，

默：回复maize老师 l老师我的意思是我的减征和免征的不需用填增值税附列表吗？

maize老师：回复默不需要填写，不是差额纳税不填写

萍水相逢：回复吴月柳 可是我直接填不进去 反而合计是可以填列的

吴月柳：回复萍水相逢那你填了合计本月数会显示吗？

萍水相逢：回复吴月柳 没有显示 也不知道是啥意思

吴月柳：回复萍水相逢那你换个浏览器试试

萍水相逢：回复吴月柳 谢谢老师

吴月柳：回复萍水相逢不客气

瑜兒娘亲：回复吴月柳 我们是3%的税率，填的应该是税控盘开具发票的金额，但是报表一直过不去？

吴月柳：回复瑜兒娘亲你的销售额是多少？

瑜兒娘亲：回复吴月柳 不含税是33万多

吴月柳：回复瑜兒娘亲那你填的表截图过来看看，提示什么过不去？

招力：回复bamboo老师 那年报里企业的资产总额是那一项里也是按12月的资产总额的年末数来填 的是吧?不是填注册资 本的.

bamboo老师：回复招力年报资产总额=（年初资产总额+年末资产总额）/2 不是注册资本

招力：回复bamboo老师 上年金额是按2017年的年累计填 还是以2017年12月的发生额填写?

bamboo老师：回复招力上年金额是按2017年的年累计填