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资金使用不当的会计分录案例
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 袁改红 发表的提问：
求计提土地使用税和房产税的会计分录
借税金及附加贷应交税费 缴纳的时候做借应交税费 贷银行
256楼
2023-03-02 08:53:34
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 幸福一辈子 发表的提问：
老师您好，请问今年第一季度的土地使用税和房产税减免，应该怎样做会计分录，谢谢
土地使用税和房产税减免，你可以不要计提的
257楼
2023-03-02 09:14:59
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幸福一辈子：回复紫藤老师 好的，老师，这个不属于营业外收入吗？
2023-03-02 09:39:49
紫藤老师：回复幸福一辈子如果你计提了 属于营业外收入
2023-03-02 09:52:42
幸福一辈子：回复紫藤老师 好的老师，我明白了，谢谢您
2023-03-02 10:07:29
紫藤老师：回复幸福一辈子不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-03-02 10:28:46
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 美在不言中 发表的提问：
去年4季度的房产税和土地使用税没有交，地税打电话来要交还交了滞纳金，做账怎么做会计分录
上年计提了吗 ？
258楼
2023-03-05 09:58:59
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美在不言中：回复方老师 上年没有计提
2023-03-05 10:41:49
方老师：回复美在不言中借以前年度损益调整贷应交税费—房产税 —土地使用税 借应交税费—房产税 土地使用税 营业外支出 贷银行存款
2023-03-05 10:56:16
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 激昂的唇膏 发表的提问：
老师，缴纳土地使用税和房产税怎么做会计分录，需要计提吗
可以不用计提的，交纳时直接做分录： 借税金及附加…土地使用税 税金及附加…房产税 贷银行存款
259楼
2023-03-05 10:19:21
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激昂的唇膏：回复蒋飞老师 缴纳滞纳金怎么做分录呢
2023-03-05 10:38:35
蒋飞老师：回复激昂的唇膏借营业外支出…滞纳金 贷银行存款
2023-03-05 10:51:29
激昂的唇膏：回复蒋飞老师 老师，我们有缴纳滞纳金173.17元，年末结转本年利润到利润分配是不是得把滞纳金扣出去啊，报企业所得税年报上面的那个表中第11行也得填扣除滞纳金的数呢
2023-03-05 11:05:23
蒋飞老师：回复激昂的唇膏是的，你的理解很对 需要扣除滞纳金的
2023-03-05 11:33:54
激昂的唇膏：回复蒋飞老师 就是我做账的时候结转本年利润到利润分配直接扣除那个数就行吗，不是的话分录怎么写呢
2023-03-05 11:47:08
蒋飞老师：回复激昂的唇膏不用做分录的，直接填写纳税调整表就可以了
2023-03-05 11:57:20
激昂的唇膏：回复蒋飞老师 那就正常结转本年利润不用扣除那个数吗
2023-03-05 12:26:13
蒋飞老师：回复激昂的唇膏是的，你的理解很对
2023-03-05 12:43:46
激昂的唇膏：回复蒋飞老师 老师，企业所得税年报职工教育经费必须填吗，应该怎么填呢，我们公司没有职工教育经费啊，可是申报的时候有扫描风险结果提示
2023-03-05 13:08:03
激昂的唇膏：回复蒋飞老师 在吗，老师
2023-03-05 13:30:42
蒋飞老师：回复激昂的唇膏没有发生额，直接点（确定） 就可以了
2023-03-05 13:47:50
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 左岸 发表的提问：
房产税和土地使用税怎么做会计分录
计提： 借：税金及附加 贷：应交税费-应交房地产税、土地使用税 缴纳： 借：应交税费-应交房地产税、土地使用税 贷：银行存款
260楼
2023-03-05 10:38:17
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 危机的流沙 发表的提问：
当月做的计提当月工资，社保，公积金。会计分录借：销售费用或管理费用 贷：应付职工薪酬-工资、社保、公积金 其中工资是应发工资还是实发工资
您好 其中工资是应发工资
261楼
2023-03-05 11:06:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 勤恳的煎饼 发表的提问：
按持股比例向投资者分配利润的会计分录
你好 借：利润分配—未分配利润 ，   贷：应付股利       借：应付股利  ，  贷：银行存款
262楼
2023-03-06 08:45:40
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苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 静诗思 发表的提问：
Y方案需要投资固定资产300万元，不需要安装就可以使用，预计使用寿命为8年，期满无残值。预计每年营业现金净流量为50万元。经测算，当折现率为6%时，该方案的净现值为10.49万元；当折现率为8%时，该方案的净现值为－12.67万元。根据以上计算的结果和资料三，完成下列要求：①计算Y方案的静态投资回收期和内含报酬率；
你好！静态回收期=300/50=6年， 内涵报酬率=6%-（10.49*（6%-8%）/（10.49+12.67））=6.91%
263楼
2023-03-06 09:00:15
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静诗思：回复苳苳老师
2023-03-06 09:22:56
静诗思：回复苳苳老师 老师用相识三角形做，为什么要算的X对应的数是0呢
2023-03-06 09:49:14
静诗思：回复苳苳老师
2023-03-06 09:59:36
静诗思：回复苳苳老师 这么算X对应的不是应该是6吗
2023-03-06 10:13:54
苳苳老师：回复静诗思因为内含报酬率的计算就是在净现值为0的是时候的报酬率，说简单点，就是不亏不赚要达到的报酬率
2023-03-06 10:37:59
静诗思：回复苳苳老师 那我上面列的公式是错的吗
2023-03-06 11:01:45
苳苳老师：回复静诗思题目问的是静态，如果是动态的话且每年营业现金净流量相等就可以用你上面的公式
2023-03-06 11:31:21
静诗思：回复苳苳老师 老师静态的静现值有公式可以套吗
2023-03-06 11:52:47
苳苳老师：回复静诗思可以啊，就是静态回收期=300/50=6年这个
2023-03-06 12:12:05
静诗思：回复苳苳老师 静态的现值就一定是0，动态的就是6对吗
2023-03-06 12:30:21
苳苳老师：回复静诗思没听懂你意思，投资回收期分为静态和动态两个，区别主要在于一个考虑的现值一个没有，当净现值为0的时候，计算的是内含报酬率，
2023-03-06 12:44:11
静诗思：回复苳苳老师 老师 这个图片上的为什么内涵报酬率对应的是4呢
2023-03-06 12:58:52
苳苳老师：回复静诗思上面这到题计算的是现值系数为4时对应的内含报酬率
2023-03-06 13:28:26
静诗思：回复苳苳老师 老师，什么时候内涵报酬率是不用计算直接是0，什么情况是要相除数，就是上题是4
2023-03-06 13:40:25
苳苳老师：回复静诗思我建议你把关于投资项目这边涉及到的知识点再去浏览一遍，这样理解这个知识点就容易些
2023-03-06 13:52:40
静诗思：回复苳苳老师 老师，我看了上面的例题搞混了，就是不太理解上面为什么是4，下面为什么是0，看了好几遍没看明白
2023-03-06 14:22:36
苳苳老师：回复静诗思这么给说嘛，0表示的是净现值为0，而上面的4是年金现金系数，相当于就是（P/A，r,5）=4求r
2023-03-06 14:35:34
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 珠 发表的提问：
12月申报2016年一个年度的房产税和土地使用税（定额）并缴款，这个会计分录应该怎样写？
借：管理费用-税金-房产税/土地使用税 贷：应交税费-应交房产税/土地使用税 借：应交税费-应交房产税/土地使用税 贷：银行存款
264楼
2023-03-06 09:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 笑点低的镜子 发表的提问：
根据2019年有关城镇土地使用税年税额下调的文件，税局回2018年多缴纳的税款，如歌做会计分录？
你好，借；银行存款，贷；应交税费 借；应交税费，贷；以前年度损益调整
265楼
2023-03-07 07:30:45
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 如意如意 发表的提问：
老师好，交城镇土地使用税怎么做会计分录
您好 借：税金及附加-城镇土地使用税 贷：应交税费-城镇土地使用税 借：应交税费-城镇土地使用税 贷：银行存款
266楼
2023-03-07 07:56:00
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如意如意：回复bamboo老师 老师我以前百度查进入管理费用，是不是以您的为主呀
2023-03-07 08:13:25
bamboo老师：回复如意如意现在是新的准则 计入税金及附加科目哈
2023-03-07 08:38:24
如意如意：回复bamboo老师 好的谢谢老师
2023-03-07 08:59:58
bamboo老师：回复如意如意不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-03-07 09:18:52
如意如意：回复bamboo老师 老师交印花税怎么做分录呀
2023-03-07 09:43:46
bamboo老师：回复如意如意借：税金及附加-印花税 贷：银行存款
2023-03-07 10:08:18
张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 鱼猫 发表的提问：
关于销项税的纳税筹划的方案，用分别核算销售额和不使用分别核算销售额计算不太会，求解答 ！
先给你发个结论，两个小规模纳税人合适。
267楼
2023-03-07 08:23:39
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鱼猫：回复张乐老师 老师，那具体过程怎么算出来的
2023-03-07 09:00:49
鱼猫：回复张乐老师 不太会算
2023-03-07 09:16:36
张乐老师：回复鱼猫一般纳税人的话，销项税额=800/1.13*0.13=92万，进项税额=800*0.15*0.13=16万，应交增值税=92-16=76万。
2023-03-07 09:33:51
张乐老师：回复鱼猫小规模纳税人，应交增值税=450/1.03*0.03%2B350/1.03*0.03=23万。
2023-03-07 09:50:19
鱼猫：回复张乐老师 好的，谢谢老师的解答
2023-03-07 10:18:40
张乐老师：回复鱼猫不客气，满意请五星好评，谢谢！
2023-03-07 10:47:38
小爽老师
职称：初级会计师
4.97
解题: 0.02w
引用 @ 画笔 发表的提问：
房产税及土地使用税的会计分录如何作呀
借税金及附加 贷应交税费-应交房产税/土地使用税 缴纳的时候借应交税费-应交房产税/土地使用税 贷银行存款
268楼
2023-03-07 08:40:40
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画笔：回复小爽老师 需要计提吗，我已经交税
2023-03-07 09:11:38
画笔：回复小爽老师 老师，我司是挂靠方，甲方付给被挂靠方的工程款11万，被挂靠方收1万的管理费后付10万给我公司，这些业务分录怎么做
2023-03-07 09:34:16
小爽老师：回复画笔那你只做收到的这10万就可以了借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
2023-03-07 09:55:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 浅浅一笑 发表的提问：
土地使用税和房产税啥时候需要每月计提，会计分录是怎样的
你好，你是月报的，需要按月计提，借税金及附加贷应交税费土地使用税房产税。
269楼
2023-03-07 09:02:59
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浅浅一笑：回复郭老师 亲，计提依据哪个最准确
2023-03-07 09:20:27
郭老师：回复浅浅一笑你好，你们交多少你自己不知道吗？
2023-03-07 09:32:24
郭老师：回复浅浅一笑房产税 原值*70%*1.2%/12 这个是一个月的 小规模可以减半
2023-03-07 09:57:49
郭老师：回复浅浅一笑土地使用税的，根据面积乘以单价，这个单价每个地方都不一样。 小规模可以减半
2023-03-07 10:17:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
房产税和土地使用税的会计分录(急!)
计提时 借；管理费用 贷；应交税费-房产税，土地使用税 扣缴 借；贷；应交税费-房产税，土地使用税 贷；银行存款
270楼
2023-03-08 08:20:10
全部回复
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