没有如果：回复王超老师 试用期提前三天口头告知，转正后提前一个月书面申请对吗

王超老师：回复没有如果劳动法是要求通知，但是没有说是口头还是书面，因此都是可以的 但是从实务来说，都是建议书面形式的

L-S：回复邹老师 商业汇票是什么？

邹老师：回复L-S你好 商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据

L-S：回复邹老师 书上第30页，的表1-11转账的没看懂，书上第30页，的表1-11转账的没看懂，计提是怎么个转法？贷方是什么

邹老师：回复L-S同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。

MsZ小娜：回复王雁鸣老师 以取得第一笔收入为筹建期截止吗？ 如果成立超过半年甚至一年没有收入怎么办？

王雁鸣老师：回复MsZ小娜您好，可以这样理解，如果成立超过半年甚至一年没有收入，可以都算在筹建期内的。

MsZ小娜：回复王雁鸣老师 那筹建期需要设置的科目（特别是二级）有些什么？ 开办费是管理费用还是长期待摊费用？有什么区别？

王雁鸣老师：回复MsZ小娜您好，筹建期需要设置的科目长期待摊费用-开办费，或者管理费用-开办费。实际操作中，开办费是长期待摊费用，如果记入管理费用的话，与正常管理费用记法一样。具体区别如下； 新准则：《企业会计准则》则将开办费列入“管理费用”科目中。在《企业会计准则——应用指南》附录“会计科目与主要账务处理”（财会[2006]18号）中，从有关“管理费用”科目的核算内容及主要账务处理可以看出，开办费在会计处理上可以不再作为“长期待摊费用”或“递延资产”，而是直接将其费用化，统一在“管理费用”会计科目核算，在企业开业的当月一次性计入“管理费用”（与税法不一致）。同时还统一了开办费的核算范围。即：企业在筹建期发生的费用，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费，以及不计入固定资产和无形资产成本的汇兑损益和利息等支出。企业在实际操作中，要注意筹建期间发生的费用不能全部纳入开办费的范畴。其中不能计入开办费的支出包括：　　1. 取得各项资产所发生的费用，购建固定资产和无形资产所支付的运输费、安装费、保险费和购建时发生的职工薪酬　　2. 按照规定应由投资各方负担的费用，如投资各方为筹建企业进行调查时发生的差旅费、咨询费、招待费等支出；　　3. 为培训职工而购建的固定资产、无形资产等支出；　　4. 投资方因投入资本自行筹措款项所支付的利息，不计入开办费，应由出资方自行负担；　　5. 以外币现金存入银行而支付的手续费，该费用应由投资者负担。　《企业所得税法》关于“长期待摊费用”及“开办费”税前扣除的规定　　《企业所得税法》第十三条规定，在计算应纳税所得额时，企业发生的下列支出作为长期待摊费用，按照规定摊销的，准予扣除：　　1. 已足额提取折旧的固定资产的改建支出；　　2. 租入固定资产的改建支出；　　3. 固定资产的大修理支出；　　4. 其他应当作为长期待摊费用的支出。从中可以看出，在长期待摊费用中没有包括开办费。　　为此，可以认为新税法没有将开办费列为长期待摊费用，是为了和会计准则及会计制度的处理一致，即企业可以从生产经营当期一次性扣除。新所得税法虽然没有关于开办费税前扣除相关政策的表述，但并不表明对开办费没有税前扣除限制.

富贵：回复胡芳芳老师 那当期损益的计算公式是利润表中的利润总额还是净利润？

胡芳芳老师：回复富贵当期损益一般说的是利润总额

06.07:少爷我，想通了:03.13：回复李爱文老师 那老师是不是所有的小规模转为一般纳税人都有个辅导期，还是说是根据专管员何核定的

李爱文老师：回复06.07:少爷我，想通了:03.13这个是所有的小规模转为一般纳税人都有个辅导期，不存在核定的说法

06.07:少爷我，想通了:03.13：回复李爱文老师 因为是这样老师，有的企业我看到可能满足一般纳税人了，然后就强制转为一般纳税人了，结果季度报税时就前两个月是手工补报小规模的增值税，还一个月手工补报的是一般纳税人的增值税，把税补报完就完事了，说下个月直接就可以在网上申报增值税了，却没有辅导期

李爱文老师：回复06.07:少爷我，想通了:03.13那也是按三个月的辅导期运作的，只有三个月内没有什么太大的问题，就转为一般纳税人了

寻水的鱼。：回复邹老师 再做一个分录吗？

邹老师：回复寻水的鱼。你好，是的 借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润 或相反分录

寻水的鱼。：回复邹老师 我们12月份的借方本年利润是455748.36。贷方本年利润是424732.45，怎么做分录

邹老师：回复寻水的鱼。借；利润分配——未分配利润 贷；本年利润455748.36-424732.45

寻水的鱼。：回复邹老师 老师，我已经过账了，需要再反过账，然后再录分录，然后再过账，结账，是这样吗老师

邹老师：回复寻水的鱼。你好，是的，这样才是完成一年所有的账务处理的

寻水的鱼。：回复邹老师 那老师，我结账之后备份的账套，再打开这个账套的时候是不是就是2018-1期的，而且起初数据已经在里面了？还是说结账备份之后18年的再建新账套？

邹老师：回复寻水的鱼。你好，结账之后备份的是18年的数据，期初数已经在里面，而不是18年重新建立帐套的

寻水的鱼。：回复邹老师 那18年还用这个年结的账套，起初数据也已经存在了？

邹老师：回复寻水的鱼。你好，是的，期初数已经从去年的期末数据结转过来了

寻水的鱼。：回复邹老师 那我18年想看17年账的时候直接打开12月的年结账套吗？

邹老师：回复寻水的鱼。你好，是打开2017年的年度帐套数据

寻水的鱼。：回复邹老师 年度账套是什么？什么时候建立的

寻水的鱼。：回复邹老师 老师，结转本年利润是本年累计的利润，不是只12月的吧

邹老师：回复寻水的鱼。你好，你做了年末结转，系统就会自动生成一个年度的帐套数据，文件是.2017的帐套文件 如果你是每个月结转，12月份年末结转就只是12月份的本年利润发生额 如果是年底一次性结转，12月份年末结转就是1-12月份累计本年利润的发生额