欢呼的太阳：回复郭老师 财务软件里没有自动生成现金流量表，这个怎么手工编制

郭老师：回复欢呼的太阳好，这个得看具体的业务，每笔业务单独自己选择。

欢呼的太阳：回复郭老师 这个财务报表年报还需要申报吗

郭老师：回复欢呼的太阳你好，对的是的，需要单独申报。

欢呼的太阳：回复郭老师 这个现金流量表年报可以不申报吗？

郭老师：回复欢呼的太阳你好，你不填写能保存，申报了可以的。

欢呼的太阳：回复郭老师 就是这张我不填，就把资产负债表和利润表填好申报就行了，是这样吗

郭老师：回复欢呼的太阳是的是的，是这么做的。

以梦为马：回复宸宸老师 我是现在正在申报季度财务报表

宸宸老师：回复以梦为马您好，季度企业所得税的 本季金额是10到12月三个月的累计。

Word 姐~：回复小洪老师 本月累计值填6月份的？

Word 姐~：回复小洪老师 老师，那为什么有的人的利润表是填本期数和上期数呢

小洪老师：回复Word 姐~你好，对的，本期数是期初，上期数是期末，这是填资产负债表的

Word 姐~：回复小洪老师 老师，我的意思是为什么同样的利润表格式不一样呢

小洪老师：回复Word 姐~你好，利润表哪里有期初和期末数据这个数据都是累计值。做的不规范而已

Word 姐~：回复小洪老师 老师，国家税务局里申报的财务报表格式还能不一样？

小洪老师：回复Word 姐~正规利润表从来没有期初期末这个说法

Word 姐~：回复小洪老师 老师，那我之前申报利润表的时候，本月金额都是填的三个月的合计 ，怎么办呀

小洪老师：回复Word 姐~累计金额没有问题的，但是期初期末没有这个数据

Word 姐~：回复小洪老师 老师，我咋有点听不懂呢

小洪老师：回复Word 姐~就是正常的利润表是一段时间的累计值，比如4-6月，4.20万。530万。6月20万，那那么收入就是20+30+20=70万

傻傻兔：回复蒋飞老师 老师，我问了两个朋友，都说是季度申报财务报表，就按照3月的财务报表来填报就行。因为3月的财务报表就是有本月数和本年累计数啊。

蒋飞老师：回复傻傻兔是季度申报财务报表：1-3月累计

傻傻兔：回复蒋飞老师 老师，那像您说的这种的话，季度申报财务报表，利润表和现金流量表岂不就是本月和本年累计数是一样的？

蒋飞老师：回复傻傻兔1...若您适用的是《小企业会计准则》，并且属于按季度报送财务报表的纳税人，在编制《利润表》时，“本月金额”应填写当季最后一个月的相关数据。例：一季度《利润表》“本月金额”应填写3月份当月数据，“本年累计金额”应填写1-3月份数据。 2...若您适用的是《企业会计准则》，在编制《利润表》时，“本期金额”应填报本年1月至填报截至所属月份的累计数，“上期金额”应填去年同期数，《现金流量表》也按照此规则填写。例：二季度《利润表》“本期金额”应填写1-6月份数据，“上期金额”应填写上年度1-6月份数据。

傻傻兔：回复蒋飞老师 老师，您说的这个就是跟适用的准则有关，是么？我们公司适用的都是小企业会计准则，那么，本月数就是填3月的，本年累计数就是1-3月的，是吗？

蒋飞老师：回复傻傻兔你好！ 是的。

傻傻兔：回复蒋飞老师 老师，您发的这两条，是哪里看到的说明呢？

蒋飞老师：回复傻傻兔是会计制度关于报表的填写说明。

傻傻兔：回复蒋飞老师 老师，最新的会计制度关于报表的填写说明，是哪年的？

蒋飞老师：回复傻傻兔最新的，这里涉及小企业会计准则和企业会计准则

大意的灰狼：回复maize老师 也就是都是填季度对吧？

maize老师：回复大意的灰狼是的，这个是之前学员问税局反馈过来截图

童話版、幸福：回复立红老师 专票开票的时候，我们按的3%的税开票的，票上面税额都是按3计算的，如果填入报表里面不是跟上传的发票不一样了吗

立红老师：回复童話版、幸福同学你好，上季度开具的发票（专票）按3%开具10万——如果专票是按3%开的，就不用填减免税明细表了，直接填主表就可以；

Beilin：回复邹老师 他怎么零申报了

Beilin：回复邹老师 还有每月的利润表他没有票他也填了

邹老师：回复Beilin你好，对方如果没有按你单位财务报表数据填写，说明就是错误了的

Beilin：回复邹老师 他们是记账公司的，他们就是这么操作的

邹老师：回复Beilin你好，这样是不对的，申报的财务报表数据必须与单位外账财务报表数据一致的，否则问起怎么不一致都是无法解释的

Beilin：回复邹老师 实际操作中不可以这么做吗？

Beilin：回复邹老师 那季报和汇缴有什么区别呢，季报的最后一个季度不是就是按年末财务报表报的吗？汇缴也是按年末的报的，有什么区别呢

邹老师：回复Beilin你好，是的，不可以的，你报送税局的报表数据需要与单位外账数据一致的，填写得有依据的，而不是随意的就按0填写的

熊猫公主：回复邹老师 邹老师：是按利润表的1-9月营业收入一栏的本月金额合计数填列吗？

邹老师：回复熊猫公主你好，按你利润表的营业收入本年累计9月份的数据填写